আপনি হয়তো ভাবছেন কেন আপনার সাম্প্রতিক ব্যক্তিগত অনুশীলনের শংসাপত্র বা দৃঢ় নিবন্ধন আবেদন প্রক্রিয়া আরও কঠিন হয়ে উঠেছে... এবং কেন এই বছরের 26 জুনের মধ্যে সবকিছু সম্পন্ন করার জন্য তাড়া ছিল?

ওয়েল, আশা করি, আপনাকে ঘোষণা করতে বলা হয়েছে যে আপনি এবং, যদি প্রযোজ্য হয়, আপনার অ্যাকাউন্টেন্সি ফার্মের মধ্যে অন্যরা প্রাসঙ্গিক অপরাধমূলক দোষী সাপেক্ষে নয়।

উদ্দেশ্য হল অপরাধীদেরকে কিছু ব্যবসার মালিকানা ও পরিচালনা থেকে বিরত রাখা যা অর্থ পাচার বিরোধী জন্য নিয়ন্ত্রিত৷

2017 মানি লন্ডারিং রেগুলেশনস (MLR17) আইনের এই ক্ষেত্রটিকে যুক্তরাজ্যে প্রবর্তন করেছে। MLR 2017 26 জুন 2017 এ কার্যকর হয়েছে এবং 26 জুন 2018 এর একটি সময়সীমা নির্ধারণ করেছে৷ জুন 2018 এর সময়সীমার প্রয়োজন ছিল যে অনুমোদন দেওয়া হয়েছিল বা এটির জন্য আবেদন করা হয়েছিল৷ তাই তাড়া।

প্রয়োজন কি?

অ্যাকাউন্টেন্সি সার্ভিস প্রোভাইডার (এএসপি) সেক্টরের মধ্যে কোনও ব্যক্তিকে ফার্ম বা একমাত্র অনুশীলনের সুবিধাজনক মালিক, অফিসার বা ম্যানেজার হওয়া উচিত নয় যদি না তারা তাদের অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং (এএমএল) সুপারভাইজার দ্বারা অনুমোদিত হয়। 'বুম' হল আমাদের সেক্টরের মধ্যে গৃহীত সংক্ষিপ্ত রূপ যা একজন উপকারী মালিক, কর্মকর্তা বা ব্যবস্থাপকের জন্য।

এই ধরনের অনুমোদন শুধুমাত্র তাদের AML সুপারভাইজারের কাছে একটি আবেদনের পরে এবং এটি নিশ্চিত হওয়ার পরে যে একটি BOOM কোনো প্রাসঙ্গিক অপরাধমূলক শাস্তির সাপেক্ষে নয়।

এটি কার জন্য প্রযোজ্য?

MLR17 এই প্রয়োজনীয়তা (r.26):

• অডিটর, ইনসলভেন্সি প্র্যাকটিশনার, এক্সটার্নাল অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং ট্যাক্স অ্যাডভাইজার;
• স্বাধীন আইনি পেশাদার;
• এস্টেট এজেন্ট;
• উচ্চ মূল্যের ডিলার।

প্রাসঙ্গিক প্রত্যয় কি?

MLR17 এর তফসিল 3 এ তালিকাভুক্ত 35টি প্রাসঙ্গিক অফিস রয়েছে। আমি তাদের সম্পূর্ণ তালিকাভুক্ত করা বন্ধ করে দিয়েছি।

দুটি অপরাধ লক্ষণীয় যা কমপ্লায়েন্স সমস্যা হিসাবে দেখা যেতে পারে। ডেটা সুরক্ষা আইন 1998 (ধারণা করা হচ্ছে এখন GDPR) এর অধীনে একটি ফৌজদারি অপরাধ এবং মানি লন্ডারিং প্রবিধানের অধীনে একটি অপরাধ উভয়ই ব্যক্তিকে বুম হতে বাধা দিতে পারে। এটি একটি নরম অপরাধের মতো মনে হতে পারে, তবে এটি অবশ্যই সম্মতির এই ক্ষেত্রগুলিতে মনকে ফোকাস করতে সহায়তা করে৷

কি হতে পারে?

আপনি AML অনুসরণ করুন বা আপনাকে যা করতে হবে, আপনার বোঝা উচিত যে MLR 2017 প্রবিধানগুলি 26 জুন 2017 এর মধ্যে যুক্তরাজ্যে 4র্থ EU অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং নির্দেশিকা (4MLD) কার্যকর করার প্রয়োজনীয়তার উপর ভিত্তি করে।

4MLD FATF AML সুপারিশের (FATF সুপারিশ) ফিনান্সিয়াল অ্যাকশন টাস্ক ফোর্সের (FATF) 2012 সংস্করণে ভিত্তি করে ছিল। এই প্রয়োজনীয়তাটি খুঁজে বের করা মূল্যবান, তবে প্রথমে আমরা লিঙ্গোটি নিয়ে উঠি। মনোনীত অ-আর্থিক ব্যবসা এবং পেশা (DNFBP) হল যেখানে আমাদের সেক্টর FAFT পরিভাষার মধ্যে পড়ে৷

এটি MLR 2017 এর চেয়ে বিস্তৃত কারণ এটি অপরাধীদের পেশাগতভাবে স্বীকৃত হওয়া থেকে প্রতিরোধ করার কথা উল্লেখ করে। যদি এটি আসে তবে আমি ব্যাখ্যা করব, নিশ্চিত করব যে কেউ যদি প্রাসঙ্গিক অপরাধী দোষী সাব্যস্ত হয় তবে পেশাদারভাবে যোগ্য হতে পারে না। অবশ্যই একটি বিস্তৃত ব্যাখ্যা, এটি একটি ভাল জিনিস হবে? এটি শিল্পে হিসাবরক্ষকদের কাছে অপরাধমূলক চেক প্রসারিত করবে; AML-এর জন্য শিল্পে হিসাবরক্ষকদের নিয়ন্ত্রণ ইতিমধ্যেই কিছু সিনিয়র ব্যক্তিদের দ্বারা পছন্দ করা হয়েছে৷

FATF অপরাধীদের এবং তাদের সহযোগীদের সম্পর্কেও কথা বলে, শুধু অপরাধীরা নিজেরাই নয়৷

4MLD FAFT এর সমস্ত সুপারিশ গ্রহণ করে না এতে সহযোগী পয়েন্ট অন্তর্ভুক্ত থাকে তবে পেশাদারভাবে স্বীকৃত প্রয়োজনীয়তা স্ক্র্যাপ করে।

MLR 2017 অ্যাসোসিয়েট পয়েন্ট বাদ দিয়ে জিনিসগুলিকে আরও কিছুটা পাতলা করে। এই পয়েন্টটি তার নিজস্ব চ্যালেঞ্জ নিয়ে আসবে কিন্তু আমার দৃষ্টিতে আরও সম্পূর্ণ মনে হবে। সহযোগী সংজ্ঞা পলিটিক্যালি এক্সপোজড পারসন (PEP) নির্দেশিকা থেকে ধার করা যেতে পারে।

আপনি যদি ভুল বুঝে থাকেন তাহলে কি করবেন?

একজন এএমএল সুপারভাইজার দ্বারা যেকোন অনুমোদন এমন একজন ব্যক্তির জন্য বৈধ নয় যেটি প্রাসঙ্গিক অপরাধী দোষী সাপেক্ষে এমনকি তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃক প্রদত্ত হলেও এবং যদি একজন ব্যক্তি প্রাসঙ্গিক অপরাধী দোষী সাব্যস্ত হন তাহলে তা বৈধ নয়৷

যদি একজন ব্যক্তি প্রাসঙ্গিক অপরাধী দোষী সাব্যস্ত হন, তাহলে তাকে অবশ্যই দোষী সাব্যস্ত হওয়ার 30 দিনের মধ্যে তাদের AML সুপারভাইজারকে জানাতে হবে। তারা দোষী সাব্যস্ত হওয়ার 30 দিনের মধ্যে তাদের ফার্মকে জানাতে হবে।

যদি একটি ফার্মের সুবিধাভোগী মালিক (বা একমাত্র ব্যবসায়ী) দোষী সাব্যস্ত হন তাহলে হাইকোর্ট, সুবিধাভোগী মালিকের AML সুপারভাইজারের আবেদনের ভিত্তিতে, ফার্মে সুবিধাভোগী মালিকের স্বার্থ বিক্রি করার আদেশ দিতে পারে৷

প্রাসঙ্গিক অপরাধী দোষী সাপেক্ষে BOOM হিসাবে কাজ করার জন্য সর্বোচ্চ কারাদণ্ড দুই বছর।

যদিও MLR 2017 ব্যয়কৃত দোষী সাব্যস্ততার প্রশ্নে নীরব, ব্যাখ্যাটি মনে হচ্ছে যে ব্যয়কৃত দোষী সাব্যস্ত হওয়া প্রাসঙ্গিক অপরাধমূলক শাস্তি হিসাবে বিবেচিত হয় না। আপনি যদি নিশ্চিত না হন তবে আমি আপনার AML সুপারভাইজারের সাথে চেক করার পরামর্শ দেব।

বিভিন্ন ব্যাখ্যা

বিভিন্ন ধরণের তত্ত্বাবধায়ক দ্বারা তত্ত্বাবধানে থাকা AML ব্যক্তিদের সাথে কথা বলা থেকে এটা স্পষ্ট যে অপরাধী দোষী সাব্যস্ত হওয়ার সন্তুষ্টি বিভিন্ন আকার এবং আকার নিয়েছে। ডিসক্লোজার ব্যারিং সার্ভিস (ডিবিএস) চেকের জন্য একটি বাক্সে টিক দেওয়া থেকে শুরু করে আইডি ডকুমেন্ট জমা দেওয়া এবং সরাসরি এএমএল সুপারভাইজারের কাছে পাঠানোর পরিসর রয়েছে বলে মনে হয়৷

আমি এটি হতাশাজনক বলে মনে করি কারণ সুপারভাইজাররা এই প্রশ্নে HM Treasury-এর সাথে কাজ করছিলেন, যে প্রয়োজনীয়তার বিভিন্ন ব্যাখ্যা বেরিয়ে এসেছে এবং শেষ মুহূর্তে অনেকগুলি AML সেক্টরে সামগ্রিকভাবে ভালভাবে প্রতিফলিত হয় না৷

বাস্তবে, যেমনটি আমরা উপরে দেখেছি, অপরাধটি সংশ্লিষ্ট অপরাধী দোষী সাব্যস্ত ব্যক্তি এবং সুপারভাইজার নয়।

সম্ভবত ব্যক্তিদের ডিবিএস চেক করার জন্য বাধ্য করা প্রয়োজন ছিল যদি লোকেরা একটি প্রাসঙ্গিক অপরাধ প্রকাশ না করত।

আমার উদ্বেগ হল ফলাফল একটি সমান খেলার ক্ষেত্র তৈরি করেনি; কিছু সম্ভবত এটির সাথে দূরে যাওয়ার সাথে যেখানে একটি হালকা স্পর্শ নেওয়া হয়েছে?

আশা করা হচ্ছে যে যদিও ঘোষণা থাকবে, অন্তত সুপারভাইজারদের দ্বারা বার্ষিক DBS চেকের প্রয়োজন হবে না।

একটি শেষ চিন্তা

ডেটা সুরক্ষা বা AML আইন লঙ্ঘনের পরে অপরাধমূলক দোষী সাব্যস্ত হওয়ার অর্থ হল আপনি আর অ্যাকাউন্টেন্সিতে বুম হতে পারবেন না। অনুগ্রহ করে আপনার সম্মতির প্রয়োজনীয়তা উপেক্ষা করবেন না।

বরাবরের মতো, অনুগ্রহ করে ভুলে যাবেন না যে আপনি যদি ICPA থেকে একটি অনুশীলন শংসাপত্র ধারণ করেন তবে আপনি আপনার অনুশীলনের শংসাপত্রের সাথে অন্তর্ভুক্ত AMLCC ব্যবহার করার অধিকারী৷

এই নিবন্ধটি ICPA ওয়েবসাইটেও উপস্থিত হয়েছে। এটি এখানে দেখুন .