আর্থিক জালিয়াতি বিশ্বজুড়ে শিরোনাম হতে চলেছে—ইউরোপে সাম্প্রতিক প্যাটিসেরি ভ্যালেরি কেলেঙ্কারি সরাসরি মাথায় আসে৷
আধুনিক প্রযুক্তির সাথে, এবং আপাতদৃষ্টিতে চেক এবং ব্যালেন্সের লোডের সাথে, এই ধরনের জালিয়াতি এখনও কীভাবে ঘটে তা বিস্ময়কর। একজন নিরীক্ষককে বোকা বানানোর জন্য এখানে সাধারণ জালিয়াতি স্কিমগুলির চারটি উদাহরণ রয়েছে৷
৷আজকের প্রযুক্তির সাথে, একজন অসাধু ক্লায়েন্ট সহজেই ম্যানিপুলেট করতে পারে বা একটি মিথ্যা বিবৃতি তৈরি করতে পারে এবং যোগাযোগের ভুল তথ্য প্রদান করতে পারে। বছরের পর বছর ধরে PFGBest, Peregrine Financial Group, Inc.-এর একটি কমোডিটি ব্রোকারেজ ইউনিট, আর্থিকভাবে ভাল দেখাচ্ছিল কারণ নিশ্চিতকরণ প্রতিক্রিয়াগুলি দেখায় যে ব্যাঙ্কের বিবৃতিগুলি ফার্মের আর্থিক বিবৃতিগুলির সাথে মিলেছে৷ PFGBest CEO রাসেল ওয়াসেনডর্ফ ফটোশপ, এক্সেল, স্ক্যানার এবং প্রিন্টারের সংমিশ্রণ ব্যবহার করে ব্যাংক থেকে আসা প্রায় প্রতিটি নথির খুব বিশ্বাসযোগ্য জালিয়াতি করার জন্য বহু বছরের $215 মিলিয়ন জালিয়াতি গোপন করেছেন। তিনি একটি পোস্ট অফিসের বাক্স খুলে জাল ব্যাংক স্টেটমেন্টে ঠিকানা লিখে দেন। যখন অডিটররা ব্যাঙ্কের মিথ্যা ঠিকানায় নিশ্চিতকরণের অনুরোধ পাঠান, তখন তিনি অনুরোধটি আটকাতেন, তাকে দেখানোর জন্য প্রয়োজনীয় পরিমাণ টাইপ করতেন, একজন ব্যাঙ্ক অফিসারের স্বাক্ষর জাল করতেন এবং অডিটরকে ফেরত পাঠাতেন৷
যখন অডিটররা স্বাধীনভাবে কোনো আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ঠিকানা, ফোন এবং ফ্যাক্স নম্বর বা ইমেল যাচাই করে, তখনও তারা প্রায়শই নিশ্চিতকারী সত্তার মধ্যে একজন পৃথক কেরানিকে যাচাই করে না। সাধারণত নিশ্চিতকরণ জালিয়াতির সাথে যোগসাজশ জড়িত, যেখানে নিরীক্ষিত কোম্পানিটি ব্যাংকের মধ্যে নির্দিষ্ট ব্যক্তিদেরকে নিরীক্ষা নিশ্চিতকরণ প্রতিক্রিয়াতে মিথ্যা তথ্য প্রদান করতে বা আর্থিক বিবৃতি নিরীক্ষার উপাদান হতে পারে এমন তথ্য ছেড়ে দেওয়ার জন্য অনুরোধ করে। অলিম্পাস কর্পোরেশনের অ্যাকাউন্টিং কেলেঙ্কারি 13 বছরের সময়কালে বিনিয়োগকারীদের কাছ থেকে $1.7 বিলিয়ন বিনিয়োগ লোকসান লুকিয়েছে কারণ এক্সিকিউটিভরা বিদেশী ব্যাঙ্কগুলিকে শুধুমাত্র ব্যালেন্সের পরিমাণ প্রদান করার ব্যবস্থা করেছিল এবং ইচ্ছাকৃতভাবে তাদের নিরীক্ষকদের উপাদান তথ্য প্রদান করেনি৷
সামান্য প্রচেষ্টায়, একজন অসাধু ক্লায়েন্ট তৃতীয় পক্ষের শংসাপত্র তৈরি করতে পারে যা বৈধ শংসাপত্রের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে সাদৃশ্যপূর্ণ। উদাহরণস্বরূপ, একটি সস্তা জাল ওয়েবসাইট, এটি একটি বৈধ আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জন্য প্রদর্শিত হয়, অবৈধ যোগাযোগের তথ্য প্রদানের জন্য দ্রুত তৈরি করা যেতে পারে। এটি চায়না-বায়োটিকস, ইনকর্পোরেটেড (CHBT) দ্বারা নিযুক্ত কৌশলগুলির মধ্যে একটি বলে মনে হচ্ছে, যা তাদের অডিটরদের মিথ্যা অডিট নিশ্চিতকরণ এবং অনলাইন যাচাইকরণের মাধ্যমে অডিটরদের প্রতারণা করার জন্য একটি জাল ব্যাঙ্ক ওয়েবসাইটে নির্দেশ করেছিল৷
কাগজের নিশ্চিতকরণ প্রক্রিয়াটি এড়ানোর জন্য সমস্ত সম্ভাব্য ত্রুটির প্রেক্ষিতে, নিশ্চিতকরণের অনুরোধে সাড়া দেওয়া ব্যক্তির স্বাক্ষর যাচাই করার জন্য একজন নিরীক্ষকের কাছে সম্পদ আছে বলে মনে করা বাস্তব নয়। প্রতারকরা জানেন যে নিশ্চিতকারী সত্তার স্বাক্ষর যাচাই করার জন্য প্রয়োজনীয় প্রচেষ্টা জালিয়াতি প্রতিরোধে খুব কমই সক্রিয়ভাবে ব্যবহার করা হয়। এটি মাথায় রেখে, জালিয়াতিরা একটি নিশ্চিতকরণ অনুরোধে মিথ্যাভাবে সাড়া দেয়, একজন বৈধ স্বাক্ষরকারীর স্বাক্ষর অন্তর্ভুক্ত করার জন্য, একটি কাগজের নিশ্চিতকরণ প্রতিক্রিয়া কার্যকরভাবে যাচাই করার জন্য কেবলমাত্র কারও স্বাক্ষর স্ক্রাইব করে৷
নিশ্চিতকরণের নিরাপদ, ডিজিটাল প্ল্যাটফর্ম নিশ্চিতকরণ প্রক্রিয়ার সাথে যুক্ত জালিয়াতি দূর করতে সাহায্য করে। সমস্ত দল বৈধ করা হয়, এবং নিরীক্ষক শুরু থেকে শেষ পর্যন্ত প্রক্রিয়াটির নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখে। আরও জানতে Accountex, Stand 865-এ নিশ্চিতকরণে যান .