একটি ভাল অবসর পরিকল্পনা বেছে নেওয়ার সাথে জড়িত জটিলতাগুলি নেভিগেট করা ছোট-ব্যবসার মালিকদের পক্ষে কঠিন হতে পারে। লক্ষ্য, অবশ্যই, এমন একটি পরিকল্পনা খুঁজে বের করা যা আপনার এবং আপনার কর্মীদের স্বার্থের জন্য নিষেধাজ্ঞামূলক খরচগুলি প্রবর্তন না করে যা আপনার ব্যবসার নীচের লাইনকে নেতিবাচকভাবে প্রভাবিত করে৷
এই পরিকল্পনাগুলির মধ্যে রয়েছে সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন (SEP-IRAs), স্ব-কর্মসংস্থানকারীদের জন্য একক 401(k) পরিকল্পনা এবং সাধারণ IRA। প্রতিটি পরিকল্পনা তুলনামূলকভাবে সস্তা এবং এতে এমন বৈশিষ্ট্য রয়েছে যা একে বিভিন্ন ধরনের ছোট ব্যবসার জন্য কমবেশি উপযুক্ত করে তোলে।
যদি আপনার অপারেশন মোটামুটি ছোট হয় এবং সেভাবেই থাকার সম্ভাবনা থাকে, তাহলে সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন প্ল্যান (SEP-IRA) আপনার জন্য সঠিক হতে পারে। SEP প্ল্যানটি স্ব-নিযুক্ত সহ যেকোন সংখ্যক কর্মচারীর ব্যবসার জন্য উপলব্ধ।
SEP অনেক প্রশাসনিক খরচ প্রবর্তন না করে আপনার নিজের এবং আপনার কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের জন্য অবদান রাখার একটি সহজ, সরল উপায় অফার করে। আপনাকে একটি আনুষ্ঠানিক লিখিত চুক্তি একসাথে রাখতে হবে এবং আপনাকে সমস্ত যোগ্য কর্মচারীদের সুবিধা প্রদান করতে হবে, তবে আপনাকে IRS-এর সাথে বার্ষিক ফর্ম 5500 ফাইল করতে হবে না৷
একটি SEP-এর অধীনে, নিয়োগকর্তা প্রতিটি যোগ্য কর্মচারীর জন্য একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) সেট আপ করেন, যা কর্মচারীর মালিকানা এবং নিয়ন্ত্রণ, কিন্তু শুধুমাত্র নিয়োগকর্তাই তহবিল প্রদান করেন। নিয়োগকর্তা হিসাবে, আপনি আপনার কর্মচারীর ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত বা $56,000 (2019-এর জন্য), যেটি সংখ্যাটি ছোট হয় তার সমান তহবিল দিতে পারেন। অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য, এবং আপনার কর্মচারীরা টাকা প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত তাদের উপর ট্যাক্স দিতে হবে না।
SEP-এর অন্যতম প্রধান সুবিধা হল এটি নিয়োগকর্তার কাছ থেকে নমনীয় বার্ষিক অবদানের জন্য অনুমতি দেয়। আপনাকে প্রতি বছর আপনার কর্মচারীদের অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে হবে না, যা বিশেষত সেই ব্যবসাগুলির জন্য সহায়ক যেগুলি নিয়মিত নগদ-প্রবাহের সমস্যার সম্মুখীন হয়। কিন্তু যখন আপনার কোম্পানি অবদান রাখে, তখন এটি বৈষম্য করতে পারে না। সমস্ত যোগ্য কর্মচারীদের অবশ্যই একই সূত্রের উপর ভিত্তি করে অবদান গ্রহণ করতে হবে এবং আপনি কোনও যোগ্য কর্মচারীকে বাদ দিতে পারবেন না।
আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন এবং অল্প সময়ের মধ্যে যতটা সম্ভব অবসর গ্রহণের সঞ্চয় করতে চান, অথবা যদি আপনার আয় যথেষ্ট বেশি হয় যাতে আপনি আরও অবদান রাখতে পারেন, তাহলে একটি ভাল পরিকল্পনা হতে পারে ব্যক্তিগত বা একক 401( k)।
একক 401(k), স্ব-নিযুক্ত বা ব্যক্তিগত 401(k) নামেও পরিচিত, এই সত্যের উপর নির্মিত যে একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি একজন নিয়োগকর্তা এবং একজন কর্মচারী উভয়ই। যেহেতু যেকোন 401(k) প্ল্যান নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী উভয়কেই একজন কর্মচারীর অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে অবদান রাখার অনুমতি দেয়, তাই একক 401(k) সম্ভাব্য লাভজনক সঞ্চয়ের সম্ভাবনা খুলে দেয়।
কর্মচারী হিসাবে আপনার ভূমিকায়, উদাহরণস্বরূপ, আপনি আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে আপনার প্রিট্যাক্স আয়ের $19,000 পর্যন্ত পিছিয়ে দিতে পারেন। নিয়োগকর্তা হিসাবে আপনার ভূমিকায়, আপনি তারপর একজন কর্মচারী হিসাবে আপনার ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত একই অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারেন (সম্মিলিত সর্বোচ্চ, কমপক্ষে 2019 সালে, $56,000)।
কিন্তু একক 401(k) উপরে আলোচিত SEP-IRA-এর নমনীয়তার সাথেও মেলে। আপনি জরিমানা ছাড়াই সর্বাধিক পরিমাণের মধ্যে যে কোনও জায়গায় অবদান রাখতে পারেন, যাতে আপনি একটি ভাল বছরে সর্বাধিক অঙ্ক করতে পারেন এবং আপনার কোম্পানির কঠিন সময়ের মুখোমুখি হলে বা যখন আপনার অবদান কমাতে পারেন।
আপনি একক 401(k) এর একটি রথ সংস্করণও শুরু করতে পারেন। রথ সংস্করণ আপনাকে প্রিট্যাক্স ডলারের পরিবর্তে ট্যাক্স-পরবর্তী ডলারে অবদান রাখতে দেয়, যার মানে হল যে আপনি অবসর গ্রহণের সময় যে অর্থ উত্তোলন করবেন তা করমুক্ত হবে এবং আবার কর দেওয়া হবে না। আপনি যদি রাস্তার নিচে কোনো সময়ে ট্যাক্স বন্ধনীতে লাফ দেওয়ার আশা করেন, তাহলে Roth individual 401(k) আপনাকে ভালোভাবে পরিবেশন করতে পারে।
যাইহোক, একবার আপনার পরিকল্পনার সম্পদ $250,000 ছাড়িয়ে গেলে, আপনাকে IRS-এর সাথে বার্ষিক ফর্ম 5500 ফাইল করা শুরু করতে হবে। একক 401(k), তদ্ব্যতীত, শুধুমাত্র স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য উপলব্ধ যারা নিজের এবং একজন স্ত্রী ছাড়া কাউকে নিয়োগ করেন না। যদি আপনার ব্যবসার অন্য কর্মচারী থাকে, অথবা আপনি যদি ভবিষ্যতে কোনো সময়ে অতিরিক্ত কর্মচারী নিয়োগ করেন, তাহলে একক 401(k) সম্ভবত আপনার জন্য কাজ করবে না। এর পরিবর্তে আপনাকে একটি SEP-IRA বা একটি সাধারণ IRA শুরু করতে হবে।
SEP-IRA এর সুবিধা হল এর সরলতা এবং নমনীয়তা। শুধুমাত্র নিয়োগকর্তা কর্মচারীর অবসর অ্যাকাউন্টে অবদান রাখেন এবং নিয়োগকর্তাকে প্রতি বছর অবদান রাখতে হবে না। কিন্তু এই নিয়োগকর্তা-নির্দিষ্ট সুবিধাগুলি ঠিক কেন SEP-IRA আপনার কর্মীদের সাথে ভালভাবে বসতে পারে না, বিশেষ করে যদি কোম্পানি ধারাবাহিকভাবে বার্ষিক অবদান রাখতে ব্যর্থ হয়। যদি আপনার ছোট ব্যবসা আর্থিক স্থিতিশীলতার একটি পরিমাপ অর্জন করে থাকে, একটি বাধ্যতামূলক বার্ষিক ব্যবসায়িক অবদান সহ একটি অবসর পরিকল্পনা একটি ভাল বার্তা পাঠাতে পারে৷
সাধারণ আইআরএ এমন একটি পরিকল্পনা। এটি SEP-IRA-এর কিছু সরলতা রক্ষা করে যখন নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী উভয়কেই তহবিল দেওয়ার অনুমতি দেয়। SEP-IRA এর মতো, একটি সাধারণ IRA শুরু এবং পরিচালনা করার জন্য অপেক্ষাকৃত সস্তা। মনে রাখবেন, তবে, সাধারণ আইআরএ সাধারণত 100 বা তার কম কর্মচারী সহ ছোট ব্যবসার জন্য হয় যাদের অন্য অবসর পরিকল্পনা নেই। যদি আপনার কোম্পানি এই সংখ্যাটি অতিক্রম করে থাকে, তাহলে আপনি পরিবর্তে একটি ঐতিহ্যগত 401(k) পরিকল্পনা দেখার কথা বিবেচনা করতে পারেন।
আপনি যদি একটি সাধারণ IRA অবসর পরিকল্পনা শুরু করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে আপনার নিজের এবং আপনার কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে কীভাবে অবদান রাখবেন তার জন্য আপনার কাছে দুটি বিকল্প থাকবে:
একজন কর্মচারী তার আয় থেকে যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন, তবে মূল্যস্ফীতি ট্র্যাক করার জন্য প্রতি কয়েক বছরে বাড়তে থাকে। উদাহরণস্বরূপ, 2018 সালে সর্বাধিক কর্মচারী অবদান ছিল $12,500, কিন্তু এটি 2019 সালে $13,000 এ পরিবর্তিত হয়। SEP-IRA এর মতো, সাধারণ IRA কিছু প্রশাসনিক দায়িত্ব যোগ করে এবং আপনাকে একটি বার্ষিক ফর্ম 5500 ফাইল করতে হবে না আইআরএস।
আপনি যখন একটি ছোট ব্যবসা পরিচালনা এবং বৃদ্ধি করার চেষ্টা করছেন, তখন একটি অবসর পরিকল্পনা একটি অপ্রয়োজনীয় বিভ্রান্তির মতো মনে হতে পারে - সর্বোত্তমভাবে একটি প্রশাসনিক ঝামেলা; সবচেয়ে খারাপভাবে, আপনার কোম্পানির ইতিমধ্যেই রেজার-পাতলা মার্জিনে একটি অতিরিক্ত ড্রেন। কিন্তু একটি উপযুক্ত অবসর পরিকল্পনা একটি ছোট ব্যবসাকে অনেক দীর্ঘমেয়াদী সুবিধা দিতে পারে যা উপেক্ষা করা উচিত নয়৷
এই সুবিধাগুলির মধ্যে কিছু অন্যদের তুলনায় আরও বাস্তব (এবং আরও স্পষ্ট)। উদাহরণস্বরূপ, আপনার ব্যবসা একটি ব্যবসায়িক ব্যয় হিসাবে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদানগুলি লিখতে পারে, কমপক্ষে IRS দ্বারা সংজ্ঞায়িত সীমার মধ্যে, এবং ব্যবসাগুলি প্রায়ই একটি নতুন পরিকল্পনা শুরু করার খরচ অফসেট করতে সহায়তা করার জন্য তিন বছর পর্যন্ত ট্যাক্স ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য। এবং আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে আপনার এবং আপনার কর্মচারীদের দ্বারা সঞ্চিত অর্থ সাধারণত পরবর্তী জীবনে প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত ট্যাক্স এড়ানো যায়। উপরে আলোচিত একক 401(k) এর রথ সংস্করণের মতো এটি না হলেও, প্ল্যানটি এখনও সুস্পষ্ট ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করবে।
আপনার কোম্পানিকে অন্যরা যেভাবে উপলব্ধি করে তার উপর একটি ভাল অবসর পরিকল্পনার প্রভাব কম স্পষ্ট, বিশেষ করে যদি আপনার কোম্পানি আপনি এবং আপনার পত্নী ছাড়া অন্য ব্যক্তিদের নিয়োগ করে। এমন একটি সময়ে যখন কর্মচারী অবসর পরিকল্পনাগুলি কার্যত প্রতিটি প্রতিযোগিতামূলক ব্যবসার একটি প্রধান বিষয়, একটির অভাব আপনার কোম্পানির আর্থিক এবং প্রশাসনিক স্থিতিশীলতা সম্পর্কে মিশ্র সংকেত পাঠাতে পারে, সেইসাথে আপনার কর্মচারীদের জীবনমানের প্রতি আপনার আরও সাধারণ আগ্রহ। এই বার্তাটি বিশেষত বয়স্ক কর্মচারীদের সাথে অনুরণিত হতে পারে যার অবসরকালীন সঞ্চয় নেই। শেষ পর্যন্ত, অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা ছাড়াই, আপনি শীর্ষ প্রতিভাকে আকৃষ্ট করতে এবং ধরে রাখতে এবং কম উদ্ভাবনী, কম উৎপাদনশীল প্রতিষ্ঠানের নেতৃত্বে নিজেকে খুঁজে পেতে লড়াই করতে পারেন।
সত্য হল যে আমাদের মধ্যে কয়েকজনের (অনেক ব্যবসার মালিক সহ) একটি সফল অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা করার জন্য দূরদর্শিতা এবং আর্থিক উপায় রয়েছে। আমাদের সকলের সাহায্যের প্রয়োজন, এবং কোম্পানির অবসর পরিকল্পনাগুলি ব্যবসার মালিকদের তাদের নিজস্ব অবসর গঠন করতে বা তাদের কর্মচারীদের সাথে অংশীদারিত্বের সাথে জড়িত প্রত্যেকের সুবিধার জন্য বুদ্ধিমান, সম্মিলিত সিদ্ধান্ত নিতে অনুমতি দেয়৷