যখন আপনার ব্যবসার জন্য একটি স্বাস্থ্য বীমা প্যাকেজ বেছে নেওয়ার কথা আসে, তখন শয়তান বিশদ বিবরণে থাকে। আপনার ব্যবসার বৈশিষ্ট্য এবং কর্মচারীদের মেকআপের উপর নির্ভর করে, স্বাস্থ্য সুবিধার একটি ফর্ম অন্যটির চেয়ে আপনার প্রয়োজনগুলি আরও ভালভাবে পূরণ করবে।
আপনি কতজন কর্মচারীকে কভার করবেন তার উপর নির্ভর করে বেশিরভাগ ধরণের স্বাস্থ্য বীমা আপনার প্রয়োজনগুলি পূরণ করার ক্ষমতার মধ্যে পরিবর্তিত হয়। বিবেচনার এই প্রথম বিন্দুটি শুধুমাত্র স্বাস্থ্য বীমার জন্য আপনার কত বাজেট করা উচিত তার একটি সূচক নয়, তবে এটি নির্ধারণ করে যে আপনি কোন ধরনের বীমার জন্য যোগ্য।
উদাহরণস্বরূপ :অনেক ছোট ব্যবসা ন্যূনতম অংশগ্রহণের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে বা ঐতিহ্যগত গ্রুপ স্বাস্থ্য বীমা বহন করতে অক্ষম। এই ক্ষেত্রে, একটি স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থা (HRA) সম্ভবত ভাল বিকল্প হতে পারে।
বিবেচনার পরবর্তী বিষয় হল আপনি যে ধরনের কর্মচারী নিয়োগ করেন। যদি আপনার ব্যবসা প্রাথমিকভাবে মৌসুমী, পূর্ণ-সময়ের কর্মচারী নিয়োগ করে, তাহলে আপনি সম্ভবত এমন একটি কোম্পানির থেকে একটি ভিন্ন বীমা সমাধান বেছে নেবেন যেটি অ-মৌসুমী কর্মীদের নিয়োগ করে।
আরও একটি বিবেচনা করতে হবে, কোম্পানির একাধিক রাজ্যে কর্মী আছে কিনা। এই ক্ষেত্রে, ব্যবসার প্রায়শই একটি একক, ঐতিহ্যগত গোষ্ঠী নীতি খুঁজে পেতে কঠিন সময় হয় যা সমস্ত যোগ্য কর্মচারীদের জন্য কাজ করে এবং এর ফলে একটি বিকল্প সমাধান খুঁজে বের করতে হবে, অথবা একাধিক গ্রুপ স্বাস্থ্য নীতি অফার করতে হবে, যা বেশিরভাগ ব্যবসার জন্য সম্ভব নয়।
ঐতিহ্যগত গ্রুপ বীমা হল সবচেয়ে সাধারণ স্বাস্থ্য সুবিধাগুলির মধ্যে একটি যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ব্যবসাগুলি ব্যবহার করে। এটি সাধারণত একটি বীমা দালালের মাধ্যমে কেনা হয় এবং একটি বীমা কোম্পানির মাধ্যমে পরিচালিত হয়। গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স প্ল্যানগুলি প্ল্যানে অংশগ্রহণকারী কোম্পানির কর্মচারীদের মধ্যে স্বাস্থ্যসেবার খরচ বিতরণ করে কাজ করে। অতএব, কর্মচারী বেস যত বড় হবে, কর্মীদের জন্য সামগ্রিক প্রিমিয়াম খরচ তত কম হবে।
উদাহরণস্বরূপ: যদি একটি কোম্পানির খুব কম কর্মচারী থাকে, এবং কারো অবশ্যই একটি ব্যয়বহুল পদ্ধতি সম্পন্ন করা উচিত, তাহলে পরের বছর বীমার খরচ উল্লেখযোগ্যভাবে বেড়ে যাবে। যাইহোক, অনেক কর্মচারী সহ কোম্পানিগুলি বছরের পর বছর বীমা প্রিমিয়াম খরচে একই তীব্র বৃদ্ধি অনুভব করবে না।
বিবেচ্য আরেকটি বিষয় যা ব্যবসায়িকদের একটি গ্রুপ স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনা অফার করার আগে করা উচিত তাদের উপলব্ধ বাজেট। কায়সার ফ্যামিলি ফাউন্ডেশনের মতে, 2019 সালে, প্রথাগত গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স অফার করে এমন গড় ব্যবসা 71% ব্যক্তিগত পরিকল্পনার অর্থ প্রদান করে, যা প্রতি বছর গড়ে $5,946 এর সমান (এই ডেটাতে প্রথাগত গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স প্রদানকারী সমস্ত ব্যবসার আকার অন্তর্ভুক্ত)। এবং প্রতিযোগিতামূলক হওয়ার জন্য, কিছু ছোট থেকে মাঝারি আকারের ব্যবসা যারা গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স পলিসি তদন্ত করছে তারা এই সমাধানটি বহন করতে পারে না৷
বৃহৎ ব্যবসার জন্য, তবে, ঐতিহ্যগত গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স ভালোভাবে বোঝা যায় এবং অন্যান্য বীমা সুবিধার তুলনায় সাধারণভাবে দেওয়া হয়। এই কারণে, অনেক বড় নিয়োগকর্তারা গ্রুপ পলিসি অফার করতে বেছে নেন কারণ তারা অন্যান্য বীমা সমাধানের চেয়ে সম্ভাব্য কর্মীদের সাথে যোগাযোগ করা সহজ।
স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থা (HRAs) ঠিক সেরকমই মনে হয়, স্বাস্থ্য ব্যয়ের জন্য একটি প্রতিদান। এই ব্যবস্থায়, কর্মীরা তাদের নিজস্ব স্বাস্থ্য বীমা পলিসি কেনাকাটা করে এবং ক্রয় করে এবং প্রতিদানের জন্য নিয়োগকর্তার কাছে খরচ জমা দেয়।
HRA-এর একটি গুরুত্বপূর্ণ সুবিধা হল প্রতিদানের কর-মুক্ত প্রকৃতি। নিয়োগকর্তারা পে-রোল ট্যাক্স না দিয়েই প্রতিশোধের অর্থ প্রদান করেন এবং কর্মচারীরা আয়কর পরিশোধ না করেই অর্থ গ্রহণ করেন। এই পরিস্থিতিতে, নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী সম্মিলিত 35% করের সাশ্রয় করে।
কিছু ছোট নিয়োগকর্তার জন্য, এই বীমা সুবিধা কয়েকটি কারণে গ্রুপ স্বাস্থ্য বীমার চেয়ে বেশি পছন্দনীয়:
যদিও বিভিন্ন ধরনের এইচআরএ রয়েছে, ছোট নিয়োগকর্তাদের জন্য সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত দুটি এইচআরএ হল যোগ্য ছোট নিয়োগকর্তা এইচআরএ (কিউএসইএইচআরএ) এবং স্বতন্ত্র কভারেজ এইচআরএ (আইসিএইচআরএ)।
QSEHRA 50 টিরও কম কর্মচারীর ব্যবসার মধ্যে সীমাবদ্ধ এবং যেগুলির ইতিমধ্যে একটি গ্রুপ স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনা নেই৷ QSEHRA-এর মাধ্যমে, নিয়োগকর্তারা ব্যক্তিগত স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনার পাশাপাশি যোগ্য পকেট-অফ-পকেট খরচের জন্য কর্মচারীদের ফেরত দেন। অতএব, QSEHRA সেই কর্মচারীদের জন্য উপকারী যাদের নিজস্ব পরিকল্পনা আছে, একজন স্বামী/স্ত্রীর পরিকল্পনায় আছেন, অথবা শুধুমাত্র পকেটের বাইরের খরচের জন্য প্রতিদান ব্যবহার করতে চান। এছাড়াও, নিয়োগকর্তাদের ভাতার ক্যাপ নির্ধারণ করার ক্ষমতা রয়েছে এবং তারা HRA কে বীমা প্রিমিয়ামের মধ্যে সীমাবদ্ধ রাখতে চান বা না চান বা পকেটের বাইরের খরচও অন্তর্ভুক্ত করতে চান।
কেস 1 ব্যবহার করুন: একজন কর্মচারী তাদের স্ত্রীর বীমা প্রিমিয়ামের একটি অংশের জন্য QSEHRA ব্যবহার করতে পারেন এবং বাকি ভাতা ওষুধ, সহ-অর্থ এবং অন্যান্য পকেট-বহির্ভূত খরচের জন্য ব্যবহার করতে পারেন।
কেস 2 ব্যবহার করুন: নিয়োগকর্তারা QSEHRA কে শুধুমাত্র কর্মচারীর স্ব-অর্জিত বীমা পরিকল্পনার জন্য আবেদন করতে সীমাবদ্ধ করতে পারেন এবং একক কর্মচারী এবং পরিবার সহ কর্মচারীদের বিভিন্ন ভাতা প্রদান করতে পারেন।
যে সকল ব্যবসায় 50 জন পূর্ণকালীন সমতুল্য কর্মচারী এবং একটি গ্রুপ হেলথ ইন্স্যুরেন্স প্ল্যান আছে তাদের ICHRA (পরবর্তী) দেখতে হবে।
ICHRA হল সমস্ত আকারের কোম্পানিগুলির জন্য একটি স্বাস্থ্য বীমা সুবিধা যা স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামে ব্যয় করা অর্থের জন্য কর্মচারীদের প্রতিদানের উপর বিশেষভাবে ফোকাস করে। এই এইচআরএ-তে, নিয়োগকর্তারা আইসিএইচআরএকে একটি স্বতন্ত্র সুবিধা হিসাবে অফার করতে বা তাদের নিজস্ব গ্রুপ স্বাস্থ্য বীমা পলিসির সাথে যুক্ত করতে পারেন।
ICHRA হল একটি নতুন ধরনের HRA যা 1 জানুয়ারী, 2020 থেকে উপলব্ধ হবে। এর সাথে, যে নিয়োগকর্তারা আগে কর সুবিধা এবং QSEHRA-এর বাজেট নিয়ন্ত্রণ থেকে সীমাবদ্ধ ছিলেন তারা এখন ICHRA-এর মাধ্যমে একই সুবিধা পাবেন।
QSEHRA থেকে আরেকটি পার্থক্য হল একজন নিয়োগকর্তা তাদের কর্মচারীদের কত টাকা পরিশোধ করতে পারেন তার জন্য কোন ভাতা ক্যাপ নেই। এবং, ভাতার পরিমাণ নির্ধারণের জন্য দুই ধরনের কর্মচারীর মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকার পরিবর্তে, নিয়োগকর্তারা IRS দ্বারা মনোনীত 11টি কর্মচারী শ্রেণি ব্যবহার করতে পারেন।
তারা হল:
যে ব্যবসাগুলি কেবল কর্মীদের স্বাস্থ্য ব্যয়ের জন্য আর্থিক সহায়তা প্রদান করতে চায় তারা একটি স্বাস্থ্য বীমা উপবৃত্তি ব্যবহার করতে পারে। এই সুবিধার সাথে, নিয়োগকর্তারা কেবল বেতনের চেকগুলিতে একটি লাইন আইটেম যোগ করেন যা আয়ের পরিমাণ থেকে আলাদাভাবে লেবেল করা হয়। স্বাস্থ্য বীমা উপবৃত্তিগুলি নিয়োগকারীদের জন্য ভাল কাজ করে যাদের আরও আনুষ্ঠানিক স্বাস্থ্য সুবিধা দেওয়ার জন্য পর্যাপ্ত বাজেট নেই৷
যদিও স্বাস্থ্য বীমা উপবৃত্তি নিয়োগকারীদের অন্যান্য বীমা সমাধানের তুলনায় কম বাজেটে কাজ করার অনুমতি দেয়, তবে তাদের ত্রুটি রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ:
একটি স্বাস্থ্য বীমা উপবৃত্তি একটি HSA নয় এবং উল্লেখযোগ্যভাবে পৃথক। উপবৃত্তি দিয়ে, কর্মচারী নিছক বেতনের মাধ্যমে অতিরিক্ত আয় পাচ্ছেন। এই পরিস্থিতিতে, নিয়োগকর্তা বা কর্মচারী কেউই কর সঞ্চয়ের জন্য যোগ্য নয়। একটি HSA-এর সাথে, যদিও, অর্থ একটি সরকার-নিয়ন্ত্রিত সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে রাখা হয়, ট্যাক্স-সুবিধে হয়, বিনিয়োগ এবং এমনকি অবসর গ্রহণের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, অনেক আর্থিক উপদেষ্টা 401K-তে অতিরিক্ত অর্থ প্রদানের চেয়ে প্রতি বছর HSA অবদান সর্বাধিক করার পরামর্শ দেন।
আপনি আপনার ব্যবসার জন্য একটি স্বাস্থ্য বীমা সুবিধা বেছে নেওয়ার আগে, প্রথমে আপনার ব্যবসার জন্য সঠিক স্বাস্থ্য সুবিধার বিকল্প নির্বাচন করতে নিম্নলিখিত বিবেচনার বিষয়গুলি ব্যবহার করুন: