এর মূলে, গ্রস লাভ মার্জিন একটি কোম্পানির প্রক্রিয়া দক্ষতা পরিমাপ করে৷ এটি ম্যানেজার, বিনিয়োগকারীদের এবং অন্যদের বলে যে বিক্রয় আয়ের পরিমাণ যা কোম্পানির বিক্রিত পণ্যের মূল্য বিয়োগ করার পরে অবশিষ্ট থাকে।
কোনও টাকা অবশিষ্ট থাকে বিক্রয়, সাধারণ এবং প্রশাসনিক খরচ পরিশোধে . যার মধ্যে বেতন, গবেষণা ও উন্নয়ন এবং বিপণন অন্তর্ভুক্ত। তারা আয় বিবৃতি আরো নিচে প্রদর্শিত. বাকি সব সমান হওয়ার সাথে, মোট লাভের মার্জিন যত বেশি হবে, তত ভাল।
গ্রস মার্জিন শিল্প এবং সেক্টরের মধ্যে একটি দরকারী মেট্রিক হিসাবে কাজ করে, কারণ এটি প্রতিযোগীদের মধ্যে একটি ভাল আপেল থেকে আপেল তুলনা করার অনুমতি দেয়৷
৷একটি কোম্পানি যেটি তার সমবয়সীদের তুলনায় উচ্চ মুনাফা টিকিয়ে রাখে প্রায় সবসময় ভাল প্রক্রিয়া এবং আরো শব্দ অপারেশন. এই দক্ষতাগুলি ইঙ্গিত দিতে পারে যে ফার্মটি দীর্ঘমেয়াদে একটি নিরাপদ বিনিয়োগ, যতক্ষণ না এর মূল্যায়ন মাল্টিপল খুব বেশি না হয়৷
আপনি প্রতিবেদনগুলি পড়ে একটি শিল্পের জন্য উপযুক্ত গ্রস মার্জিন পরিসীমা খুঁজে পেতে পারেন গবেষণা বিশ্লেষক, রেটিং এজেন্সি, পরিসংখ্যান পরিষেবা এবং অন্যান্য আর্থিক ডেটা প্রদানকারীদের থেকে।
অনেক ব্রোকারেজ ফার্মেরও গবেষণার টুল রয়েছে যা আপনি ব্যবহার করতে পারেন৷ উদাহরণস্বরূপ, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের অন্যতম বড় দালাল চার্লস শোয়াবের সাথে একটি অ্যাকাউন্ট আছে এমন বিনিয়োগকারীরা সুইস ব্যাঙ্ক ক্রেডিট সুইসের মতো সংস্থাগুলি থেকে মন্তব্য এবং বিশ্লেষণে অ্যাক্সেস পান৷ ফার্মের ক্লায়েন্টরা অনেক সেক্টর থেকে আর্থিক প্রতিবেদন ডাউনলোড এবং পড়তে পারে, যার মধ্যে গ্রস লাভ মার্জিনের পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। অন্যান্য প্রধান দালাল অনুরূপ সরঞ্জাম অফার করে।
আপনি এই সূত্রটি ব্যবহার করে একটি কোম্পানির মোট লাভের মার্জিন বের করতে পারেন:
গ্রস লাভ মার্জিন =মোট লাভ ÷ মোট রাজস্ব
কোন কোম্পানির আয় বিবরণী ব্যবহার করে, আপনি মোট মুনাফা খুঁজে পেতে পারেন মোট বিক্রয় দিয়ে শুরু করে এবং লাইন আইটেম বিয়োগ করে "বিক্রীত পণ্যের মূল্য।" এটি আপনাকে সমস্ত উৎপাদন খরচ কভার করার পরে কোম্পানির মুনাফা দেয়, কিন্তু কোনো প্রশাসনিক বা ওভারহেড খরচ পরিশোধ করার আগে, অন্য কিছু সহ যা কোম্পানির উইজেট তৈরিতে সরাসরি ফ্যাক্টর করে না।
ধরা যাক আপনি একটি কাল্পনিকের মোট লাভ মার্জিন বের করতে চান গ্রিনউইচ গল্ফ সাপ্লাই নামক ফার্ম। আপনি সারণী GGS-1-এ এই পৃষ্ঠার নীচে এর আয় বিবরণ খুঁজে পেতে পারেন। এই অনুশীলনের জন্য, ধরে নিন গড় গল্ফ সরবরাহ কোম্পানির 30% এর মোট মার্জিন রয়েছে৷
গ্রিনিচ গল্ফ সাপ্লাইয়ের বিবৃতি থেকে নম্বরগুলি নিন এবং সেগুলিকে প্লাগ করুন মোট লাভ মার্জিন সূত্র:
40% এর উত্তর দেখায় যে গ্রিনউইচ উত্পাদনে আরও ভাল করে এবং এর বেশিরভাগ প্রতিযোগীদের তুলনায় এর পণ্যের বিতরণ।
একবার আপনি জানবেন যে একটি ফার্মের একটি ভাল গ্রস লাভ মার্জিন আছে, পরবর্তী একটি সম্ভাব্য বিনিয়োগকারী, বিশ্লেষক, বা প্রতিযোগী প্রশ্ন করতে চান, "কেন?" কেন গ্রিনউইচ এর উপার্জন ভাল? এটা কম খরচে ইনপুট একটি উৎস আছে? যদি তাই হয়, তারা কি এটা চালিয়ে যেতে পারে?
স্থূল লাভের মার্জিন কীভাবে সর্বদা ধরে রাখতে পারে না তা দেখতে দীর্ঘমেয়াদী, এয়ারলাইন্সের দিকে নজর দিন। কিছু কিছু এয়ারলাইন্স যখন তেলের দাম বাড়বে বলে আশা করে তখন জ্বালানির দাম হেজ করে। এটি এই সংস্থাগুলিকে অন্যান্য এয়ারলাইনগুলির তুলনায় প্রতি ফ্লাইটে অনেক বেশি আয় পেতে দেয়৷ সুবিধার সীমা আছে কারণ সেই হেজিং চুক্তির মেয়াদ শেষ হয়ে গেছে। অতএব, লাভ বৃদ্ধি স্থায়ী হবে না।
ধরা যাক যে বেশিরভাগ জুয়েলারী দোকানের 42% এর মধ্যে গ্রস লাভ মার্জিন আছে এবং 47%। যে মনের সাথে, Tiffany &Co. কিভাবে তুলনা করে? উত্তর খুঁজতে, ফার্মের 2019 আয়ের বিবরণীতে খনন করুন।
বিশ্লেষিত সময়ের জন্য, টিফানি এর সাথে $2,760,000,000 এর মোট লাভ ছিল $4,424,000,000 বিক্রয়। আপনি যখন সেই মানটিকে গ্রস প্রফিট মার্জিন সূত্রে রাখেন, তখন আপনি এটি আবিষ্কার করবেন:
আপনি যখন এই পরিসংখ্যানগুলি দেখেন, তখন টিফানি তার চেয়ে অনেক ভাল করেছে বলে মনে হচ্ছে এর প্রতিযোগীরা। গ্রস প্রফিট মার্জিন পরামর্শ দেয় যে টিফানি বিক্রয়ের প্রতিটি ডলারের বেশিকে মোট লাভের ডলারে রূপান্তর করতে পারে। এই অতিরিক্ত মুনাফাগুলি টিফানিকে ব্র্যান্ড তৈরি করার, প্রসারিত করার এবং অন্যান্য সংস্থাগুলির বিরুদ্ধে প্রতিযোগিতা করার সুযোগ দেয়৷ আপনি যখন ফার্মের 10-K ফাইলিং এর বার্ষিক সংখ্যার গভীরে খনন করেন, তখন আপনি দেখতে পান যে এটি অন্যান্য জুয়েলারি স্টোরের তুলনায় প্রতি বর্গফুট অনেক বেশি বিক্রি পাওয়ার ক্ষমতার জন্য, অন্তত আংশিকভাবে, এর কারণ। যেখানে টিফানি 2019 সালে প্রতি বর্গফুটে প্রায় $3,000 উপার্জন করেছে, প্রতিযোগী সিগনেট জুয়েলার্স (যেটি Kay Jewellers, Zales এবং Jared এর মালিক) প্রতি বর্গফুট $2,000-এর কম আয় করেছে।
অধিকাংশ সময়, একটি কোম্পানির জীবনকাল জুড়ে গ্রস মার্জিন মোটামুটি স্থিতিশীল থাকে . বড় উত্থান-পতন জালিয়াতি, অ্যাকাউন্টিং অনিয়ম, অব্যবস্থাপনা বা কাঁচামালের দাম বৃদ্ধির একটি সতর্কতা সংকেত হতে পারে৷
আপনি যদি কোনো ব্যবসার আয় বিবরণী দেখে থাকেন এবং তার স্থূল মার্জিন প্রায়শই গড়ে 3% থেকে 4%, কিন্তু সাম্প্রতিক বছর দেখেছে যে এর মার্জিন দ্রুত 25% পর্যন্ত বেড়েছে, এটি একটি গুরুতর চেহারা নিশ্চিত করা উচিত। বাড়ানোর একটা ভালো কারণ থাকতে পারে, কিন্তু আপনি জানতে চাইবেন কোথায়, কীভাবে এবং কেন সেই টাকা তৈরি হচ্ছে।
Tiffany &Co. আবার ব্যবহার করে, আপনি এর মোট মার্জিন স্থায়িত্ব দেখতে পারেন পাঁচ বছরের বেশি সময় ধরে:
টেবিল GGS-1
গ্রস লাভ মার্জিন দেখায় যে একটি কোম্পানি কতটা দক্ষতার সাথে চলছে৷ এটি তৈরি করা মোট রাজস্ব থেকে একটি ভাল উত্পাদন করতে লাগে খরচ বিয়োগ দ্বারা নির্ধারিত হয়. নিট লাভের মার্জিন গ্রস প্রফিট মার্জিন থেকে পরিমাণ গ্রহণ এবং অন্যান্য অপারেটিং খরচ বিয়োগ করে একটি কোম্পানির লাভজনকতা পরিমাপ করে।
মোট নেতিবাচক হলে একটি খারাপ গ্রস লাভ মার্জিন ঘটবে৷ এর মানে হল যে পণ্যটি উত্পাদন করতে এবং ভোক্তাদের কাছে পৌঁছাতে যে খরচ লাগে তা পণ্যের বিক্রয় থেকে অর্জিত আয়ের চেয়ে বেশি।