কোম্পানীর আর্থিক সম্পর্কে অন্তর্দৃষ্টি পেতে বিনিয়োগকারী এবং বিশ্লেষকরা একইভাবে ব্যালেন্স শীট সূত্র ব্যবহার করে৷ ব্যালেন্স শীটে সূত্র প্রয়োগ করে, তারা অনুপাত গণনা করতে পারে যা এর কার্যকারিতা এবং আর্থিক স্বাস্থ্য সম্পর্কে অনেক গুরুত্বপূর্ণ মেট্রিক্স নির্ধারণ করে, যেমন এর তারল্য, স্বচ্ছলতা এবং লাভজনকতা।

এখানে অনেকগুলি প্রতিষ্ঠিত অনুপাত রয়েছে এবং আপনি যদি জানেন কিভাবে ব্যবহার করতে হয় ব্যালেন্স শীট সূত্র, আপনি স্মার্ট বিনিয়োগ পছন্দ করতে এই অনুপাত ব্যবহার করতে পারেন. এখানে কিভাবে বিনিয়োগকারীদের জন্য সবচেয়ে সাধারণ গণনা করা যায়।

ব্যালেন্স শীট সূত্রের সংজ্ঞা এবং উদাহরণ

ব্যালেন্স শীট সূত্রগুলি গণনা করে একটি কোম্পানির আর্থিক স্বাস্থ্য মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয় ব্যালেন্স শীট থেকে প্রাপ্ত অনুপাত। এই অনুপাতগুলি মূল্যায়ন করা আপনার বিনিয়োগের সিদ্ধান্তগুলিকে আরও ভালভাবে জানাতে পারে৷

• বিকল্প নাম: ব্যালেন্স শীট অনুপাত, আর্থিক অনুপাত

ব্যালেন্স শীট তিনটি বিভাগে বিভক্ত:সম্পদ, বা মান কোম্পানির কি আছে, মালিকানা আছে বা পাওনা আছে; দায় (ঋণ), বা ব্যবসার পাওনা কি; এবং শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি, যা শেয়ারহোল্ডারদের মালিকানাধীন মূল্য।

ব্যালেন্স শীটে অনেক ধরনের এন্ট্রি থাকতে পারে৷ এগুলি বোঝায় যে অর্থ কোথা থেকে এসেছে, কোথায় গেল এবং ব্যবসার জন্য কার পাওনা। একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে, আপনি সম্ভবত লাভজনকতার সাথে সবচেয়ে বেশি উদ্বিগ্ন (কোন কোম্পানি কত টাকা করে); তারল্য (কত তাড়াতাড়ি একটি কোম্পানি তার ঋণ পরিশোধ করতে পারে); এবং সচ্ছলতা (কীভাবে একটি কোম্পানি তার দীর্ঘমেয়াদী ঋণ পরিশোধ করতে পারে)।

গুরুত্বপূর্ণ

সমস্ত কোম্পানি তাদের আর্থিক তথ্য ব্যালেন্স শীটে একইভাবে রিপোর্ট করে না, যা শুধুমাত্র তাদের আর্থিক তথ্যের ভিত্তিতে কোম্পানিগুলির তুলনা করা কঠিন করে তোলে।

ব্যালেন্স শীট সূত্র কিভাবে কাজ করে

ব্যালেন্স শীট এবং আয় পত্রক (বা আয় বিবরণী) ব্যবহার করা হয় ব্যালেন্স শীট বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত অনেক অনুপাত নির্ধারণ করতে। কিছু অনুপাতের জন্য, আপনি শুধুমাত্র ব্যালেন্স শীটে তথ্য ব্যবহার করতে পারেন। অন্যদের জন্য, আপনাকে উভয় পত্রক থেকে ডেটা ব্যবহার করতে হবে।

কোন কোম্পানি কীভাবে পরিচালনা করে তার বড় ছবি তৈরি করতে অনুপাত ব্যবহার করা হয় তার টাকা লাভের অনুপাত, যখন একসাথে ব্যবহার করা হয়, তখন ব্যবসাটি উপার্জন তৈরি করছে কিনা তা বুঝতে সাহায্য করে। একটি ব্যবসা লাভজনক কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য একটি সতর্কতা রয়েছে:এটিকে অনুরূপ কোম্পানির সাথে তুলনা করতে হবে। আর্থিক কাঠামো, অপারেশনাল স্ট্রাকচার, সাপ্লাই চেইন এবং ব্যবসার অন্যান্য দিকগুলিতে তাদের সমান হওয়া উচিত।

এই তুলনাটি সচ্ছলতা এবং তারল্য অনুপাতের ক্ষেত্রেও প্রয়োগ করা প্রয়োজন, বিশেষ করে অনুপাত যা কম কর্মক্ষমতা নির্দেশ করে। এই সমস্ত অনুপাতের একটি সাধারণ নির্দেশিকা রয়েছে যা নির্দেশ করে যে ব্যবসাটি ভাল পারফর্ম করছে কিনা। উদাহরণস্বরূপ, আপনার যদি $1 ঋণ এবং $3 ইক্যুইটি থাকে, তাহলে আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত 0.333। এই অনুপাতের জন্য সাধারণ নির্দেশিকাগুলি সুপারিশ করে যে একটির কম অনুপাত একটি ভাল সূচক৷

গুরুত্বপূর্ণ

একটি ব্যবসা একটি ভাল বিনিয়োগ কিনা তা বিচার করার সময়, এটি যতটা সম্ভব অতীতের কর্মক্ষমতা ডেটা তুলনা করতে সাহায্য করে৷

কোম্পানীর অতীতের সাথে বর্তমান কর্মক্ষমতা তুলনা করার জন্য অনুপাত উপকারী৷ এটি প্রায়শই একটি তুলনামূলক ব্যালেন্স শীটে করা হয় যা একাধিক সময়কালের ডেটার মূল্য দেখায়৷

ব্যালেন্স শীট সূত্রের প্রকারগুলি

সবচেয়ে অভিজ্ঞ এবং বুদ্ধিমান বিশ্লেষক, শিক্ষাবিদ এবং বিনিয়োগকারীদের অগণিত সূত্র রয়েছে একটি কোম্পানির অর্থের সবচেয়ে বিস্তারিত দিক মূল্যায়ন করতে. গড় বা নতুন বিনিয়োগকারীর জন্য, কয়েকটি সূত্র রয়েছে যা মৌলিক প্রয়োজনীয়তাগুলি তৈরি করে, যা আপনাকে একটি কোম্পানির লাভজনকতা, তারল্য এবং স্বচ্ছলতা সম্পর্কে বলতে পারে৷

আপনি কিভাবে লাভজনকতা গণনা করবেন?

লাভের অনুপাত দেখায় একটি কোম্পানি কত টাকা করে৷ তারা এটাও দেখায় যে কীভাবে এটি বিনিয়োগকারীদের পরিচালনা এবং পুরস্কৃত করার জন্য নগদ বিতরণ করে৷

• মোট লাভ
• অবদান মার্জিন
• নিট লাভ
• ইক্যুইটিতে রিটার্ন
• সম্পদ ফেরত দিন

এর পরে কতটা মুনাফা বাকি আছে তা বের করতে মোট লাভের মার্জিন ব্যবহার করা হয় বিক্রয় এবং যখন সমস্ত প্রশাসনিক এবং বিক্রয় খরচ প্রদান করা হয়েছে। একটি কোম্পানির মোট মুনাফা গণনা করতে, সূত্রটি ব্যবহার করুন:

অবদান মার্জিন অনুপাত বিক্রয় থেকে সমস্ত পরিবর্তনশীল ব্যয়কে বিয়োগ করে এবং এর দ্বারা ভাগ করা হয় বিক্রয়. অনুপাতটি নির্দিষ্ট খরচের জন্য পরিশোধ করতে এবং একটি মুনাফা কল করার জন্য অবশিষ্ট লাভের শতাংশ প্রদর্শন করে। সূত্রটি পড়ে:

ContributionMarginRatio-f158> <9p0dc/858880>

নিট লাভের মার্জিন অনুপাত নির্দেশ করে বিক্রয়ের অনুপাত যা পরে বাকি আছে খরচ দেওয়া হয়।

ইক্যুইটি অনুপাতের রিটার্ন শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটির আয়ের অনুপাত দেখায়৷ এটি আপনার বিনিয়োগের রিটার্ন প্রদর্শন করে।

একটি ব্যবসার সম্পদ কোম্পানির জন্য মুনাফা প্রদান করবে৷ রিটার্ন-অন-অ্যাসেট অনুপাত ব্যবসাটি কতটা ভালো করছে তার পরিমাপ দেয়।

/ReturnonAssetsRatio-17b147>

আপনি কিভাবে তারল্য গণনা করবেন?

তারল্য অনুপাত পরিমাপ করে যে একটি ফার্ম কত দ্রুত তার ঋণ পরিশোধ করতে পারে তারল্যকরণের মাধ্যমে সম্পদ বা নগদ ব্যবহার করে। এই অনুপাতগুলি হল:

• বর্তমান অনুপাত
• দ্রুত অনুপাত
• নগদ অনুপাত

বর্তমান অনুপাত বর্তমান দায় থেকে বর্তমান সম্পদের শতাংশ পরিমাপ করে৷ বর্তমান অনুপাতের একটি সীমাবদ্ধতা হল এতে ইনভেন্টরি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে; এটি দ্রুত নগদে পরিণত হয় না।

দ্রুত অনুপাত বর্তমান অনুপাতের সমান৷ তবে আপনি প্রথমে ইনভেন্টরি বিয়োগ করুন, কারণ এটি একটি তরল সম্পদ নয়।

নগদ এবং পরিবর্তনযোগ্য বিনিয়োগ বর্তমান দায়গুলির সাথে তুলনা করা হয়; তারা দেখায় যে কত শীঘ্রই ঋণ পরিশোধ করা যেতে পারে অথবা উভয়ের মাধ্যমে।

আপনি কীভাবে সচ্ছলতা গণনা করবেন?

কোম্পানীর অর্থ প্রদানের জন্য কীভাবে অবস্থান করা হয়েছে তা বের করতে সলভেন্সি অনুপাত ব্যবহার করা হয় তার ঋণ বন্ধ. বর্তমান এবং দ্রুত অনুপাত তরলতা এবং স্বচ্ছলতা পরীক্ষার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে৷

• বর্তমান অনুপাত
• দ্রুত অনুপাত
• ইকুইটি থেকে ঋণ
• সুদের কভারেজ
• প্রয়োজনীয় স্বচ্ছলতা অনুপাত

ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত দেখায় যে একটি কোম্পানির কত ঋণ আছে , এর ইক্যুইটির তুলনায়।

DebttoEquity-496b66b>

কোন কোম্পানি অর্থপ্রদান করতে পারে কিনা তা বের করতে সুদের কভারেজ অনুপাত ব্যবহার করা হয় এর সুদের ঋণ।

একটি শেষ অনুপাতের নাম দেওয়া আবশ্যক নয় কিন্তু জানা আবশ্যক৷ এটি সমস্ত দায়বদ্ধতার সাথে মুনাফা এবং নগদ নয় এমন আইটেমগুলির তুলনা করে এবং একজন বিনিয়োগকারীকে একটি ব্যবসা তার সমস্ত আর্থিক বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে পারে কিনা তার একটি পরিষ্কার চিত্র দেয়। এই অনুপাতটিকে "প্রয়োজনীয় অনুপাত" বলা হয়।

EssentialRatio-a39cd127> /EssentialRatio-a39p1628>

ব্যালেন্স শীট সূত্রের সমালোচনা

ব্যালেন্স শীট থেকে প্রাপ্ত অনুপাত আপনাকে এর একটি ছবি প্রদান করতে পারে একটি কোম্পানির আর্থিক, কিন্তু তারা একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে সীমাবদ্ধ। আপনি যে স্ন্যাপশটটি পান তা হল কোম্পানিটি অতীতে কীভাবে পারফর্ম করেছে; এটি বর্তমান সময়ে কীভাবে কাজ করে তা নয়।

প্রকাশিত ব্যালেন্স শীটগুলি প্রায়শই আর্থিক জ্ঞানের বেশি বিজ্ঞাপন দেয় না একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে আপনার জন্য উপযোগী হতে পারে, যেমন নির্দিষ্ট প্রকল্পে ব্যয় করা পরিমাণ। পরিবর্তে, আপনি গবেষণা-এবং-উন্নয়ন খরচের একটি অনুমান দেখতে পারেন। এটি দরকারী হতে পারে, কারণ এটি আপনাকে জানাতে দেয় যে কোম্পানিটি নিজের মধ্যে পুনঃবিনিয়োগ করছে, কিন্তু অন্য অনেক কিছু এটির জন্য সহায়ক নয়৷

প্রধান উপায়গুলি

• ব্যালেন্স শীট অনুপাত একটি কোম্পানির আর্থিক কর্মক্ষমতা মূল্যায়ন করে।
• ব্যালেন্স শীট থেকে তিন ধরনের অনুপাত পাওয়া যায়:তারল্য, স্বচ্ছলতা এবং লাভজনকতা।
• তারল্য অনুপাত সম্পদকে দ্রুত নগদে পরিণত করার ক্ষমতা দেখায়।
• স্বচ্ছলতা অনুপাত ঋণ পরিশোধ করার ক্ষমতা দেখায়।
• লাভের অনুপাত আয় উৎপন্ন করার ক্ষমতা দেখায়।