রথ আইআরএ সম্পর্কে সমস্ত আলোচনার সাথে ঐতিহ্যবাহী আইআরএগুলিকে ভুলে যাওয়া সহজ, বিশেষ করে যদি সেগুলি কর ছাড়যোগ্য না হয়। একটি জিএফসিকে জিজ্ঞাসা করুন৷ পাঠক এই বিষয় সম্পর্কে একটি প্রশ্ন জিজ্ঞাসা করেছেন:
“আমি আমার কোম্পানির 401K প্ল্যানে সর্বোচ্চ অবদান রেখেছি। আমি কি এখনও একটি আইআরএ (ট্যাক্সের অর্থের পরে) অবদান রাখতে পারি – যদিও আমি কোনও আইআরএ অবদান ট্যাক্স বিরতি পাব না? আমি যদি অবদান রাখতে পারি - কত?"
অনুপ
অনুপ, আমি খুশি যে আপনি জিজ্ঞাসা করেছেন! কারণ এটি অনেক লোক উপলব্ধি করার চেয়ে আরও গুরুত্বপূর্ণ বিষয়। আপনার প্রশ্নের উত্তর হ্যাঁ, তবে আসুন এটি করার মেকানিক্স নিয়ে আলোচনা করি এবং তারপরে আপনার কেন করা উচিত সেই কারণগুলির উপর ফোকাস করার জন্য কিছু সময় ব্যয় করা যাক৷
চলুন শুরু করা যাক প্রথাগত IRA অবদান এবং সেগুলিতে প্রযোজ্য আয়ের সীমা সম্পর্কে মৌলিক বিষয়গুলি পর্যালোচনা করে৷
প্রথমত, এটা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ যে, রথ আইআরএ-এর বিপরীতে, ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর জন্য আইআরএস আয়ের সীমা শুধুমাত্র কর কর্তনযোগ্যতা-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। ঐতিহ্যগত আইআরএ অবদান।
এটাই অনুপের মূল প্রশ্নের উত্তর।
2020-এর জন্য, আপনি প্রতি বছর $6,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, অথবা আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে প্রতি বছর $7,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন। আরও কি, যদি আপনার পত্নী বাড়ির বাইরে চাকুরী না করে থাকেন এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা না থাকে, তাহলে আপনি একটি স্বামী-স্ত্রী IRAও সেট আপ করতে পারেন। এটি আপনাকে তার বা তার জন্য একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে সমান অবদান রাখতে সক্ষম করবে, যদিও তার/তার কোনো আয় নেই৷
তবে আসুন সেই আয়ের সীমাতে ফিরে যাই...
আপনি যদি একজন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনার আওতায় থাকেন তাহলে একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে কর কর্তনযোগ্য অবদানের জন্য 2020 আয়ের সীমাগুলি হল:
আপনি যদি একজন নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনার আওতায় না থাকেন, কিন্তু আপনার পত্নী হয়, তাহলে আপনি নিম্নলিখিত আয় সীমা পর্যন্ত একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-এর জন্য ছাড় নিতে পারেন:
তবে অবদান কর ছাড়যোগ্য হবে না। কিন্তু এর মানে এই নয় যে আপনি যেভাবেই কোনো অবদান রাখবেন না।
প্রকৃতপক্ষে, এটি বিভিন্ন কারণে একটি চমৎকার কৌশল…
একটি IRA থাকা, একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সরড প্ল্যান ছাড়াও, আপনার অবসরকালীন বিনিয়োগকে বৈচিত্র্যময় করার একটি চমৎকার উপায়। সর্বনিম্নভাবে, এটি আপনাকে একাধিক অবসর পরিকল্পনা করতে সক্ষম করবে, যা আপনার বিনিয়োগের প্রকারগুলিকে বাড়িয়ে দেবে৷
এটি বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ কারণ অনেক নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা আপনার বিনিয়োগের বিকল্পগুলিকে সীমিত করে। উদাহরণস্বরূপ, তারা আপনাকে মুষ্টিমেয় মিউচুয়াল ফান্ডের পাশাপাশি কোম্পানির স্টকের মধ্যে একটি পছন্দ দিতে পারে।
কিন্তু একটি স্ব-নির্দেশিত IRA এর সাথে, আপনার কাছে আক্ষরিক অর্থে সীমাহীন বিনিয়োগের বিকল্প থাকতে পারে। IRA আপনাকে এমন সম্পদে বিনিয়োগ করার ক্ষমতা দেবে যা আপনি আপনার নিয়োগকর্তার পরিকল্পনায় রাখতে পারবেন না।একটি ননডিডাক্টিবল আইআরএ আপনাকে অবসরে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ কর-মুক্ত আয় প্রদান করতে পারে। প্ল্যানে আপনি যে বিনিয়োগ আয় উপার্জন করেন তা ট্যাক্স-বিলম্বিত হবে এবং আপনি যখন বিতরণ শুরু করবেন তখন করযোগ্য হবে। কিন্তু যেহেতু আপনার অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য ছিল না, তাই তারা অবসরে কর-মুক্ত বিতরণের প্রতিনিধিত্ব করবে৷
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক যে আপনি 10 বছরের জন্য প্রতি বছর একটি ননডিডাক্টিবল আইআরএ-তে $6,000 অবদান রাখেন। সেই সময়ের শেষে, অ্যাকাউন্টটির মূল্য $100,000, যার মধ্যে $60,000 অবদান এবং $40,000 বিনিয়োগ আয়।
আপনি যদি অবসর গ্রহণের সময় প্রতি বছর $10,000 তুলে নেন, তাহলে $4,000 করযোগ্য আয় হবে, কিন্তু $6,000 – যা আপনার অনুপাতের অ-কাণ্ডনযোগ্য অবদানের প্রতিনিধিত্ব করে – করমুক্ত হবে।
এই কৌশলটি আপনাকে অবসরে অন্তত কিছু আয় প্রদান করবে যা করযোগ্য হবে না। এটি অবসরে কর বৈচিত্র্য।
আপনি 2020-এর জন্য একটি 401(k) প্ল্যানে প্রতি বছর $19,500 পর্যন্ত সঞ্চয় করতে পারেন৷ কিন্তু আপনি যদি একটি IRA-তে অতিরিক্ত $6,000 সঞ্চয় করেন, তাহলে প্রতি বছর আপনার অবসরে যাওয়ার জন্য $25,500 থাকবে৷ আপনি যদি এমন একটি অবস্থানে থাকেন যা আপনি এই ধরনের অবদান রাখতে পারেন, তাহলে এটি সত্যিই আপনার অবসর পরিকল্পনাকে সুপারচার্জ করতে পারে। এমনকি এটি তাড়াতাড়ি অবসরের সম্ভাবনাও খুলে দিতে পারে।
এটিকে অন্য দিক থেকে দেখলে, কৌশলটি অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়ানোর সুযোগও দেয় যদি আপনার বয়স 50 এর বেশি হয় এবং আপনার বেশি সঞ্চয় না থাকে। কারণ 401(k)s এবং IRAs উভয়েরই একটি "ক্যাচ-আপ" বিধান রয়েছে। 50 বা তার বেশি বয়সে, 401(k) অবদান প্রতি বছর $26,000 হতে পারে। IRA অবদান সর্বোচ্চ $7,000 হতে পারে।
অনুপের বয়স 50 বা তার বেশি হলে, তিনি প্রতি বছর $33,000 - $26,000 + $7,000 - অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করতে পারেন৷ এই ধরনের সঞ্চয় কোনো সময়েই একটি অবসর পরিকল্পনা তৈরি করতে পারে।এটি একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে অ-কাজযোগ্য অবদান রাখার জন্য আরেকটি অপ্রশংসিত কারণ। Roth IRAs অবসর গ্রহণের সময় করমুক্ত আয়ের সুযোগ প্রদান করে। তাদের অ-কাজযোগ্য অবদানের সাথে অর্থায়ন করা হয়, এবং আয় ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে জমা হয়। কিন্তু যখন আপনি 59 1/2 বছর বয়সী হন, এবং আপনার যদি কমপক্ষে পাঁচ বছর ধরে আপনার রথ আইআরএ থাকে, আপনি আপনার অবদান এবং বিনিয়োগ উপার্জন উভয়ই সম্পূর্ণ কর-মুক্ত করতে পারেন৷
কর-মুক্ত সুবিধার কারণেই অনেক লোক রথ আইআরএ রূপান্তর করে। এটি হল অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা - 401(k)s, 403(b)s, 457s এবং ঐতিহ্যবাহী IRAs -কে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার প্রক্রিয়া। এটি করার মাধ্যমে, আপনি অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিকে রূপান্তর করবেন যা অবসরে করযোগ্য বন্টন তৈরি করবে, রথ আইআরএ-তে, যা কর-মুক্ত বিতরণ প্রদান করবে।
কিন্তু ব্যতিক্রম হল যদি আপনি ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান রাখেন, যেমন একটি অ-আদায়যোগ্য ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে করা। যেহেতু অবদানের উপর কোন কর কর্তন নেওয়া হয়নি, তাই রূপান্তরের সেই অংশের উপর কোন আয়কর দিতে হবে না।
আগের উদাহরণে আরেকটা নজর দেওয়া যাক, $100,000 ঐতিহ্যবাহী IRA যা $55,000 নন-ডিডাক্টিবল অবদানে এবং $45,000 সঞ্চিত বিনিয়োগ আয় নিয়ে গঠিত।
আপনি যদি সেই অ্যাকাউন্টে একটি রথ রূপান্তর করতে চান, শুধুমাত্র $45,000 যা জমাকৃত বিনিয়োগ অংশ তৈরি করে তা আয়করের অধীন হবে। $55,000 বাদ দেওয়া অযোগ্য অবদানের উপর কোনও ট্যাক্সের পরিণতি হবে না৷
আপনি যদি 25% ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকেন, এবং আপনি $100,000 অবসরকালীন সম্পদকে Roth IRA-তে রূপান্তর করেন, তাহলে আপনাকে ফেডারেল আয়কর হিসাবে $25,000 দিতে হবে। কিন্তু যদি সেই প্ল্যানে $55,000-এর অ-আদায়যোগ্য অবদান অন্তর্ভুক্ত থাকে, তাহলে ট্যাক্স কামড় হবে মাত্র $11,250 ($45,000 X 25%)।ঠিক তেমনই গুরুত্বপূর্ণ, যদি সম্পূর্ণ $100,000 করযোগ্য হয়, তবে এটি সম্ভবত আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেবে, যার ফলে আরও বড় করের দায় হবে। এটি একটি প্রথাগত IRA এর সাথে ঘটার সম্ভাবনা কম হবে যার মধ্যে অ-কাজযোগ্য অবদান রয়েছে।
তাই সত্যিকার অর্থে, অনাদায়ী অবদানের সাথে একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ সেট আপ করা সত্যিই একটি নিম্ন কর রথ আইআরএ রূপান্তরের মঞ্চ তৈরি করে।
এই কৌশলটি অনুপের প্রশ্নের অংশ ছিল না, তবে অনুপ বা এই পরিস্থিতিতে থাকা অন্যান্য পাঠকদের জন্য এটি গুরুত্বপূর্ণ হতে পারে। অর্থাৎ, এমনকি যদি আপনি কর্তনযোগ্য ঐতিহ্যগত আইআরএ অবদানের জন্য আয়ের সীমা অতিক্রম করেন, তবুও আপনি রথ আইআরএ অবদান রাখতে সক্ষম হতে পারেন।
কেন?
কর্তনযোগ্য ঐতিহ্যবাহী IRA অবদান এবং Roth IRA অবদানের মধ্যে আয় সীমার মধ্যে একটি "উইন্ডো" রয়েছে।নিম্নলিখিত বিবেচনা করুন...
2020 এর জন্য Roth IRA আয়ের সীমা হল:
লক্ষ্য করুন যদি আপনি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইলিং করেন, আপনি $196,000 এবং $206,000 এর মধ্যে আয় পর্যন্ত একটি Roth IRA অবদান রাখতে পারেন। কিন্তু আপনি একটি ডিডাক্টেবল করতে পারেন শুধুমাত্র $104,000 এবং $124,000-এর মধ্যে আয়ের স্তরে ঐতিহ্যগত IRA অবদান, যদি আপনি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করেন এবং আপনি একজন নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনার আওতায় থাকেন।
তুমি কি দেখো আমি এটা নিয়ে কোথায় যাচ্ছি? যদি আপনার আয় $124,000-এর বেশি হয় - এবং আপনি আর একটি কর-ছাড়যোগ্য ঐতিহ্যগত IRA অবদান রাখতে না পারেন - তাহলে আপনি এখনও একটি Roth IRA অবদান রাখতে পারেন যদি আপনার আয় $196,000-এর বেশি না হয়৷
তাহলে ধরা যাক অনুপ $160,000 আয় করছেন। যেহেতু তিনি কর্মক্ষেত্রে একটি 401(k) পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত, তাই তিনি এখনও একটি প্রথাগত IRA-তে অবদান রাখতে পারেন, কিন্তু এটি কর-ছাড়যোগ্য হবে না৷
কেন তিনি এটা করতে হবে? ঠিক আছে, প্রারম্ভিকদের জন্য, সেই আয়ের স্তরে, ঐতিহ্যগত IRA বা Roth IRA-তে কোনো অবদানই কর-ছাড়যোগ্য হবে না। এবং উভয়ই কর-বিলম্বিত বিনিয়োগ আয় সঞ্চয়ের অনুমতি দেবে। কিন্তু পার্থক্য হল Roth IRA-এর সাথে, অনুপ অবসর গ্রহণের সময় কর-মুক্ত প্রত্যাহারের অধিকারী হবেন৷
অনুপ, আপনি যদি কর-ছাড়যোগ্য ঐতিহ্যবাহী IRA অবদান এবং একটি Roth IRA অবদানের মধ্যে সেই আয়ের সীমা "মাঝামাঝি"তে থাকেন, তাহলে আপনার পরিবর্তে Roth IRA-তে একটি অবদান রাখা উচিত।
এটি পরবর্তীতে একটি ব্যয়বহুল রথ আইআরএ রূপান্তর করার প্রয়োজনীয়তাকেও বাধা দেবে।
আপনাকে ধন্যবাদ অনুপ, এটি একটি চমৎকার প্রশ্ন ছিল! এটি আমাদেরকে এমন কিছু দেখার সুযোগ দেয় যা পৃষ্ঠে সহজ বলে মনে হয়, কিন্তু যখন আপনি এটিকে সমস্ত কোণ থেকে বিবেচনা করেন তখন আরও ভাল বিকল্পের প্রচুর সম্ভাবনা রয়েছে!
একটি IRA অবদান শুরু করার জন্য অনেক জায়গা আছে. আপনি যদি রথ আইআরএ খুঁজছেন, বিশেষ করে, এখানে আজকের সেরা রথ আইআরএ বিকল্প রয়েছে।