আপনি যদি ভাবছেন যে আপনি কোনও আত্মীয় বা বন্ধুকে স্টক দিতে পারেন, উত্তরটি হ্যাঁ। আসলে, এটি করা কিছু ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করতে পারে। যাইহোক, আপনি যখন কাউকে একটি স্টক উপহার দেন তখন কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় বুঝতে হবে। আপনি এই ধরনের একটি লেনদেন সম্পূর্ণ করার আগে কি চিন্তা করতে হবে তা এখানে।
কিছু ভিন্ন উপায়ে আপনি একটি প্রিয়জনকে একটি স্টক উপহার হিসাবে দিতে পারেন। আপনার জন্য সর্বোত্তম প্রক্রিয়া নির্ভর করে আপনি কীভাবে স্টকটি ধরে রেখেছেন:
একটি দাতব্য সংস্থাকে স্টক উপহার দেওয়া বা আপনার মৃত্যুর পরে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে হস্তান্তর করার জন্য এটি আপনার উইলে অন্তর্ভুক্ত করাও সম্ভব৷
আপনি যদি স্টক উপহার দেওয়ার কথা ভাবছেন, তাহলে সেই ব্রোকার বা কোম্পানির সাথে যোগাযোগ করুন যারা লেনদেনের সুবিধা দিচ্ছে এই প্রক্রিয়া সম্পর্কে তাদের নির্দিষ্ট নিয়মগুলি বোঝার জন্য।
গিফট ট্যাক্সের নিয়মও আছে, কিন্তু এটার দ্বারা আপনি প্রভাবিত হবেন এমন সম্ভাবনা নেই। এই নিয়মে বলা হয়েছে যে আপনি আপনার জীবদ্দশায় $11.7 মিলিয়ন পর্যন্ত গিফট করতে পারেন তাতে ট্যাক্স না দিয়ে।
প্রতি বছর, আপনি এই মোট থেকে প্রতি ব্যক্তি প্রতি আপনার প্রথম $15,000 উপহার বাদ দিতে পারেন। অন্য কথায়, যদি আপনার তিনটি সন্তান থাকে, তাহলে আপনি প্রতি সন্তানের জন্য $15,000 মূল্যের স্টক এবং অন্যান্য আর্থিক উপহার উপহার দিতে পারেন - মোট $45,000 পর্যন্ত - এটি আপনার জীবনকালের ছাড়ের দিকে গণনা না করে৷ আপনি যদি $15,000 বার্ষিক বর্জনের পরিমাণের উপরে যান, তাহলে আপনাকে সেই বছরের জন্য আপনার ট্যাক্স রিটার্নে পার্থক্য রিপোর্ট করতে হবে।
উপহার হিসাবে স্টকগুলি দেওয়ার সুবিধার পাশাপাশি অসুবিধাও রয়েছে। সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সুবিধা হল যে আপনি প্রথমবার কেনার পর থেকে যদি স্টকের মূল্য বেড়ে যায়, তাহলে এটি উপহার দেওয়ার অর্থ হল আপনাকে সেই লাভের উপর কর দিতে হবে না। আপনি যদি স্টকটি বিক্রি করেন এবং আপনার প্রিয়জনকে টাকা দেন তবে, আপনি লাভের পরিমাণের উপর কর দিতে হবে।
নোট করুন যে প্রাপকের ট্যাক্স দায় নির্ভর করবে আপনি কীভাবে স্টকটি উপহার দেবেন তার উপর। বেশিরভাগ পরিস্থিতিতে, তাদের খরচের ভিত্তি আপনার মতই। তাই আপনি যদি একটি স্টকের 100টি শেয়ার 10 ডলারে কিনে থাকেন এবং এর দাম বেড়ে $20 হয়ে যায়, আপনার প্রিয়জন যদি সেই মূল্যে স্টক বিক্রি করে তাহলে তাকে সেই লাভের উপর কর দিতে হবে।
অন্যদিকে, আপনি যদি আপনার উইলে আপনার স্টকটি উইল করেন, তাহলে আপনার প্রিয়জনের খরচের ভিত্তিতে আপনার মৃত্যুর তারিখে স্টকের মূল্য হবে। তাই আপনি যদি প্রতি শেয়ার 10 ডলারে কিনে থাকেন এবং আপনি মারা যাওয়ার সময় মূল্য $20 হয়, আপনার প্রিয়জন শেয়ার বিক্রি করতে পারে এবং কোনো কর দিতে পারে না।
আপনি প্রথমবার কেনার পর থেকে যদি স্টকটির দাম কমে যায়, তাহলে এটি বিক্রি করা এবং আপনার প্রিয়জনকে নগদ প্রদান করা আরও বোধগম্য হতে পারে। এর কারণ হল আপনি যখন লোকসানে একটি স্টক বিক্রি করেন, তখন আপনি সেই বছরের জন্য কতটা ট্যাক্স প্রদান করেন তা কমাতে সাহায্য করতে পারে।
ছুটির দিনে প্রিয়জনকে স্টক উপহার দেওয়া, তার জন্মদিন বা বছরের অন্য যে কোনও সময় উপহার দেওয়ার একটি দুর্দান্ত উপায় হতে পারে যা সময়ের সাথে সাথে মূল্য বৃদ্ধি পেতে পারে। এটি বিশেষত ছোট বাচ্চাদের জন্য উপকারী হতে পারে, যারা রাস্তার নিচে প্রাপ্তবয়স্ক বয়সে প্রবেশ করার পরে লাভের সুবিধা নিতে পারে।
যাইহোক, প্রক্রিয়াটি কীভাবে কাজ করে এবং কীভাবে আপনি এবং আপনার প্রিয়জন যথাক্রমে উপহার কর এবং মূলধন লাভ করের দ্বারা প্রভাবিত হতে পারেন তা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ৷
আপনি সেই পদক্ষেপ নেওয়ার আগে গিফটিং স্টক আপনার জন্য এবং আপনার কিছু বিকল্পের জন্য সঠিক পদক্ষেপ কিনা তা বিবেচনা করার জন্য আপনার সময় নিন।