ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএগুলি বিনিয়োগের জন্য কর-সুবিধাপূর্ণ উপায় প্রদান করে উপার্জনকারীদের অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করতে সহায়তা করে। বেশিরভাগ উপার্জনকারী একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে কর্তনযোগ্য অবদান রাখতে পারে এবং $6,000-এর সর্বাধিক সম্মিলিত বার্ষিক অবদান সীমা পর্যন্ত একটি Roth IRA তহবিল দিতে পারে।
আপনার আয় বাড়ার সাথে সাথে, আপনি রথ আইআরএ-তে যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন তা IRS ফেজ-আউট রেঞ্জের কারণে হ্রাস পায়। একইভাবে, প্রথাগত আইআরএ-তে অবদান রেখে আপনি আপনার করযোগ্য আয় থেকে যে পরিমাণ বাদ দিতে পারেন তা আয়ের সাথেও হ্রাস পায়। সর্বোচ্চ উপার্জনকারীরা সবচেয়ে বেশি ক্ষতিগ্রস্ত হয়। এখানে IRA ফেজ-আউট রেঞ্জ কিভাবে কাজ করে।
ফেজ-আউট রেঞ্জ হল এমন সরঞ্জাম যা আইআরএস ব্যবহার করে করদাতারা কর সুবিধা যেমন কর্তন, স্থগিত, ক্রেডিট, বর্জন এবং ছাড় থেকে কতটা উপকৃত হতে পারে তা পরিচালনা করতে।
প্রথাগত IRAs এবং Roth IRAs-এর মতো ট্যাক্স-সুবিধেপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্টগুলি নির্দিষ্ট ট্যাক্স সুবিধাগুলির সাথে গঠন করা হয়, যেমন প্রিট্যাক্স অবদান এবং কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি থেকে লাভবান হওয়ার ক্ষমতা। আইআরএস সীমাবদ্ধ করে যে ব্যক্তিগত করদাতারা কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির মাধ্যমে কতটা বিনিয়োগ বা কাটতে পারেন তা নিশ্চিত করে যে মধ্যম এবং নিম্ন-আয়ের উপার্জনকারীরা উপকৃত হতে চলেছে, সেইসাথে উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের একটি অন্যায্য সুবিধা পেতে বাধা দিতে।
ঐতিহ্যগত আইআরএ এবং রথ আইআরএগুলি ডিজাইনে এবং তারা বিনিয়োগকারীদের অফার করার সুবিধাগুলির মধ্যে আলাদা। উভয়েরই নিজস্ব স্বতন্ত্র ফেজ-আউট নিয়ম রয়েছে।
রথ আইআরএ অবদানগুলি নির্দিষ্ট আয়ের জন্য সীমিত, খুব বেশি উপার্জনকারীদের জন্য শূন্য ডলারে অনুমোদিত অবদান হ্রাস করে।
ঐতিহ্যগত IRA অবদান আয় দ্বারা সীমাবদ্ধ নয়। পরিবর্তে, IRS সীমা যারা তাদের প্রথাগত IRA-তে অবদান রাখে সেই অর্থের জন্য সম্পূর্ণ কর কর্তনের দাবি করতে পারে, তারাও কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা এবং তাদের আয়ের দ্বারা আচ্ছাদিত কিনা তার উপর ভিত্তি করে।
বেশিরভাগ উপার্জনকারীরা রথ এবং ঐতিহ্যগত IRA-এর জন্য মোট বার্ষিক অবদানের সীমা পর্যন্ত বিনিয়োগ করার যোগ্যতা অর্জন করে, যা বর্তমানে $6,000 (বা 50 বছর বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $7,000)। যাইহোক, উপার্জনকারীদের যাদের আয় ফেজ-আউট সীমার মধ্যে পড়ে তারা হ্রাসকৃত Roth IRA অবদানের মধ্যে সীমাবদ্ধ। এবং সর্বোচ্চ উপার্জনকারীরা রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার যোগ্য নয়।
বিনিয়োগকারীরা রথ আইআরএ-কে ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে তহবিল দেয়, যার অর্থ অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য নয়। অবদানগুলি তখন কর-মুক্ত হয় এবং রথ আইআরএ-এর মধ্যে কর-মুক্ত লাভ তৈরি করে। রথ আইআরএ থেকে যোগ্য উত্তোলন (সাধারণত অবসরে করা) আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয় না। একটি যোগ করা Roth IRA সুবিধা হিসাবে, আপনাকে অবসর গ্রহণে ন্যূনতম বিতরণ করার প্রয়োজন নেই, যার অর্থ আপনি আপনার অর্থ অনির্দিষ্টকালের জন্য বাড়ানোর জন্য ছেড়ে দিতে পারেন।
আপনি যদি Roth IRA ফেজ-আউট রেঞ্জের মধ্যে পড়েন, IRS আপনার অবদানের সীমা নির্ধারণের জন্য প্রকাশনা 590-A-তে নির্দেশাবলী প্রদান করে। আপনার অবদান গণনা করতে এবং আপনার ট্যাক্স নির্ভুলভাবে নির্ণয় করার জন্য একজন হিসাবরক্ষকের সাথে কাজ করা প্রায়শই ভাল।
এটি লক্ষ করাও দরকারী যে রথ এবং ঐতিহ্যগত IRA উভয় অবদানের জন্য, যারা বিবাহিত এবং পৃথকভাবে ফাইল করছেন তারা অবিবাহিত ব্যক্তিদের জন্য আয়ের ফেজ-আউট নিয়মগুলি ব্যবহার করতে পারেন যতক্ষণ না তারা বছরের কোনও সময়ে তাদের স্ত্রীর সাথে থাকেন না।
এখানে 2021 এবং 2022 এর জন্য Roth IRA আয়ের সীমা রয়েছে:
| 2021 এবং 2022 সালে Roth IRA আয়ের সীমা | |||
|---|---|---|---|
| ফাইলিং স্ট্যাটাস | 2021 আয় | 2022 আয় | আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন |
| অবিবাহিত, পরিবারের প্রধান বা বিবাহিত পৃথকভাবে ফাইলিং (এবং আপনি বছরের কোন সময় আপনার স্ত্রীর সাথে বসবাস করেননি) | $125,000 এর কম | $129,000 এর কম | সর্বোচ্চ ($6,000, অথবা $7,000 যদি আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হয়) |
| $125,000 থেকে $140,000 | $129,000 থেকে $144,000 | একটি হ্রাসকৃত পরিমাণ | |
| $140,000 বা তার বেশি | $144,000 বা তার বেশি | শূন্য | |
| বিবাহিত ফাইলিং যৌথভাবে বা যোগ্য বিধবা(er) | $198,000 এর কম | $204,000 এর কম | সর্বোচ্চ ($6,000, অথবা $7,000 যদি আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হয়) |
| $198,000 থেকে $208,000 | $204,000 থেকে $214,000 | একটি হ্রাসকৃত পরিমাণ | |
| $208,000 বা তার বেশি | $214,000 বা তার বেশি | শূন্য | |
| বিবাহিত ফাইলিং আলাদাভাবে ৷ | $10,000 এর কম | $10,000 এর কম | একটি হ্রাসকৃত পরিমাণ |
| $10,000 বা তার বেশি | $10,000 বা তার বেশি | শূন্য |
উৎস:IRS
আপনি কত উপার্জন করেন তার উপর ভিত্তি করে আপনি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে কতটা বিনিয়োগ করতে পারেন তা আইআরএস সীমাবদ্ধ করে না। পরিবর্তে, ফেজ-আউটগুলি নির্ধারণ করে যে আপনার আয় আপনাকে আপনার ঐতিহ্যগত IRA অবদানের জন্য সম্পূর্ণ কর ছাড় দাবি করা থেকে সীমাবদ্ধ করে কিনা।
বেশিরভাগ উপার্জনকারীদের জন্য, একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে বিনিয়োগ আপনার করযোগ্য আয় ডলারের বিনিময়ে ডলার কমিয়ে দেয়। আপনি যে তহবিলগুলি বিনিয়োগ করেন তা অবসরে প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত করমুক্ত হয়, এই সময়ে আপনার বিতরণগুলি আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়।
আপনি আপনার নিয়োগকর্তার মাধ্যমে একটি অবসর পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত হোক বা না হোক আপনার একটি ঐতিহ্যগত IRA থাকতে পারে। যাদের কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা নেই তারা আয় নির্বিশেষে তাদের ঐতিহ্যবাহী IRA অবদানের জন্য সম্পূর্ণ ছাড় দাবি করতে পারে।
উদাহরণস্বরূপ, যদি কেউ 2021 সালে করযোগ্য আয়ে $55,000 করে এবং একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে $5,000 বিনিয়োগ করে, তাহলে তাদের করযোগ্য আয় $50,000-এ কমে যাবে।
যারা কর্মক্ষেত্রে একটি পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত তারা এখনও তাদের অবদানগুলি কাটার যোগ্য হতে পারে, কিন্তু কিছু আয়ের সীমার উপার্জনকারীরা শুধুমাত্র আংশিক কর্তনের জন্য যোগ্য হবেন বা সম্ভবত কোন কর্তনের জন্য যোগ্য হবেন না।
মনে রাখবেন যে যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনাকে একটি অবসর পরিকল্পনা অফার করে তাহলে আপনি কর্মক্ষেত্রের পরিকল্পনার আওতায় বিবেচিত হবেন, আপনি পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ বা অবদান রাখতে চান কিনা তা নির্বিশেষে। একটি কর্মক্ষেত্র পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত উপার্জনকারীদের জন্য ফেজ-আউট রেঞ্জ আপনার জন্য প্রযোজ্য হবে।
এখানে 2021 এবং 2022 এর জন্য ঐতিহ্যগত IRA ফেজ-আউট রেঞ্জ রয়েছে:
| 2021 এবং 2022-এর জন্য ঐতিহ্যগত IRA কাটার সীমা: কর্মক্ষেত্রে একটি পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত | |||
|---|---|---|---|
| ফাইলিং স্ট্যাটাস | 2021 আয় | 2022 আয় | ডিডাকশন লিমিট |
| অবিবাহিত, পরিবারের প্রধান বা বিবাহিত পৃথকভাবে ফাইলিং (এবং আপনি বছরের কোন সময় আপনার স্ত্রীর সাথে বসবাস করেননি) | $66,000 বা তার কম | $68,000 বা তার কম | সম্পূর্ণ ছাড় |
| $66,000 এর বেশি কিন্তু $76,000 এর কম | $68,000 এর বেশি কিন্তু $78,000 এর কম | আংশিক ছাড় | |
| $76,000 বা তার বেশি | $78,000 বা তার বেশি | কোন ছাড় নেই | |
| বিবাহিত ফাইলিং যৌথভাবে বা যোগ্য বিধবা(er) | $105,000 বা তার কম | $109,000 বা তার কম | সম্পূর্ণ ছাড় |
| $105,000 এর বেশি কিন্তু $125,000 এর কম | $109,000 থেকে $129,000 | আংশিক ছাড় | |
| $125,000 বা তার বেশি | $129,000 বা তার বেশি | কোন ছাড় নেই | |
| বিবাহিত (আলাদাভাবে ফাইল করা) | $10,000 এর কম | $10,000 এর কম | আংশিক ছাড় |
| $10,000 বা তার বেশি | $10,000 বা তার বেশি | কোন ছাড় নেই |
উৎস:IRS
| 2021 এবং 2022-এর জন্য ঐতিহ্যগত IRA কাটার সীমা: কর্মক্ষেত্রে একটি পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত নয় | |||
|---|---|---|---|
| ফাইলিং স্ট্যাটাস | 2021 আয় | 2022 আয় | ডিডাকশন লিমিট | যেকোন পরিমাণ | যেকোন পরিমাণ | সম্পূর্ণ ছাড় |
| বিবাহিত ব্যক্তি যৌথভাবে বা পৃথকভাবে এমন কোনো পত্নীর সাথে ফাইল করে যা কভার নয় | যেকোন পরিমাণ | যেকোন পরিমাণ | সম্পূর্ণ ছাড় |
| কভার করা একজন পত্নীর সাথে যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিং | $198,000 বা তার কম | $204,000 বা তার কম | সম্পূর্ণ ছাড় |
| $198,000 এর বেশি কিন্তু $208,000 এর কম | $204,000 এর বেশি কিন্তু $214,000 এর কম | আংশিক ছাড় | |
| $208,000 বা তার বেশি | $214,000 বা তার বেশি | কোন ছাড় নেই | |
| কভার করা একজন পত্নীর সাথে বিবাহিত পৃথকভাবে ফাইল করা | $10,000 এর কম | $10,000 এর কম | আংশিক ছাড় |
| $10,000 বা তার বেশি | $10,000 বা তার বেশি | কোন ছাড় নেই |
উৎস:IRS
আপনি যদি ফেজ-আউট আয়ের সীমার মধ্যে পড়েন, IRS আপনাকে ওয়ার্কশীট 1-2 ব্যবহার করার নির্দেশ দেয়:আপনার কাটছাঁট নির্ধারণের জন্য 2021-এর জন্য আপনার হ্রাসকৃত IRA ডিডাকশন ফিগারিং। আপনার কাটতি নির্ভুলভাবে গণনা করার জন্য একজন হিসাবরক্ষকের সাথে কাজ করা বুদ্ধিমানের কাজ।
অবসর গ্রহণের সময় আর্থিক স্বাধীনতা অর্জনের জন্য অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় অপরিহার্য, এবং কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্টগুলি আপনার বিনিয়োগকে সর্বাধিক করার এবং আপনার কর কমানোর একটি দুর্দান্ত উপায়।
আপনার আয় বৃদ্ধির সাথে সাথে, আপনার অবদান বা কর্তনযোগ্য অবদানগুলি আয় ফেজ-আউট দ্বারা হ্রাস হতে পারে। যদি ফেজ-আউটগুলি আপনার আয়ের জন্য প্রযোজ্য হয়, একজন ট্যাক্স পেশাদার যেমন একজন অ্যাকাউন্ট্যান্ট আপনার ট্যাক্স সঠিকভাবে ফাইল করতে এবং আপনার কর্তনকে সর্বাধিক করতে সাহায্য করতে পারেন।
একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী আপনাকে কত টাকা বিনিয়োগ করতে হবে এবং কোথায় বিনিয়োগ করতে হবে তা পরিকল্পনা করতে সাহায্য করতে পারে। আপনি যদি অতীতে কোনও আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে কাজ না করে থাকেন তবে আপনার অর্থের জন্য একটি পরিকল্পনা তৈরি করতে সহায়তা করার জন্য একজনের সাথে যোগাযোগ করার কথা বিবেচনা করুন।