আমরা একটি অনন্য উপহার আইডিয়া পছন্দ করি, বছরের সময় যাই হোক না কেন। স্টক হল একটি আসল উপহার যা দিতেই থাকে, তবে ট্যাক্সের প্রভাব সম্পর্কে সচেতন হওয়া গুরুত্বপূর্ণ।

2020 সালে শুরু হওয়া চলমান অর্থনৈতিক সঙ্কট সত্ত্বেও, বিনিয়োগ বাণিজ্যের পরিমাণ উন্নীত রয়েছে। বিকল্প চুক্তিগুলি গত বছর জুড়ে 50% বৃদ্ধি পেয়েছে যখন প্রধান খুচরা ব্রোকারেজগুলির দৈনিক গড় ব্যবসা নতুন উচ্চতায় পৌঁছেছে। এটি এমন একটি সময়ে যখন এটি কেবল উদার নয়, তবে স্মার্ট একটি উপহার হিসাবে স্টক দিতে. এখানে ট্যাক্সের প্রভাব রয়েছে, তাই দাতা এবং প্রাপক উভয়ই ভালভাবে অবহিত হতে পারেন।

TL;DR

• উপহার গ্রহীতা তাদের স্টক রিটার্নে মূলধন লাভ কর প্রদান করে, তবে শুধুমাত্র তারা বিক্রি করার পরে৷
• স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর এখানে প্রযোজ্য৷
• উপহার প্রদানকারীরা করের বোঝা নিতে পারে যদি তারা নিজেরাই স্টক বিক্রি করে এবং উপহার হিসাবে নগদ দেয়৷
• $15,000-এর বেশি মূল্যের একজন ব্যক্তিকে দেওয়া যেকোনো উপহারের জন্য গিফট ট্যাক্স লাগে। এটি আপনার আজীবন ছাড়ের বিরুদ্ধেও গণনা করে৷
• দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে স্টক উপহার দিলে কর ছাড়যোগ্য। ব্যক্তিকে স্টক উপহার দেওয়া নয়৷
৷
• কোনও বড় স্টক উপহার দেওয়ার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে সর্বদা একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন৷

যখন আপনি স্টকের একটি অংশ উপহার হিসাবে দেন তখন কে কর দেয়?

স্টক বিক্রি করার আগে তার মূল্য বেড়ে যায় বলে ধরে নেওয়া, উপহার গ্রহণকারী উপহারের উপর মূলধন লাভ কর প্রদান করে, কিন্তু যতক্ষণ না তারা বিক্রয় করার সিদ্ধান্ত নেয় ততক্ষণ না শেয়ার

আপনি যদি আপনার বাচ্চাদের উপহার হিসাবে স্টক দেন, তাহলে তারা কলেজে স্নাতক না হওয়া পর্যন্ত এই স্টকগুলি ধরে রাখতে পারে, বা অবসর নেওয়া পর্যন্ত কয়েক দশক ধরে (শুধু রিটার্নের কথা কল্পনা করুন!)।

যদি তারা এক বছরের বেশি সময় ধরে ট্যাক্স ধরে রাখে, তাহলে তারা পরিশোধ করছে যাকে বলা হয় দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর . এগুলি স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ করের চেয়ে কম, যা সাধারণ আয়ের মতো একই হারে কর দেওয়া হয়৷ যাইহোক, প্রাপক কোন ট্যাক্স ব্র্যাকেটের মধ্যে রয়েছে তার উপর নির্ভর করে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর 0-20% থেকে যে কোনও জায়গায় কর দেওয়া হয়৷

এটি সত্য যে যখনই কেউ একটি স্টক বিক্রি করে, তারা এটি উপহার হিসাবে পান বা না পান।

একজন উপহার দাতা হিসেবে , আপনি সবসময় একটি স্টক থেকে নগদ আউট করতে পারেন এবং ব্যক্তিকে নগদ দিতে পারেন, রিটার্ন সহ। যাইহোক, এই পরিস্থিতিতে আপনি মূলধন লাভ করের জন্য দায়ী। স্বল্প- এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর এখনও এখানে প্রযোজ্য।

আপনি নগদ দিতে চান বা স্টক স্থানান্তর করতে চান কিনা এটি সত্যিই আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি এবং পছন্দগুলির উপর নির্ভর করে। যদি আপনার কাছে প্রাপকের ট্যাক্স বন্ধনীর মতো তথ্যের অ্যাক্সেস থাকে, তাহলে উভয় বিকল্পের আর্থিক (এবং যৌক্তিক) সুবিধা এবং অসুবিধা বিশ্লেষণ করা উপকারী।

স্টক উপহার দেওয়ার পরে কখন এবং কীভাবে ট্যাক্স দিতে হবে

বিক্রয়ের পরে কর পরিশোধ করার সময়, উপহার প্রাপকের তিনটি জিনিস জানতে হবে:

• খরচের ভিত্তিতে: আপনি যখন এটি কিনেছিলেন তখন একটি স্টকের দাম কত ছিল এবং আপনি কতগুলি স্টক কিনেছিলেন? আপনার শেয়ারের দাম X কেনা স্টকের সংখ্যা =আপনার খরচের ভিত্তিতে।
• গিফট করা হলে ন্যায্য বাজার মূল্য: হতে পারে আপনি 1 জুলাই স্টকটি কিনেছিলেন, কিন্তু এক মাস পরে বা 1 আগস্ট পর্যন্ত স্টকটি উপহার দেননি৷ ন্যায্য বাজার মূল্য হল 1 আগস্টের স্টকের বাজার রেট৷ এগুলি হল স্থানধারক তারিখ, কিন্তু আপনি পয়েন্টটি পেয়েছেন৷
• তারা স্টক ধরে রাখার দৈর্ঘ্য: উপহার দেওয়ার সময় দাতা এটি জানবেন না, তবে তারা রেফারেন্সের জন্য কেনা তারিখ এবং উপহারের তারিখ ভাগ করতে পারেন। এটি একটি বছরের বেশি বা কম সময়ের জন্য অনুষ্ঠিত হয়েছিল কিনা তা সত্যিই গুরুত্বপূর্ণ, কারণ এটি স্বল্প- এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের মধ্যে কাট-অফ।

এই তথ্য সাধারণত ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে পাওয়া যেতে পারে যা দিয়ে স্টকগুলি প্রাথমিকভাবে কেনা বা স্থাপন করা হয়েছিল। যাইহোক, প্রাপককে এই বিশদ বিবরণগুলি জানানো একটি ভাল ধারণা, যতক্ষণ না তারা বোঝার মতো বয়সী হয়!

সম্পর্কিত:উপহার হিসাবে স্টক দেওয়ার নির্দেশিকা

আপনি যখন উপহার হিসাবে শেয়ার কিনবেন তখন উপহার দাতা হিসাবে কীভাবে ট্যাক্সের হিসাব করবেন

আপনি যদি উপহারটি দিয়ে থাকেন, তাহলে আপনার জানা উচিত যে আইআরএস-এর কাছে রিপোর্ট না করে আপনি যে কোনো একজনকে কতটা দিতে পারেন তার একটা সীমা আছে। এই সীমাটি বর্তমানে ব্যক্তিদের জন্য $15,000 এবং এতে স্টক মান রয়েছে৷

আপনি যদি এই মানটি অতিক্রম করেন, তাহলে আপনাকে উপহারের মূল্য IRS-এর কাছে রিপোর্ট করতে হবে এবং এটি আপনার আজীবন ছাড়ের সাথে সাথে একটি উপহারের করও গুনতে হবে। বর্তমানে, আজীবন ছাড়ের সীমা $11.58 মিলিয়ন।

এটি আকর্ষণীয়, কারণ আপনি $126,000 এর মোট মূল্যে 9 জনকে $14,000 উপহার দিতে পারেন এবং এটি আপনার আজীবন ছাড়ের সাথে গণনা করা হবে না। যাইহোক, আপনি একজনকে $126,000 এর একটি একক উপহার দিতে পারেন এবং 1) আপনাকে এটির উপর উপহার ট্যাক্স দিতে হবে এবং 2) এটি আপনার আজীবন ছাড়ের সাথে গণনা করা হবে৷

বিবাহিত দম্পতিদের বাৎসরিক সীমা $30,000 তাদের জীবনকালের ছাড়ের সাথে গণনা করার আগে, তবে উপহারটি $15,000 এর বেশি হলে তাদের এখনও প্রতিবেদন করতে হবে।

উপহারের জন্য করের হার 18-40% পর্যন্ত হয়, প্রাথমিকভাবে বার্ষিক বর্জনের বাইরে উপহারের মূল্যের উপর নির্ভর করে।

দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্টক উপহার দেওয়ার সময় এটি কি আলাদা?

হ্যাঁ—আপনি যখন একটি "পাবলিক" দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে একটি স্টকের শেয়ার দেন তখন এটি আলাদা। পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানের মধ্যে রয়েছে গীর্জা, হাসপাতাল, হাসপাতাল, স্কুল এবং কলেজের সাথে সংশ্লিষ্ট কিছু সংস্থা।

আপনি যদি একটি যোগ্য সংস্থাকে স্টকটি দান করে থাকেন, তাহলে আপনি কর কর্তন হিসাবে উপহার দেওয়ার সময় স্টকের বাজার মূল্য ব্যবহার করতে পারেন।

তবে এর একটা সীমা আছে। যে বছরের কেনাকাটা করা হয়েছিল সেই বছরের জন্য আপনি আপনার বার্ষিক সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের অর্ধেকের মতোই কেবল নাম লিখতে পারেন। তাই আপনি যদি 2020 সালে $100,000 উপার্জন করেন এবং $55,000 স্টক উপহার দেন (যেটি ন্যায্যভাবে বলা যায়, এটি অসম্ভাব্য), তাহলেও ছাড়ের সীমাবদ্ধতার কারণে আপনাকে শুধুমাত্র $50,000 রাইড অফ করার অনুমতি দেওয়া হবে।

আপনি যে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করেন তার থেকে একটি করের রসিদ পেতে ভুলবেন না।

প্রাপক দাতব্য না হওয়া সত্ত্বেও কি উপহার দাতা তাদের ট্যাক্সের উপর স্টক বন্ধ করে দিতে পারেন?

একটি পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানের জন্য একটি উপহার হিসাবে শেয়ার কেনা একটি দান হিসাবে বিবেচিত হয়, কিন্তু যারা অন্যদের কাছ থেকে শেয়ার গ্রহণ করে তারা সবাই দাতব্য নয়! আপনি যখন একজন ব্যক্তিকে উপহার দিচ্ছেন, তখন এটি ট্যাক্স ছাড়যোগ্য নয়।

সম্পর্কিত:একটি শিশুকে স্টক উপহার দেওয়ার বিষয়ে কী জানতে হবে

নীচের লাইন

কোনো বড় স্টক উপহার দেওয়ার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে সর্বদা একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন।

এবং একটি শেষ জিনিস: উপহার হিসাবে স্টকগুলি উপহার দেওয়ার সময়, স্বয়ংক্রিয়ভাবে লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ করার জন্য নির্বাচন করতে ভুলবেন না (সমস্ত স্টক লভ্যাংশ দেয় না, তবে আপনি এটি তাদের জন্য স্বয়ংক্রিয়ভাবে চান)। এটি দীর্ঘ মেয়াদে যৌগিক রিটার্ন দেবে। যখন প্রাপক কয়েক মাস বা বহু বছর ধরে সিকিউরিটিজ বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেয়। তাদের সাথে কাজ করার জন্য আরও রিটার্ন থাকবে। হ্যাঁ, এর মানে উচ্চ মূলধন লাভ কর। তবে এর অর্থ উচ্চতর উপার্জনও। বিশেষ করে যখন তারা স্টকটি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখে এবং শুধুমাত্র দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর দিতে হয়, শেষ পর্যন্ত এটি মূল্যবান হবে।