একটি নতুন তৈরি করা ফেডারেল আইন লক্ষ লক্ষ আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করা সহজ করে তোলে৷

কিন্তু আইনের ভিতরে লুকিয়ে আছে এমন একটি বোমা যা শিশুদের বা অন্যান্য প্রিয়জনদের জন্য উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার আশায় অবসরপ্রাপ্তদের সুপরিকল্পিত পরিকল্পনাকে বিস্ফোরিত করতে পারে।

আমরা যেমন রিপোর্ট করেছি, সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্ট আরও বেশি লোককে অবসর গ্রহণের জন্য আগের চেয়ে দীর্ঘ সময়ের জন্য বাঁচাতে সাহায্য করবে৷

যাইহোক, সিকিউর অ্যাক্টে একটি কালো মেঘ রয়েছে — তথাকথিত "স্ট্রেচ আইআরএ"-এর নির্মূল — যা "আর্থিক পরিকল্পনাবিদ এবং ট্যাক্স পেশাদারদের ঝাঁকুনিতে পাঠিয়েছে," মর্নিংস্টার, একটি বৈশ্বিক আর্থিক পরিষেবা সংস্থার রিপোর্ট অনুসারে৷

পূর্বে, বড় বাসার ডিমের সাথে অবসরপ্রাপ্তরা একটি IRA বা অন্য অবসরের অ্যাকাউন্ট শিশুদের বা অন্যদের কাছে পাঠাতে পারত যে এই উত্তরাধিকারীরা সারাজীবন ধরে ধীরে ধীরে অ্যাকাউন্টগুলি থেকে উত্তোলন করতে পারে।

কয়েক দশক ধরে ধীরে ধীরে এই ধরনের অ্যাকাউন্টগুলি থেকে অর্থ উত্তোলন উত্তরাধিকারীদের জন্য একটি সম্ভাব্য জীবন-পরিবর্তনকারী আর্থিক সুবিধা প্রদান করে:ট্যাক্স-শেল্টার অ্যাকাউন্টে অর্থকে বছরের পর বছর, সম্ভবত এমনকি কয়েক দশক ধরে চক্রবৃদ্ধি করার অনুমতি দেওয়ার ক্ষমতা৷

এই কৌশলটির সুবিধা ব্যাখ্যা করার জন্য, লিওন লাব্রেক - সিকোইয়া ফাইন্যান্সিয়াল গ্রুপের প্রধান বৃদ্ধি কর্মকর্তা - ফোর্বসের একটি অংশে কল্পনা করেছেন যে একজন ধনী দাদা তার 25 বছর বয়সী নাতনির জন্য $1 মিলিয়ন IRA রেখে গেছেন৷

পুরানো নিয়মের অধীনে, নাতনি অনুমানকৃত 57.2-বছরের জীবনকালের বাকি অংশে বিতরণগুলি ছড়িয়ে দিতে পারে। তার প্রথম বছরের ডিস্ট্রিবিউশন হবে $17,482 (একটি পরিমাণ যা অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স এবং তার আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে গণনা করা হয়)।

সেই প্রথম তোলার সময় নাতনির আয়ের উপর নির্ভর করে, সেই টাকার উপর করের হিসাবে তাকে $548 থেকে $6,468 দিতে হবে।

এদিকে, তার অবশিষ্ট অর্থ একটি ট্যাক্স-শেল্টার অ্যাকাউন্টে বাড়তে দেওয়া হবে।

তুলনামূলকভাবে 7% বৃদ্ধির হারে, ভাগ্যবান নাতনির এক দশক পরে প্রায় $1.75 মিলিয়ন হবে। এবং সেই অর্থ - বার্ষিক প্রত্যাহার বিয়োগ - আগামী কয়েক দশক ধরে চক্রবৃদ্ধি অব্যাহত থাকবে৷

সিকিউর অ্যাক্ট গ্রেভি ট্রেনটিকে লাইনচ্যুত করে

কিন্তু সব বদলে গেছে। সিকিউর অ্যাক্ট মূলত প্রসারিত আইআরএ শেষ করেছে। পরিবর্তে, বেশিরভাগ সুবিধাভোগী - কিছু গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম সহ - তাদের IRA উত্তরাধিকারের প্রতিটি শেষ ডাইম 10 বছরের উইন্ডোর মধ্যে প্রত্যাহার করতে হবে৷

LaBrecque বলছেন যে প্রভাব ভূমিকম্প হতে পারে। সেই আগের ভাগ্যবান নাতনিকে এখন তার $1 মিলিয়ন আরও দ্রুত তুলতে হবে, যা তার আয় বাড়িয়ে দেবে, এইভাবে তাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেবে এবং তার করের হার বাড়িয়ে দেবে৷

LaBrecque অনুমান করে যে এই জোরপূর্বক প্রত্যাহারের ফলে অনুমানিক নাতনির উত্তরাধিকারের উপর মোট ট্যাক্স বিল $300,000 থেকে $400,000 বেশি হবে যা পুরানো নিয়মের অধীনে হত।

এবং এত বিপুল পরিমাণ ট্যাক্স ডলার সংগ্রহ করা সম্ভবত কংগ্রেস "স্ট্রেচ আইআরএ" শেষ করার কারণ। অনুমান বলছে যে পরিবর্তনের জন্য সরকার এক দশকে প্রায় $15 বিলিয়ন আয় করবে৷

মর্নিংস্টার নোট করেছেন যে নতুন আইন অন্যান্য নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে, যেমন বয়স্ক উত্তরাধিকারীদের বাধ্য করা যারা হঠাৎ করে সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর ট্যাক্স প্রদানের জন্য নিজেকে উচ্চ কর বন্ধনীতে খুঁজে পান, বা তাদের সন্তানদের যখন কিছু উত্তরাধিকারী কলেজ সহায়তা প্রোগ্রামের জন্য যোগ্যতা অর্জন করবে এমন সম্ভাবনা হ্রাস করা। স্কুলে প্রবেশ করুন।

এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে নতুন আইনে কিছু ব্যতিক্রম রয়েছে যা কিছু লোকের জন্য "স্ট্রেচ আইআরএ" কে বাঁচতে দেবে।

প্রারম্ভিকদের জন্য, আইনটি শুধুমাত্র 31 ডিসেম্বর, 2019-এর পরের মৃত্যুর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। আপনি যদি স্ট্রেচ IRA-এর সুবিধাগুলি উপভোগ করে থাকেন যা আপনি আগে মারা গেছেন এমন কারো কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে পেয়েছেন, তাহলে আপনি সেই সুবিধাগুলি উপভোগ করা চালিয়ে যেতে পারেন।

এছাড়াও, IRA বিশ্লেষক সারাহ ব্রেনার নতুন নিয়মের অন্যান্য গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রমগুলি তুলে ধরেছেন। এড স্লট অ্যান্ড কোং ওয়েবসাইটে লেখা, তিনি বলেছেন:

"পাঁচটি শ্রেণির 'যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগী' রয়েছে যারা 10-বছরের মৃত্যুর পরবর্তী অর্থ প্রদানের নিয়ম থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত এবং এখনও আয়ুর উপর RMD প্রসারিত করতে পারে। এর মধ্যে রয়েছে বেঁচে থাকা স্বামী/স্ত্রী, অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু (কিন্তু নাতি-নাতনি নয়), প্রতিবন্ধী ব্যক্তি, দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ ব্যক্তি এবং IRA মালিকের থেকে দশ বছরের কম বয়সী সুবিধাভোগী।”

আপনি এখন যা করতে পারেন

স্ট্রেচ IRA এর আকস্মিক বর্জন মানে অবসরপ্রাপ্তদের তাদের এস্টেট পরিকল্পনা পুনর্বিবেচনা করতে হতে পারে।

অন্তত, অবসরপ্রাপ্তদের তাদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে সুবিধাভোগীদের পর্যালোচনা করা উচিত এবং সম্ভবত সেই প্রিয়জনদের সাথেও আলোচনা করা উচিত যে তাদের উত্তরাধিকারের জন্য "স্ট্রেচ আইআরএ" এর শেষ অর্থ কী।

LaBrecque উল্লেখ করেছেন যে নতুন আইনটি সমস্ত যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যার মধ্যে 401(k) অ্যাকাউন্ট রয়েছে৷ সুতরাং, পরিবর্তনের ব্যাপক প্রভাব পড়বে৷

LaBrecque এবং Slott উভয়ই বলে যে প্রসারিত IRA এর সমাপ্তি এস্টেট পরিকল্পনায় রথ IRA-এর আকর্ষণ বাড়ায়, কারণ রথ অ্যাকাউন্টে অর্থ কর-মুক্ত হয় এবং কর-মুক্তভাবে তোলা যায়। যেমন স্লট মর্নিংস্টারকে বলে:

“আইন সহজভাবে বলে যে আপনাকে অবশ্যই 10 বছর পরে অর্থ বের করতে হবে। আপনার উত্তরাধিকারীরা রথকে 10 বছরের জন্য একা রেখে দিতে পারে এবং সম্পদগুলিকে করমুক্ত হতে দিতে পারে — এবং তারপরে একমুঠো টাকা নিতে পারে। এই সমস্ত প্রবৃদ্ধি কর-মুক্ত, এবং এটি করমুক্ত হয়৷”

এস্টেট-পরিকল্পনা সিদ্ধান্তগুলি অবশ্যই ব্যক্তিদের জন্য তৈরি করা উচিত। সুতরাং, আপনার এস্টেট-পরিকল্পনা কৌশলটি সংশোধন করার আগে একজন যোগ্য আর্থিক উপদেষ্টার সাথে বসে আপনার বিকল্পগুলি নিয়ে আলোচনা করা ভাল৷

তবে প্রসারিত আইআরএ-এর শেষ থেকে সম্ভবত সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ শিক্ষা হল কালজয়ী সত্য যা এটি আরও শক্তিশালী করে:আপনার আর্থিক পরিকল্পনা করার সময় আপনার পায়ের আঙ্গুলের উপর থাকুন এবং নমনীয় থাকুন, কারণ কিছুই চিরকাল স্থায়ী হয় না।