এই গল্পটি মূলত NewRetirement.com-এ প্রকাশিত হয়েছে।

যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCDs) শুধুমাত্র মহান কারণ এবং প্রয়োজনে সাহায্য করার একটি উপায় নয়, তবে এগুলি আপনার ট্যাক্স এক্সপোজার পরিচালনা করার এবং অপ্রীতিকর বিস্ময় এড়ানোর একটি উপায়৷

যাদের বয়স কমপক্ষে 70 ½, এবং যাদের তাদের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMD) থেকে আয়ের প্রয়োজন নেই (বা যারা কেবল আয়কর এড়াতে চান) তাদের জন্য, QCDs হল আপনার অবসরকালীন টুলবক্সে থাকা একটি চমৎকার হাতিয়ার। পি>

একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) কি?

একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) হল আপনার IRA থেকে একটি বিতরণ, যা সরাসরি আপনার পরিকল্পনার তত্ত্বাবধায়ক থেকে একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থার কাছে যায়৷

প্রথাগত IRA-এর জন্য 72 বছর বয়সে শুরু হওয়া প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) নিয়ম পূরণ করার জন্য যোগ্য দাতব্য বিতরণ প্রদান করা যেতে পারে। এবং, বিতরণ করা অর্থ আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের (AGI) সাথে গণনা করা হয় না যেমন এটি একটি নিয়মিত বিতরণের সাথে করে।

কীভাবে একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ আপনার ট্যাক্সের টাকা বাঁচাতে পারে?

আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে যোগ্য দাতব্য বিতরণ হল আপনার RMD কে আয় হিসাবে রিপোর্ট না করেই নেওয়ার একটি উপায় — এবং প্রয়োজনীয় ট্যাক্স পরিশোধ করা।

সুতরাং, QCDগুলি আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (AGI) হ্রাস করে, যা সাধারণত কর কর্তন হিসাবে দাতব্য অবদান দাবি করার চেয়ে বেশি কর সুবিধা প্রদান করে (এবং আপনাকে আইটেমাইজ করার প্রয়োজন নেই)।

একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) কীভাবে কাজ করে?

QCDs হল প্রবীণদের জন্য RMD-এর করের বোঝা কমানোর একটি উপায় যাদের আয় হিসাবে অর্থের প্রয়োজন নেই এবং তারা আরও বেশি ট্যাক্স বা উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে এড়াতে চান।

আপনি আপনার IRA কাস্টোডিয়ানকে একটি যোগ্য 501(c)(3) দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে আপনার RMD-এর অংশ বা সমস্ত অর্থ প্রদানের নির্দেশ দিয়ে একটি QCD তৈরি করেন।

QCD এর নিয়ম কি?

QCD-এর নিয়মগুলি খুব জটিল নয়, তবে কিছু আছে:

• একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ করতে আপনার বয়স 70 ½ বা তার বেশি হতে হবে৷
• আপনার বর্তমান বছরের আরএমডিতে একটি QCD গণনা করার জন্য, আপনার RMD সময়সীমার মধ্যে আপনার IRA থেকে তহবিলগুলি অবশ্যই বেরিয়ে আসবে। বেশিরভাগ লোকের জন্য এটি 31 ডিসেম্বর।
• একটি QCD-এর জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারে এমন সর্বাধিক বার্ষিক পরিমাণ হল $100,000৷ এটি একটি বড় অবদান বা অনেক ছোট অবদানের জন্য যায় — মোট বার্ষিক সর্বোচ্চ $100,000৷
• আপনার QCD আপনার অর্থের পরিমাণ অতিক্রম করতে পারে না যা অন্যথায় সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হবে। এর মানে হল যে আপনি ট্যাক্সে যতটা পাওনা তার থেকে বেশি দান করতে পারবেন না এবং ট্যাক্স রিফান্ডের জন্য যোগ্য।
• যদি আপনি একটি IRA-তে অবদান রাখার কথাও ভাবছেন, তাহলে সেই অবদান আপনার কাটতে পারে এমন QCD-এর পরিমাণ কমিয়ে দিতে পারে।
• প্রথাগত আইআরএ সহ 70 ½ বা তার বেশি বয়সী যে কেউ একটি QCD তৈরি করতে পারেন। যাইহোক, QCD নিয়মগুলি শুধুমাত্র IRA-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য - তারা 401(k)s, 403(b)s, SIMPLE IRAs, বা SEP IRAs-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়৷

আপনি কি 2020 সালে QCD তৈরি করতে পারবেন?

ভাল প্রশ্ন! আপনি হয়তো জানেন যে 2020 সালের মার্চ মাসে, কংগ্রেস করোনাভাইরাস এইড, রিলিফ, এবং ইকোনমিক সিকিউরিটি (CARES) আইন পাশ করেছে যা 2020-এর জন্য অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে RMD গুলোকে মওকুফ করেছে। )

সৌভাগ্যবশত, আপনি যদি চান, আপনি এখনও 2020 সালে একটি QCD তৈরি করতে পারেন। যদিও RMD-এর প্রয়োজনীয়তা মওকুফ করা হয়েছে, আপনি যদি একটি করতে চান তবে আপনার QCD এখনও একই ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে।

কে যোগ্য দাতব্য বিতরণ পেতে পারে?

ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে, যোগ্য দাতব্য সংস্থা IRS দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হয়। যোগ্য দাতব্য হিসাবে যোগ্যতা অর্জনকারী সংস্থাগুলির প্রকারের এটি তাদের তালিকা:

• একটি কমিউনিটি চেস্ট, কর্পোরেশন, ট্রাস্ট, ফান্ড, বা ফাউন্ডেশন
• একটি গির্জা, সিনাগগ, বা অন্যান্য ধর্মীয় সংগঠন
• যুদ্ধের প্রবীণদের সংগঠন
• অলাভজনক স্বেচ্ছাসেবক ফায়ার কোম্পানি
• ফেডারেল, রাজ্য বা স্থানীয় আইনের অধীনে তৈরি একটি নাগরিক প্রতিরক্ষা সংস্থা
• একটি গার্হস্থ্য ভ্রাতৃপ্রতিম সমাজ যা একটি লজ হিসাবে কাজ করে (কিন্তু শুধুমাত্র যদি অবদানটি শুধুমাত্র দাতব্য উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয়)
• একটি অলাভজনক কবরস্থান (কিন্তু শুধুমাত্র যদি তহবিলগুলি সমগ্র কবরস্থানের যত্ন নিতে যায় এবং একটি নির্দিষ্ট কবর নয়)

রাজ্য বা ফেডারেল সরকারকে দান করা দাতব্য অবদান হিসাবে বিবেচিত হয় যদি দানটি জনসাধারণের উদ্দেশ্যে কঠোরভাবে করা হয়।

IRS-এর একটি সহজ টুল রয়েছে যা আপনাকে একটি দাতব্য সংস্থা দেখতে দেয় যে এটি নিবন্ধিত কিনা এবং অনুদান গ্রহণ করতে পারে কিনা।

দম্পতি উভয়েই কি তাদের QCD গুলিকে সর্বোচ্চ করে তুলতে পারে?

হ্যাঁ৷

QCDs প্রতি বছর প্রতি ব্যক্তি প্রতি $100,000 এ সীমাবদ্ধ। একটি বিবাহিত দম্পতির জন্য যেখানে প্রতিটি পত্নীর নিজস্ব IRA আছে, প্রতিটি পত্নী তাদের নিজস্ব অ্যাকাউন্ট থেকে $100,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন৷

সুতরাং, যদি আপনি বিবাহিত হন, তাহলে প্রতিটি পত্নী তাদের নিজস্ব IRAs থেকে $200,000 এর একটি বড় অনুদানের জন্য $100,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন।

QCD-তে কর কি?

আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA-এর বিতরণের বিপরীতে, যোগ্য দাতব্য সংস্থাগুলিতে করা বিতরণের উপর কোনও ফেডারেল বা রাজ্যের ধার্য কর নেই৷

আপনি IRS ফর্ম 1099-R ব্যবহার করে আপনার দাতব্য উপহারকে আপনার করের সাধারণ বিতরণ হিসাবে রিপোর্ট করেন। (এটি শুধুমাত্র সেই আইআরএগুলির জন্য কাজ করে যা আপনি উত্তরাধিকারসূত্রে পাননি৷ আপনি যদি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA বা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত রথ আইআরএ থেকে একটি বিতরণ করেন তবে আপনার দাতব্য বিতরণ একটি মৃত্যু বিতরণ হিসাবে রিপোর্ট করা হয়৷)

কিউসিডি সম্পর্কে আরেকটি দুর্দান্ত জিনিস হ'ল একটি থেকে উপকৃত হওয়ার জন্য আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন আইটেমাইজ করতে হবে না। এর মানে হল আপনি 2017 ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্টে পাস করা উচ্চতর স্ট্যান্ডার্ড ট্যাক্স ডিডাকশনের সুবিধা নিতে পারেন এবং এখনও আপনার QCD দাতব্য দানের জন্য ব্যবহার করতে পারেন।

অবশ্যই, আইআরএস আপনাকে ডবল ডিপ করতে দেবে না। যদিও আপনার QCD পরিমাণে কর দেওয়া হয় না, আপনি দাতব্য কর কর্তন হিসাবে বিতরণ দাবি করতে পারবেন না।

পরামর্শের একটি চূড়ান্ত শব্দ:আপনি যখন একটি QCD তৈরি করেন, তখন অনুদানের একই ধরনের স্বীকৃতি (একটি চিঠি বা রসিদ) পেতে ভুলবেন না যা আপনি সাধারণত আপনার করের উপর দাতব্য অবদান ছাড় দাবি করতে পাবেন।