হতে পারে আপনি 2018 সালে কার্যকর হওয়া ট্যাক্স সংস্কারের সমস্ত প্রভাবের দিকে খুব বেশি মনোযোগ দেননি। অথবা আপনি ভেবেছিলেন যে আপনি কোনও কৌশলগত পরিবর্তন করার আগে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে আসলে কীভাবে কাজ করে তা দেখতে অপেক্ষা করবেন। পি>

এতক্ষণে, যদিও, আপনি সম্ভবত জানেন:ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের উচ্চতর স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের জন্য ধন্যবাদ — যা 2018 সালে একক ফাইলারদের জন্য দ্বিগুণ $12,000 এবং জয়েন্ট ফাইলারদের জন্য $24,000 হয়েছে, এবং 2019 সালে $12,200 এবং $24,400 হবে — কম করদাতারা এটির উপর নির্ভর করছে তাদের রিটার্ন।

এটি ট্যাক্স করা সহজ করে তুলতে পারে, কিন্তু যারা স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ব্যবহার করেন তারা একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যে কোনো অনুদানের জন্য কর্তনের দাবি সহ বেশ কয়েকটি জনপ্রিয় ট্যাক্স বিরতি মিস করেন।

আপনি আপনার প্রিয় কারণের জন্য ছোট চেকের মাঝে মাঝে লেখক হন বা একজন নিয়মিত এবং উদার দাতা হন না কেন, এর অর্থ আপনার ট্যাক্স বিলে একটি আঘাত হতে পারে। এটি সেই দাতব্য সংস্থার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টগুলিকেও ক্ষতিগ্রস্থ করবে, যদি দাতারা যারা ট্যাক্স বিরতির দ্বারা আংশিকভাবে অনুপ্রাণিত হন তারা আর না দেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন৷

সৌভাগ্যবশত, এমন একটি কৌশল রয়েছে যা দাতা (অন্তত যারা অবসরের বয়সী) এবং দাতব্য অনুদানের মাধ্যমে গ্রহণকারী উভয়কেই রাখতে পারে। 70½ বছর বা তার বেশি বয়সের করদাতারা একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) ব্যবহার করে প্রথাগত IRA থেকে সরাসরি একটি যোগ্য পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে $100,000 পর্যন্ত দান করতে পারেন সেই পরিমাণ করযোগ্য আয় হিসাবে গণনা না করে। পরিবর্তে, এটি আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) এর দিকে গণনা করবে এবং আপনার বাধ্যতামূলক প্রত্যাহারের করযোগ্য পরিমাণ হ্রাস করবে।

দাতব্য অবদান হিসাবে আপনার RMD ব্যবহার করলে সেই পরিমাণ আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ-গ্রস আয় (AGI) থেকে বছরের জন্য বাদ দেওয়া হবে, যার অর্থ হল আপনার আয়কর হ্রাস করার পাশাপাশি, এটি ট্যাক্সের সাপেক্ষে সামাজিক নিরাপত্তার পরিমাণও হ্রাস করতে পারে। সম্ভাব্য আপনার মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম কম. (আপনি একটি রথ আইআরএ থেকে একটি QCD নিতে সক্ষম হতে পারেন, কিন্তু কোনো ট্যাক্স সুবিধা নেই৷)

যদি এটি আপনার জন্য কাজ করতে পারে এমন একটি কৌশল বলে মনে হয়, তাহলে এখানে কিছু জিনিস আপনার জানা দরকার:

1. প্রত্যেক ব্যক্তি বার্ষিক সর্বোচ্চ $100,000 পর্যন্ত তার RMD-এর সম্পূর্ণ পরিমাণ দান করতে পারে। আপনি যদি একজন বিবাহিত দম্পতি যৌথভাবে ফাইল করেন এবং আপনার প্রত্যেকেরই নিজস্ব IRA থাকে, তাহলে আপনি উভয়েই $100,000 QCD নিয়ম ব্যবহার করতে পারেন।
2. একটি QCD সঠিকভাবে সম্পন্ন করার জন্য আপনার IRA কাস্টোডিয়ানের সাথে কাজ করা উচিত। আপনার ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে তহবিল উত্তোলন বা RMD জমা না করার বিষয়ে সতর্ক থাকুন এবং তারপরে একটি ব্যক্তিগত চেক লিখুন। তহবিল অবশ্যই IRA থেকে সরাসরি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে প্রদেয় হতে হবে। (কিছু আইআরএ কাস্টোডিয়ান আইআরএ মালিকের কাছে চেকটি মেল করে; যদি এটি আপনার ক্ষেত্রে হয় তবে চেকটি দাতব্য সংস্থাকে দিন।)
3. আপনার ট্যাক্স প্রস্তুতকারীকে জানাতে ভুলবেন না যে আপনি একটি QCD করেছেন৷ আপনার IRA অভিভাবক আপনাকে একটি 1099 পাঠাবেন যে বিতরণটি ঘটেছে, তবে পরিমাণটি QCD হিসাবে স্পষ্টভাবে চিহ্নিত নাও হতে পারে। আপনার ট্যাক্স রিটার্নে QCD সঠিকভাবে তালিকাভুক্ত হয়েছে তা নিশ্চিত করুন বা আপনি ট্যাক্স বিরতি হারাবেন।
4. দাতব্য বিতরণের জন্য সম্পূর্ণ RMD থেকে কম ব্যবহার করা অনুমোদিত। সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, আপনার যদি $6,000 এর RMD থাকে এবং আপনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে শুধুমাত্র $4,000 দিতে চান, তাহলেও আপনাকে বাকি $2,000 তুলে নিতে হবে এবং এর উপর ট্যাক্স দিতে হবে। (আপনার RMD এর জন্য ভুল পরিমাণ নেওয়ার ফলে একটি মোটা জরিমানা হতে পারে।)
5. আপনি একটি QCD তৈরি করতে পারেন যা একটি নির্দিষ্ট বছরের জন্য আপনার RMD ছাড়িয়ে যায়৷ যাইহোক, ভবিষ্যতের বছরগুলির জন্য RMD-গুলি পূরণের জন্য এই অতিরিক্ত বিতরণ করা যাবে না৷
৷
6. আপনি পছন্দ করলে একাধিক দাতব্য সংস্থায় অর্থ বিতরণ করতে পারেন৷ $100,000 প্রতি ব্যক্তি সীমা ট্যাক্স বছরে আপনার সমস্ত IRA থেকে নেওয়া সমস্ত QCD-এর যোগফলের জন্য প্রযোজ্য। আপনি এক বা একাধিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে একটি বড় অবদান বা একাধিক ছোট অবদান রাখতে পারেন।
7. দাতারা একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যোগ্য বিতরণ করার জন্য কোনো সুবিধা পাবেন না। সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, আপনি দাতব্য নিলামে কিছু কেনার জন্য বা দাতব্য ইভেন্টের টিকিট কিনতে QCD ব্যবহার করতে পারবেন না।
8. আপনার ন্যূনতম বার্ষিক IRA বিতরণের জন্য একটি QCD গণনা করার জন্য, এটি অবশ্যই একটি স্বাভাবিক বিতরণের মতো একই সময়সীমা পূরণ করতে হবে। (সাধারণত ৩১ ডিসেম্বর।)
9. প্রতিটি প্রতিষ্ঠান বা কারণ একটি QCD-এর জন্য যোগ্য নয়৷ প্রতিষ্ঠানটি অবশ্যই 501(c)(3) হতে হবে। দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল স্পনসর, প্রাইভেট ফাউন্ডেশন বা সহায়তাকারী সংস্থাগুলিতে একটি QCD তৈরি করা যাবে না। আপনি তহবিল স্থানান্তরের ব্যবস্থা করার আগে, দাতব্য প্রতিষ্ঠানটি যোগ্য কিনা তা নিশ্চিত করুন।
10. একটি IRA-এর প্রথম ডলারটিকে RMD হিসাবে বিবেচনা করা হয়৷ সুতরাং, আপনি যদি বছরের শুরুতে অর্থ বের করেন, তাহলে সেই বন্টনটি আপনার RMD-এ গণনা করা হবে এবং আপনি সম্ভবত QCD-এর ট্যাক্স সুবিধা হারাতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ বলুন জন, যার বয়স 75, ফেব্রুয়ারিতে তার সম্পূর্ণ RMD নেয় এবং তার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা করে। নভেম্বরে, তিনি একটি QCD করতে চান। জন প্রত্যাবর্তনমূলকভাবে ফেব্রুয়ারি বিতরণকে একটি QCD বলে মনে করতে পারে না। যদি তিনি এখনও সেই ক্যালেন্ডার বছরের জন্য একটি QCD করতে চান তবে তাকে অবশ্যই একটি অতিরিক্ত বিতরণ নিতে হবে। সেই আয় বাদ দেওয়া যেতে পারে, তবে এটি এখনও বছরের শুরুতে নেওয়া আরএমডি থেকে আয়কে অফসেট করবে না৷

আপনি যদি ইতিমধ্যেই 70½ হয়ে থাকেন তবে QCD কৌশলটি আপনার জন্য নতুন, আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি এবং যেকোন প্রশ্ন একজন যোগ্য কর পেশাদারের সাথে আলোচনা করতে ভুলবেন না। আপনি যদি এখনও 70½ না হয়ে থাকেন, তাহলে ভবিষ্যতে এই কৌশলটির সুবিধা নেওয়ার জন্য কীভাবে প্রস্তুতি নেওয়া যায় সে সম্পর্কে কথোপকথন করা এখনও মূল্যবান৷

যারা দাতব্যভাবে ঝুঁকছেন এবং তাদের কাটতি আইটেমাইজ করতে পারবেন না তাদের জন্য, একটি QCD একটি জয়-জয় হতে পারে:আপনি আপনার RMD সন্তুষ্ট করতে পারবেন এবং আপনার AGI থেকে আয় বাদ দিতে পারবেন এবং আপনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ দাতব্য বা দাতব্য সংস্থাগুলি করবে আপনার উদারতা থেকে উপকৃত হতে থাকুন।

কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷

ভার্চু ক্যাপিটাল ম্যানেজমেন্ট, এলএলসি (ভিসিএম), একটি নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টার মাধ্যমে অফার করা বিনিয়োগ উপদেষ্টা পরিষেবা। VCM এবং Staton Financial Group একে অপরের থেকে স্বাধীন। এই বিষয়বস্তু শুধুমাত্র তথ্যগত উদ্দেশ্যে এবং আপনার নির্দিষ্ট বিনিয়োগের উদ্দেশ্য, আর্থিক পরিস্থিতি বা ঝুঁকি সহনশীলতা বিবেচনা করে না এবং সমস্ত বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত নাও হতে পারে। প্রদত্ত তথ্য ট্যাক্স বা আইনি পরামর্শের উদ্দেশ্যে নয়, এবং এর উপর নির্ভর করা উচিত নয়। একজন স্বাধীন পেশাদারের কাছ থেকে ট্যাক্স বা আইনি পরামর্শ চাইতে আপনাকে উৎসাহিত করা হচ্ছে।