এটি একটি ভাল নথিভুক্ত সত্য যে বেশিরভাগ লোকেরা কোনও এস্টেট পরিকল্পনা করে না। যারা করেন তাদের মধ্যে অধিকাংশই তাদের সম্পত্তি স্বামী/স্ত্রীর কাছে বা তাদের সন্তানদের মধ্যে ভাগ করে দেওয়ার জন্য একটি শেষ উইল ব্যবহার করে৷

বেশিরভাগ এস্টেট পরিকল্পনা একটি বিশ্বাস স্থাপন করে না। আমি পরামর্শ দিচ্ছি যে আপনি যদি আপনার মৃত্যুতে আপনার সম্পদে ভাগ করতে চান এমন লোকদের একটি তালিকা তৈরি করতে পারেন, আপনার পরিকল্পনা একটি ট্রাস্ট থেকে উপকৃত হবে৷

একটি ট্রাস্ট হল দুটি পক্ষের মধ্যে একটি চুক্তি:একজন নিষ্পত্তিকারী এবং একজন ট্রাস্টি। যদিও ট্রাস্টগুলি অন্যান্য অনেক উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা যেতে পারে, এখানে আমাদের আলোচনার জন্য ট্রাস্টি সেটলর দ্বারা সরবরাহকৃত সম্পদগুলি গ্রহণ, পরিচালনা এবং সুরক্ষা করতে সম্মত হয়; ট্রাস্টের নির্দেশ অনুসারে সেই সম্পদগুলি পরিচালনা করুন; এবং ট্রাস্টের আয় এবং মূল বন্টন করে কারণ ট্রাস্ট শুধুমাত্র ট্রাস্টে চিহ্নিত ব্যক্তিদের সুবিধার জন্য অনুমতি দেয়।

ট্রাস্টি একজন বিশ্বস্ত। বিশ্বস্ত হিসাবে, ট্রাস্টিকে অবশ্যই ট্রাস্ট পরিচালনা এবং ট্রাস্ট বিনিয়োগ নির্বাচন করার ক্ষেত্রে যুক্তিসঙ্গত যত্ন সহকারে কাজ করতে হবে; ট্রাস্ট সম্পদ ধারণ, ক্রয় এবং বিক্রয়ের ক্ষেত্রে স্বার্থের কোনো দ্বন্দ্ব বা স্ব-লেনদেন এড়িয়ে চলুন; এবং নিষ্পত্তিকারী এবং ট্রাস্ট সুবিধাভোগীদের প্রতি ট্রাস্টির অনেক দায়িত্বের যেকোনও লঙ্ঘন এড়িয়ে চলুন।

ট্রাস্টির ট্রাস্টের শর্তাবলী অনুসরণ করার জন্য আনুগত্যের কর্তব্য, বিনিয়োগ এবং প্রশাসনিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে বিচক্ষণতা এবং যুক্তিসঙ্গততার দায়িত্ব, সমানভাবে অবস্থানকারী সুবিধাভোগীদের চেয়ে কোনো সুবিধাভোগীকে অগ্রাধিকার না দেওয়ার ক্ষেত্রে বস্তুনিষ্ঠতার দায়িত্ব এবং বিশ্বাস প্রদানে স্বচ্ছতার দায়িত্ব। ট্রাস্ট চুক্তিতে নির্ধারিত তথ্য এবং অ্যাকাউন্টিং।

বিশ্বাসগুলি বিভিন্ন কারণে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে৷ তাদের মধ্যে:

• দরিদ্র রায় এবং অপচয় থেকে সুবিধাভোগীদের রক্ষা করার জন্য ব্যয় এবং বিনিয়োগ পরিচালনা এবং নিয়ন্ত্রণ করা;
• ট্রাস্ট সম্পদের আদালত-তত্ত্বাবধানে প্রবেট এড়াতে এবং ব্যক্তিগত হতে;
• উপভোক্তাদের পাওনাদারদের কাছ থেকে আস্থার সম্পদ রক্ষা করতে;
• বিবাহপূর্ব সম্পত্তিকে তালাকপ্রাপ্ত স্বামী/স্ত্রীর মধ্যে বিভাজন থেকে রক্ষা করতে;
• অক্ষম হলে নিষ্পত্তিকারীকে সমর্থন করার জন্য তহবিল আলাদা করা;
• অনন্য সম্পদ পরিচালনা করতে যা সহজে বিভাজ্য নয়, যেমন অবকাশকালীন বাড়ি, পোষা প্রাণী, বিনোদনমূলক যানবাহন, খনিজ আগ্রহ, কাঠ এবং বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট;
• পরিকল্পিত ব্যবসায়িক উত্তরাধিকারের জন্য ঘনিষ্ঠভাবে ধারণ করা ব্যবসায়িক সম্পদ পরিচালনা করা;
• জীবন বীমা পলিসি রাখা, প্রিমিয়াম প্রদান করা এবং সুবিধাভোগীদের যত্ন নেওয়ার জন্য কর-মুক্ত আয় সংগ্রহ করা, নিবিড়ভাবে রাখা স্টক রিডেম্পশন বা কেনাকাটা তহবিল করা, এবং এস্টেটে তারল্য সরবরাহ করা;
• দাতব্য উপহার দেওয়ার জন্য একটি বাহন সরবরাহ করা যা আয়কর কমাতে পারে এবং বসতি স্থাপনকারী, তার স্ত্রী এবং তাদের সন্তানদের উপকার করতে পারে;
• মেডিকেডের জন্য সরঞ্জাম সরবরাহ করা এবং সেটলর, বেঁচে থাকা স্বামী/স্ত্রী এবং প্রতিবন্ধী শিশুদের জন্য অর্থ-পরীক্ষিত সুবিধার যোগ্যতা;
• একজন বেঁচে থাকা পত্নীকে কাঠামোগত আয় প্রদান করা যা পত্নী পুনরায় বিয়ে করলে বংশধরদের জন্য বিশ্বাসের সম্পদ রক্ষা করে; এবং
• এস্টেট থেকে আয়কর বা আশ্রয়ের সম্পদ কমাতে এবং কর হস্তান্তর করতে।

একটি বিশ্বাস গঠন

ট্রাস্টগুলি আপনার নির্দিষ্ট লক্ষ্যগুলি অর্জনের জন্য কাঠামোগত হতে পারে, যখন ট্রাস্টিকে সেই লক্ষ্যগুলিকে বিদ্যমান বিনিয়োগ এবং অর্থনৈতিক কারণগুলির সাথে ভারসাম্য বজায় রাখার জন্য সরঞ্জাম সরবরাহ করে। প্রথম ধাপ হল আপনি এখন একটি ট্রাস্টকে তহবিল দেবেন কিনা তা নির্ধারণ করা, সময়ের সাথে সাথে ট্রাস্টকে পর্যায়ক্রমে উপহার দিন বা আপনার মৃত্যুর সময় এটি তহবিল করার জন্য অপেক্ষা করুন৷

সবচেয়ে সাধারণ পছন্দ হল একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট ব্যবহার করা, কখনও কখনও একটি জীবন্ত বিশ্বাস বলা হয় আপনার এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হিসাবে। এই ধরনের বিশ্বাস সাধারণত আপনার মৃত্যু পর্যন্ত অর্থায়ন করা হয় না। আপনি কীভাবে আপনার এস্টেট আপনার প্রিয়জনের মধ্যে ভাগ করতে চান এবং ট্রাস্টে প্রতিটি ব্যক্তির শেয়ার বা আগ্রহ কীভাবে পরিচালিত, পরিচালনা এবং বিতরণ করা হয় তার জন্য আপনার সমস্ত নির্দেশাবলী এতে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। আপনার যদি নাবালক সন্তান থাকে, তাহলে ট্রাস্ট সাধারণত নির্দেশ করে যে তাদের জন্য আর্থিক সিদ্ধান্ত নেবে এবং তারা প্রাপ্তবয়স্ক না হওয়া পর্যন্ত ন্যূনতম তাদের শিক্ষা এবং স্বাস্থ্য খরচ কভার করার জন্য তহবিল সরবরাহ করবে।

সাধারণ জীবন বিশ্বাস

লিভিং ট্রাস্টগুলিকে সংশোধন করা সহজ হওয়ার একটি ভাল কারণ রয়েছে:আপনার বাচ্চারা যখন প্রাপ্তবয়স্ক হয়ে ওঠে, আপনি প্রায়শই বাস্তব জীবনের ঘটনাগুলির আলোকে আপনার অনুমানগুলি পুনর্বিবেচনা করেন। আমি অন্তত প্রতি পাঁচ বছরে আপনার এস্টেট প্ল্যানগুলি পুনরায় দেখার পরামর্শ দিচ্ছি৷

এখানে একটি জীবন্ত ট্রাস্টের জন্য দুটি জনপ্রিয় কাঠামো রয়েছে যা দেখায় যে কীভাবে বিশ্বাস বিভিন্ন জীবনের পর্যায়ে আলাদা হতে পারে।

ছোট বাচ্চাদের সাথে কর্মরত পত্নীর জন্য এবং মৃত্যুতে অর্থায়ন করা ট্রাস্টের জন্য:

• পত্নী হলেন উত্তরাধিকারী ট্রাস্টি এবং প্রাথমিক সুবিধাভোগী;
• ট্রাস্টি নিজের এবং সন্তানদের আয় এবং মূলধন বিতরণ করতে পারে;
• পত্নীর মৃত্যুতে, একজন উত্তরাধিকারী ট্রাস্টি কলেজের মাধ্যমে শিক্ষার ব্যয়ের উপর জোর দিয়ে বাচ্চাদের জন্য বিতরণ করতে পারেন;
• ট্রাস্ট ডিস্ট্রিবিউশন অসম হতে পারে;
• কনিষ্ঠ সন্তানের বয়স 25 বছর হয়ে গেলে, ট্রাস্ট প্রতিটি সন্তানের জন্য আলাদা ট্রাস্টে বিভক্ত হয়;
• সেই মুহুর্তে, ট্রাস্টি একটি বাড়ি কেনার জন্য, একটি ব্যবসায়িক উদ্যোগের তহবিল বা সন্তানের বংশধরদের সাথে সম্পর্কিত খরচের জন্য বিতরণ করতে পারে;
• প্রত্যেক সন্তানের 30 বছর বয়সে ট্রাস্টের এক-তৃতীয়াংশ, 35 বছর বয়সে ট্রাস্টের অর্ধেক এবং 40 বছর বয়সে বাকি ট্রাস্ট প্রত্যাহার করার ক্ষমতা রয়েছে; এবং
• পত্নীর একটি সীমিত ক্ষমতা আছে মৃত্যুর সময় একটি নতুন ট্রাস্টে ট্রাস্টের সম্পদ নিয়োগের সম্পূর্ণ ভিন্ন শর্তে, যতক্ষণ না এটি শুধুমাত্র তার বংশধরদের উপকার করে৷

বড় সন্তান, নাতি-নাতনি এবং মৃত্যুর সময় অর্থায়ন করা ট্রাস্ট সহ একজন অবসরপ্রাপ্ত পত্নীর জন্য:

• পত্নী হলেন উত্তরাধিকারী ট্রাস্টি এবং প্রাথমিক সুবিধাভোগী;
• ট্রাস্ট হল নিষ্পত্তিকারীর অবসর অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী;
• ট্রাস্টিকে অবশ্যই অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত আয় এবং প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নিজের মধ্যে বিতরণ করতে হবে এবং নিজের এবং তার বংশধরদের জন্য মূল বন্টন করতে পারে;
• পত্নীর মৃত্যুতে, ট্রাস্ট প্রতিটি সন্তানের জন্য এবং একটি মৃত সন্তানের বেঁচে থাকা সন্তানদের জন্য একটি পৃথক ট্রাস্টে বিভক্ত হয়;
• প্রতিটি শিশু তার নিজের ট্রাস্টি এবং ট্রাস্টগুলি তাদের সারাজীবন স্থায়ী হবে;
• প্রত্যেক সন্তানের ট্রাস্ট পিতামাতার অবসর অ্যাকাউন্টের সমান অংশের সুবিধাভোগী;
• ট্রাস্টি যে কোনও সুবিধাভোগীকে যে কোনও উদ্দেশ্যে বিতরণ করতে পারে, তবে নামকৃত সুবিধাভোগী প্রাথমিক সুবিধাভোগী;
• প্রাথমিক সুবিধাভোগী যেকোনো উদ্দেশ্যে প্রতি বছর ট্রাস্টের 5% পর্যন্ত প্রত্যাহার করতে পারে; এবং
• প্রাথমিক সুবিধাভোগীর সম্পূর্ণ ভিন্ন শর্তে মৃত্যুর সময় একটি নতুন ট্রাস্টে ট্রাস্ট সম্পদ নিয়োগ করার সীমিত ক্ষমতা থাকে যতক্ষণ না এটি শুধুমাত্র তার বংশধরদের উপকার করে।

এই উদাহরণগুলি শুধুমাত্র দৃষ্টান্তের জন্য, কোনোভাবেই একমাত্র বিকল্প নয় এবং বিশেষজ্ঞ আইনি পরামর্শ ছাড়া আপনার প্রয়োজনের জন্য উপযুক্ত হবে না। আপনার জীবনের পর্যায়ে যাই হোক না কেন, একজন অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করুন এবং শেষ ইচ্ছা এবং বিশ্বাসের সাথে আপনার এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করুন৷

যদি আপনার এস্টেট $1 মিলিয়নের বেশি হওয়ার সম্ভাবনা থাকে, একাধিক রাজ্যে রিয়েল এস্টেট বা একটি পারিবারিক ব্যবসা অন্তর্ভুক্ত থাকে, তাহলে একটি ট্রাস্ট অপরিহার্য, এবং আপনার উত্তরাধিকারী ট্রাস্টি হিসাবে একটি ট্রাস্ট কোম্পানির নাম রাখা উচিত।