2019 সালের শেষের দিকে অবসর বৃদ্ধির জন্য প্রতিটি সম্প্রদায়কে সেট আপ করা একটি বিস্তৃত অ্যাপ্রোপ্রিয়েশন বিলের সাথে সংযুক্ত করা হয়েছিল, যা 2006 সালের পেনশন সুরক্ষা আইনের পর থেকে সবচেয়ে বড় অবসর পরিকল্পনা বিলের সূচনা করে৷

সিকিউর অ্যাক্ট আমেরিকানদের জন্য প্রভাবের তিনটি প্রধান ক্ষেত্র রয়েছে:

1. ছোট নিয়োগকারীদের জন্য অবসর পরিকল্পনা সেট আপ করার সাথে যুক্ত খরচ কমাতে সাহায্য করার জন্য।
2. অবসরকালীন অ্যাকাউন্টের মধ্যে আজীবন আয়ের বিকল্পগুলিতে (বার্ষিকী) অ্যাক্সেস বাড়ান।
3. অবশেষে, এবং সম্ভবত সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণভাবে, স্বল্প মেয়াদে, সিকিউর অ্যাক্ট অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির চারপাশে প্রধান প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) নিয়ম পরিবর্তন করেছে৷

যেহেতু RMD নিয়মের পরিবর্তনগুলি নিকটবর্তী সময়ে সবচেয়ে বেশি প্রভাব ফেলে, তাই আমি কী পরিবর্তন হচ্ছে এবং প্রস্তুত হওয়ার জন্য আপনাকে এখন কী করতে হবে তার একটি সংক্ষিপ্ত পর্যালোচনা করেছি৷

3টি প্রধান RMD পরিবর্তন

1. উত্তরাধিকারীদের জন্য খারাপ খবর:উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া "স্ট্রেচ" বিধানগুলি অপসারণ

নতুন নিয়মের অংশ হিসাবে, কিছু করদাতা একটি হিট নিতে চলেছেন। সিকিউর অ্যাক্টের একক বৃহত্তম কর রাজস্ব জেনারেটর তথাকথিত "স্ট্রেচ" আইআরএ বিধানগুলি অপসারণ থেকে আসে৷

অতীতে, একটি IRA বা 401(k) এর মতো সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগী তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর পরিকল্পনা থেকে RMDs প্রসারিত করতে পারে। যাইহোক, জানুয়ারী 1, 2020 থেকে শুরু করে, যদি IRAs এবং 401(k)s-এর একজন মালিক মারা যান এবং অ্যাকাউন্টগুলি তাদের পত্নী ব্যতীত অন্য কোনও সুবিধাভোগীর কাছে রেখে যান, তাহলে সুবিধাভোগীর মৃত্যুর বছর থেকে শুধুমাত্র 10 বছর থাকবে সম্পূর্ণ অবসরের অ্যাকাউন্ট যদি না সুবিধাভোগী একটি যোগ্য যোগ্য সুবিধাভোগী হয় যেমন সিকিউর অ্যাক্টে সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে।

10 বছরের প্রসারিত বিধান থেকে অব্যাহতি দেওয়া হয়েছে জীবিত স্বামী/স্ত্রী, সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়স পর্যন্ত অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু, মৃত ব্যক্তির 10 বছরের মধ্যে বয়সী ব্যক্তি, দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ এবং প্রতিবন্ধী৷

নীচের লাইন:অনেক সুবিধাভোগী এখন এই পরিবর্তনের অধীনে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্টগুলির জন্য উচ্চ কর এবং একটি সংক্ষিপ্ত বন্টন সময় দেখতে পাবেন৷

2. সঞ্চয়কারীদের জন্য সুসংবাদ:70.5 IRA অবদান সীমাবদ্ধতা অপসারণ

পূর্ববর্তী আইনের অধীনে, যারা 70.5 বছর বয়সের বেশি কাজ করছেন তারা একটি ঐতিহ্যগত IRA তে অবদান রাখতে পারবেন না। 2020 সাল থেকে, সিকিউর অ্যাক্ট সেই সীমাবদ্ধতা সরিয়ে দেবে৷

এর মানে হল যে 70.5 বছর বয়সের আগে যারা কাজ করছেন তারা একটি IRA-তে অবদান রাখতে পারেন — হয় কাট যোগ্য বা অ-কাজযোগ্য — আয়, ফাইলিং স্ট্যাটাস, অর্জিত ক্ষতিপূরণ, এবং একটি যোগ্য পরিকল্পনায় সক্রিয় অবস্থার মতো IRA অবদানগুলির উপর নির্ভর করে। যেমন, 70.5 বছর বয়সের পরে কেউ এখন একটি IRA-তে কর্তনযোগ্য অবদান হিসাবে $7,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারে এবং তাই একজন স্বামী/স্ত্রী, প্রতি বছর দম্পতি হিসাবে মোট $14,000, যদি তারা নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে।

3. অবসরপ্রাপ্তদের জন্য সুসংবাদ:RMD-এর জন্য নতুন প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ 72

অতীতে, বেশিরভাগ অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিদের জন্য বাধ্যতামূলক শুরুর তারিখ ছিল 70.5 বছর বয়সে তাদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে আরএমডি নেওয়া শুরু করা। আপনি যদি 2019 সালের শেষের দিকে এখনও 70.5 বছর বয়সে না পৌঁছান, তাহলে RMD-এর জন্য আপনার নতুন প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ হবে 72 বছর বয়স। তবে, যদি আপনি 2019 সালের শেষের দিকে 70.5 বছর বয়সে পৌঁছান, তাহলে আপনার প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ সেট করা হয়েছে, এবং সিকিউর অ্যাক্ট 70.5 এ আরএমডি নেওয়া শুরু করার জন্য আপনার প্রয়োজনীয়তা পরিবর্তন করে না।

তাহলে, আরএমডি নিয়ম পরিবর্তিত হওয়ায় এখন আমরা কী করব?

আপনি যেই হোন না কেন, আপনার আর্থিক পরিকল্পনা চেক করতে নিম্নলিখিত পাঁচটি পদক্ষেপ নিন।

1. আপনার সুবিধাভোগীদের পর্যালোচনা করুন

যেহেতু সিকিউর অ্যাক্ট অনেক উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া অবসর অ্যাকাউন্টের ফলাফলকে অল্প সময়ের মধ্যে বন্টন করার জন্য পরিবর্তন করে, এখন আপনার সুবিধাভোগী পদবী পর্যালোচনা করার সময়। IRAs এবং 401(k)s-এ সুবিধাভোগী পদবী নির্ধারণ করে যে মালিকের মৃত্যু হলে অ্যাকাউন্টগুলি কাদের কাছে যাবে। সময় নিন এবং নিশ্চিত করুন যে আপনার সমস্ত সুবিধাভোগী পদমর্যাদা ঠিক আছে এবং সেগুলি এখনও আপনার উদ্দিষ্ট লক্ষ্যগুলির সাথে মেলে৷

যদি আসল অবসর অ্যাকাউন্টের মালিকের লক্ষ্য একটি শিশুকে আজীবন আয় দেওয়া হয়, তবে তারা কৌশল বা সুবিধাভোগী পদবি পুনর্বিবেচনা করতে চাইতে পারে। একটি বিকল্প হিসাবে, একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট তাদের আজীবন আয় প্রদানের জন্য শিশুর সাথে আজীবন আয়ের সুবিধাভোগী হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে।

সিকিউর অ্যাক্ট পাশ হওয়ার পরে আপনার লক্ষ্যগুলির সাথে আরও ভালভাবে সারিবদ্ধ হওয়ার জন্য কীভাবে সুবিধাভোগী পদবী পরিবর্তন করা অর্থপূর্ণ হতে পারে তার এটি একটি উদাহরণ।

2. বিপর্যয় এড়াতে, আপনার বিশ্বাসের দিকে নজর দিন

আপনি যদি একটি IRA বা 401(k) এর সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্ট ব্যবহার করেন যাতে পাওনাদার সুরক্ষা অর্জন করা যায় এবং একটি "পাস-থ্রু" ট্রাস্টের মাধ্যমে প্রসারিত বিধানগুলির সুবিধা নেওয়া হয়, তাহলে এখন আপনার পরিকল্পনার সাথে একটি বিশাল সমস্যা হতে পারে নিরাপত্তা আইন পাস। IRA-এর জন্য এই কন্ডুইট বা পাস-থ্রু স্ট্রেচ ট্রাস্টগুলির বেশিরভাগই RMD-এর মাধ্যমে সুবিধাভোগীর কাছে যাওয়ার জন্য স্থাপন করা হয়েছিল।

যাইহোক, যদি ট্রাস্টের ভাষায় বলা হয় যে প্রতি বছর সুবিধাভোগীর শুধুমাত্র RMD-তে অ্যাক্সেস থাকে, নতুন নিয়মের অধীনে, মৃত্যুর বছর 10 সাল পর্যন্ত কোনো RMD নেই। এর অর্থ হল IRA অর্থ 10 বছরের জন্য ট্রাস্টে রাখা যেতে পারে এবং তারপরে 10 বছরে করযোগ্য ইভেন্ট হিসাবে সমস্ত বিতরণ করা হবে৷

এটি ট্রাস্ট প্ল্যানিংয়ের জন্য একটি বিপর্যয়ের থেকে কম কিছু নয়, তাই আপনি যদি IRA সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ব্যবহার করেন তবে আপনার ট্রাস্ট ডকুমেন্টগুলি পর্যালোচনা করুন৷

3. একটি ট্যাক্স পর্যালোচনা সম্পাদন করুন

RMD নিয়মগুলি ফেডারেল সরকারের জন্য একটি বিশাল কর রাজস্ব জেনারেটর হতে পারে বলে আশা করা হচ্ছে। যেমন, আপনার করের পরিস্থিতি পর্যালোচনা করুন এবং নতুন নিয়মগুলি কীভাবে আপনার সন্তানদের কাছে আপনি যে উত্তরাধিকার এবং সম্পদ প্রদান করছেন তার প্রকৃত পরিমাণকে প্রভাবিত করবে৷

কিছু ক্ষেত্রে, আপনার IRA একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ছেড়ে দেওয়া এবং উত্তরাধিকার সুবিধাগুলি সর্বাধিক করার জন্য আপনার সন্তানদের জন্য জীবন বীমা বা একটি দাতব্য অবশিষ্ট বিশ্বাস কেনার অর্থ হতে পারে। সিকিউর অ্যাক্টের প্রত্যেককে লক্ষ্য করা উচিত যে সরকার নতুন উপায়ে কর রাজস্ব বাড়াতে চাইছে, তাই আপনার এস্টেট এবং অবসরকালীন আয়ের পরিকল্পনাগুলির একটি কর পর্যালোচনা করুন৷

4. রথ কনভার্সন করার কথা বিবেচনা করুন

যদিও উত্তরাধিকারসূত্রে রথ আইআরএগুলি আরএমডি-এর সাপেক্ষে, তারা সাধারণত একটি করযোগ্য ঘটনা ঘটায় না যখন কোনও সুবিধাভোগী দ্বারা বিতরণ করা হয়। যেমন, IRA থেকে রথ আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করার জন্য কৌশলগতভাবে রথ রূপান্তর করার জন্য IRA-এর মালিক মারা যাওয়ার আগে (ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের অধীনে কম করের হার সহ) এটি অনেক অর্থবহ হতে পারে। এখানে সুবিধাগুলি তিনগুণ, কারণ এটি একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিকে সাহায্য করতে পারে:

1. তাদের সম্পদ সর্বাধিক করুন
2. অবসরে কম কর, এবং
3. নিরাপত্তা আইনের 10 বছরের বন্টন নিয়মের অধীনে উত্তরাধিকারীদের জন্য একটি বিশাল সুবিধা হয়ে উঠুন৷

5. আরএমডি প্ল্যানিং চালান

শেষ অবধি, যদি আপনার একটি IRA বা অবসর অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে আপনাকে একটি অবসর আয়ের পরিকল্পনা পেতে হবে। এর অর্থ হল আপনার আরএমডিগুলি বোঝা, কখন সেগুলি শুরু হবে, কোন অ্যাকাউন্টগুলি থেকে আপনাকে প্রত্যাহার করতে হবে এবং কীভাবে প্রত্যাহারগুলি আপনার ট্যাক্স এবং সামাজিক নিরাপত্তা বা মেডিকেয়ারের মতো অন্যান্য অবসরকালীন সুবিধাগুলিকে প্রভাবিত করবে৷

অবসর গ্রহণের আগে, রথ রূপান্তর করা বা আরএমডিগুলি আরও ভালভাবে পরিচালনা করার জন্য একটি আইআরএ-তে অর্থ রোল করা অর্থবোধক হতে পারে। অতিরিক্তভাবে, যোগ্য দাতব্য অবদানের মতো কৌশলগুলি — যেখানে আপনি একটি IRA থেকে সরাসরি একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে অর্থ প্রদান করেন (এইভাবে RMD হ্রাস করে) — 72 বছর বয়সী নতুন RMD এর সাথে শক্তিশালী পরিকল্পনা কৌশল হতে পারে।

সিকিউর অ্যাক্টের সম্পূর্ণ প্রভাব কয়েক দশক ধরে অনুভূত হবে না, তবে কাজ করার সময় এখন, এমনকি আপনার জন্য কিছুই পরিবর্তন হচ্ছে না তা নিশ্চিত করার জন্য এটি শুধুমাত্র একটি পর্যালোচনা হলেও। দেরি করবেন না এবং উচ্চ করের মধ্যে পড়বেন কারণ আপনি নতুন অবসর আইন পরিবর্তনের বিষয়ে সক্রিয় ছিলেন না।

যেহেতু এই পরিবর্তনগুলির মধ্যে অনেকগুলি জটিল এবং দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক এবং ট্যাক্স পরিকল্পনার কৌশলগুলি জড়িত, তাই এটি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ যে এই আইনটি কীভাবে আপনার সামগ্রিক পরিকল্পনাকে প্রভাবিত করবে এবং আপনার পরিস্থিতির জন্য কোনটি সর্বোত্তম তা সম্পর্কে একজন যোগ্য কর এবং আর্থিক পেশাদারের সাথে কথা বলা গুরুত্বপূর্ণ৷