এমন একটি সময় আসবে যখন আপনি বুঝতে পারবেন যে আপনি আপনার সম্পদ তৈরি করতে সারাজীবন ব্যয় করেছেন এবং আপনি জানতে চান কিভাবে এটি পরবর্তী প্রজন্মকে একটি দীর্ঘস্থায়ী উত্তরাধিকার প্রদান করতে পারে। আপনি আজ সেই পর্যায়ে আছেন বা ভবিষ্যতের ঘটনা হিসেবে দেখতে পারেন। যেভাবেই হোক, আপনাকে এর জন্য পরিকল্পনা করতে হবে। এই ধরনের সম্পদ পরিকল্পনাকে আমরা বলি উত্তরাধিকার পরিকল্পনা।
যদি লক্ষ্য আপনার সন্তানদের কাছে আপনার সম্পদ ছেড়ে দেওয়া হয়, তবে এটি তাদের কাছে এই সম্পদগুলিকে উইল করার মতো বিষয় বলে মনে হতে পারে। কিন্তু যদি তাদের এই সম্পদ পরিচালনা করার ক্ষমতা সম্পর্কে কোন উদ্বেগ থাকে, বা তাদের সম্ভবত এই সম্পদগুলি ঋণদাতাদের কাছে হারানোর বিষয়ে, উত্তরাধিকার পরিকল্পনা করা উচিত। আমাদের কিছু ক্লায়েন্টের জন্য, একটি প্রধান (এবং বৈধ) উদ্বেগ তাদের সন্তানদের জন্য এত বেশি সম্পদ রেখে যাচ্ছে যে তারা তাদের নিজস্ব গড়ে তোলার প্রেরণা হারিয়ে ফেলে। সম্পদ বা তাদের নিজের বিকাশ কর্মজীবন অতএব, একটি অন্তর্নিহিত এবং সমালোচনামূলক প্রশ্ন হল আপনার সন্তানদের জন্য আপনার সম্পদের কতটা ছেড়ে দিতে হবে এবং কীভাবে তহবিল ব্যবহার করা হয় তার উপর আপনার কোন পাহারী স্থাপন করা উচিত কিনা তা নির্ধারণ করে। এটি নির্ধারণ করার জন্য, আপনি আপনার সন্তানদের যে আর্থিক নিরাপত্তা প্রদান করতে চান তা নির্ধারণ করা গুরুত্বপূর্ণ৷
সঠিক উত্তরাধিকার পরিকল্পনা নিশ্চিত করার জন্য আমরা প্রত্যেককে সমাধান করতে উত্সাহিত করি এমন পদক্ষেপ এবং সমস্যাগুলি নিম্নোক্ত৷
এস্টেট পরিকল্পনার জন্য, বেশিরভাগের জন্য মূল নথিগুলি নিম্নরূপ:
নির্দিষ্ট কিছু বিচারব্যবস্থায়, RLT এর উপর উইল (যেমন লিভিং উইল) ব্যবহার করা আরও অনুকূল হতে পারে। তা সত্ত্বেও RLT-এর ক্ষমতার কারণে প্রবেটের কারণে সৃষ্ট খরচ এবং বিলম্ব উভয়ই এড়াতে পারে RLT (একটি পোর-ওভার উইলের সাথে মিলিত), বিশেষত ক্যালিফোর্নিয়ার মতো উচ্চ প্রোবেট খরচ সহ রাজ্যগুলিতে, সাধারণত সম্পদ স্থানান্তর করার জন্য প্রধান নথি হিসাবে বেছে নেওয়া হয়। এটি বিশেষভাবে সত্য যদি আপনি আপনার সম্পত্তির সম্পূর্ণ বন্টন ব্যতীত আপনার সন্তানদের বা অন্যান্য উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার সম্পদ ছেড়ে দেওয়ার অন্যান্য বিকল্প চান।
এটা ভাবা স্বাভাবিক বলে মনে হতে পারে যে পিতামাতাদের তাদের সমস্ত সম্পদ তাদের সন্তান বা প্রিয়জনের কাছে ছেড়ে দেওয়া উচিত এবং অনেক পরিস্থিতিতে এটিই সেরা বিকল্প হতে পারে, সম্পত্তির আকার এবং প্রাপকদের আর্থিক সুবিধার উপর নির্ভর করে। অন্যদের জন্য, বিশেষ করে যারা বিশাল সম্পত্তির অধিকারী, উদ্বেগ হতে পারে কতটা ছেড়ে দিতে হবে, এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া সম্পত্তির জন্য কোন রেললাইন স্থাপন করা উচিত কিনা।
একটি উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার লক্ষ্য তৈরি করার সময় বেশ কয়েকটি প্রশ্নের সমাধান করা গুরুত্বপূর্ণ:
যে বাবা-মায়েরা তাদের নিজস্ব সম্পদ তৈরি করেছেন, তাদের সন্তানদের জন্য লক্ষ লক্ষ রেখে যাওয়ার চিন্তা তাদের কাজের নীতি এবং বিশ্বাসের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ নাও হতে পারে যে শিশুদের তাদের নিজস্ব সম্পদ তৈরি করা উচিত। এই পরিস্থিতিতে বাবা-মায়েরা পুরো সম্পত্তির পরিবর্তে এস্টেটের একটি অংশ ছেড়ে যেতে ইচ্ছুক হতে পারে, বিশেষ করে যদি তাদের একটি দাতব্য উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার ইচ্ছা থাকে।
দ্বিতীয় উদ্বেগের বিষয় হল যে শিশুরা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ হারাতে পারে, শুধুমাত্র সম্ভাব্য অব্যবস্থাপনার কারণে নয়, অন্যান্য কারণেও শিশুদের নিয়ন্ত্রণের বাইরে। যদি এস্টেটটি শিশুদের জন্য সরাসরি ছেড়ে দেওয়া হয় যার অর্থ তাদের সেই সম্পদগুলির উপর সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ রয়েছে, যার অর্থ হল যদি তাদের বিরুদ্ধে মামলা করা হয় বা তাদের বিরুদ্ধে অন্য কোন আইনি ব্যবস্থা থাকে, তাহলে পাওনাদাররা সম্ভবত উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তিগুলির পিছনে যেতে সক্ষম হবেন দাবি এটি এড়ানো যেতে পারে যদি ট্রাস্টটিকে একটি সঠিকভাবে খসড়া এবং কাঠামোগত অপ্রতিরোধ্য ট্রাস্টে ছেড়ে দেওয়া হয়, যেখানে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ সম্ভবত ঋণদাতাদের নাগালের বাইরে থাকবে। শিশুদের আর্থিক নিরাপত্তা নিশ্চিত করতে এবং সম্পদ সুরক্ষা প্রদানের জন্য আয় বা সম্পদ প্রদানের পাশাপাশি, একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট কিছু আচরণকে উৎসাহিত করার ভাষাও ধারণ করতে পারে, যেমন একটি ব্যবসা শুরু করার জন্য বা কলেজ বা স্নাতক স্কুলে যাওয়ার জন্য তহবিল উপলব্ধ করা।
প্রায়শই একটি ভুল ধারণা থাকে যে যখন কেউ তাদের এস্টেট পরিকল্পনা নথির খসড়া তৈরি করে, যেমন একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট, যে তারা এস্টেট ট্যাক্স পরিকল্পনাও করেছে। এটি এমন নয় এবং সম্ভবত এস্টেট ট্যাক্সের জন্যও পরিকল্পনা করা দরকার, বিশেষ করে যদি শুধুমাত্র পূর্বে উল্লিখিত মৌলিক এস্টেট পরিকল্পনা নথিগুলি খসড়া করা হয়। এস্টেট ট্যাক্স কমানোর জন্য আরও পরিকল্পনার প্রয়োজন হবে। আপনার যদি যথেষ্ট পরিমাণে নেট এস্টেট থাকে এবং স্থানান্তর কর (যেমন, এস্টেট এবং উপহার) কমানোর জন্য সঠিক পরিকল্পনা করা না হয়, তাহলে এই করগুলি আপনার পরিবারের উত্তরাধিকার হিসাবে রেখে যাওয়া সম্পত্তিকে উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করতে পারে। যদি আপনার এস্টেটটি বড় পরিমাণে তরল সম্পদ দ্বারা গঠিত হয়, যেমন রিয়েল এস্টেট বা একটি ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসা, যেহেতু এস্টেট ট্যাক্স প্রদানের জন্য প্রয়োজনীয় তারল্য তৈরি করা কঠিন হবে।
কিছু রাজ্যের নিজস্ব এস্টেট এবং/অথবা উত্তরাধিকার ট্যাক্সও রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, যদিও ক্যালিফোর্নিয়ায় বর্তমানে কোনো এস্টেট বা উত্তরাধিকার ট্যাক্স নেই, হাওয়াই করে (যদিও করের হার ফেডারেল এস্টেট করের তুলনায় অনেক কম)। এই কারণেই, উত্তরাধিকার লক্ষ্যগুলির উপর নির্ভর করে, এস্টেট এবং উপহার ট্যাক্স পরিকল্পনা গ্রহণ করা গুরুত্বপূর্ণ যাতে এই ট্যাক্সগুলির নেতিবাচক প্রভাবগুলি কমিয়ে আনা যায়, এবং/অথবা সেগুলি প্রদানের জন্য তারল্য তৈরিতে সহায়তা করা যায়৷
2017 ট্যাক্স কাটস অ্যান্ড জবস অ্যাক্ট (TCJA) এর ফলস্বরূপ, 2017 সালে এস্টেট এবং উপহার কর ছাড়ের পরিমাণ দ্বিগুণ করা হয়েছিল। এই উল্লেখযোগ্য বৃদ্ধি উপকারী কারণ ছাড়ের পরিমাণ যত বেশি হবে, একজন ব্যক্তি বা বিবাহিত দম্পতিকে সম্পত্তি বা উপহারের কর দিতে হবে না। বর্তমান আইনের অধীনে, 2020-এর জন্য ব্যক্তি প্রতি ছাড় $11.58 মিলিয়ন। এর উপরে যেকোন পরিমাণ নেট এস্টেটের জন্য, ছাড়ের পরিমাণের উপর 40% ট্যাক্স রয়েছে। সুতরাং, স্থানান্তরিত ছাড়ের উপর প্রতিটি $1 মিলিয়নের জন্য, প্রায় $400,000 এস্টেট ট্যাক্স বকেয়া হবে৷
সমস্যা হল বর্তমান ছাড়ের পরিমাণ শুধুমাত্র অস্থায়ী। TCJA-এর অধীনে, ছাড়ের মেয়াদ 2025 সালের শেষের দিকে শেষ হয়ে যাবে যখন এটি একটি মূল্যস্ফীতি সামঞ্জস্য করা $5 মিলিয়ন পরিমাণে ফিরে আসবে (করের হার 40%-এ থাকবে)। এছাড়াও, যেহেতু আমরা বর্তমানে একটি নির্বাচনী বছরে রয়েছি, নির্বাচনের ফলাফলের উপর নির্ভর করে 2025 সালের আগে ছাড় কমানো যেতে পারে। ফলস্বরূপ, একজনের এস্টেট ট্যাক্স প্ল্যানকে নমনীয় হতে হবে এবং এস্টেট ট্যাক্স আইনের বিকাশ ও পরিবর্তনের সাথে সাথে সামঞ্জস্য করতে হবে।
এমন কোন দাতব্য কারণ আছে যা আপনি বিশ্বাস করেন এবং টাকা ছাড়তে চান? বর্তমান ট্যাক্স আইনের অধীনে, যখন সম্পদ একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের কাছে দান করা হয়, বা দাতব্য কাঠামো যেমন একটি প্রাইভেট ফাউন্ডেশন বা ডোনার অ্যাডভাইসড ফান্ড (DAF), তখন এই সম্পদগুলি এস্টেট বা উপহার করের অধীন নয়। যদিও দানকৃত সম্পদ শিশু বা অন্যান্য প্রিয়জনের কাছে যাবে না, দানের ফলে কোনো সম্পত্তি বা উপহার ট্যাক্স থাকবে না। অনেকের জন্য, কর প্রদান বা দাতব্য সংস্থাকে তহবিল প্রদানের পছন্দ দেওয়া হলে, তারা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে সম্পদ ছেড়ে দিতে পছন্দ করবে। এমনকি এই অতিরিক্ত ট্যাক্স সুবিধার সাথেও, অনেকেই আছেন যারা দাতব্য উত্তরাধিকার প্রদানে দৃঢ়ভাবে বিশ্বাস করেন এবং সেই ব্যক্তিদের জন্য এই বিকল্পটি একটি জয়-জয়।
একবার দাতব্য লক্ষ্যগুলি সংজ্ঞায়িত হয়ে গেলে, বিভিন্ন ধরণের দাতব্য যান এবং কৌশল বেছে নেওয়ার জন্য রয়েছে, প্রতিটির নিজস্ব সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে৷ কোনটি ব্যবহার করতে হবে তা ক্লায়েন্টের সামগ্রিক লক্ষ্যের উপর নির্ভর করবে। যেমন অনেক ধনী উচ্চ-প্রোফাইল পরিবারের সাথে দেখা গেছে, যেমন ওয়ালমার্টের ওয়ালটন পরিবার এবং মাইক্রোসফ্টের গেটস পরিবার, দাতব্য কাজের জন্য সম্পদ রেখে যাওয়া একটি দীর্ঘস্থায়ী ইতিবাচক সামাজিক প্রভাব ফেলতে পারে এবং, কারো সম্পত্তির আকার নির্বিশেষে, কোনো তহবিল। দাতব্য দান একটি ইতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে. উত্তরাধিকার পরিকল্পনার অংশ হিসাবে, আপনার জন্য একটি দাতব্য উত্তরাধিকার রেখে যাওয়া গুরুত্বপূর্ণ কিনা তা নির্ধারণ করতে হবে৷
সুতরাং, এটি উত্তরাধিকার পরিকল্পনা, সম্পদ পরিকল্পনার উপাদান যা নির্ধারণ করে যে আপনার সম্পদ আপনার জীবনকালের পরে কী করবে। এটি আপনার সন্তানদের আর্থিক স্বাধীনতার জন্য সেট আপ করা হোক না কেন, একটি দাতব্য কারণকে সমর্থন করা বা উভয়ই, আপনার সম্পদ একটি দীর্ঘস্থায়ী প্রভাব ফেলে তা নিশ্চিত করার জন্য অনেকগুলি বিষয়ের দিকে নজর দেওয়া দরকার৷
0 চেইনের অংশীদারিত্বের প্রধান আদ্রিয়ান করকোরানের সাথে EEA সদস্য স্পটলাইট
প্রাইভেট ইক্যুইটি অধিগ্রহণ মৌসুমী
বিনিয়োগ, অবসর পরিকল্পনা এবং আরও অনেক কিছু সম্পর্কে আপনার যা জানা দরকার
কেন অনুপস্থিতি এবং উপস্থিতি এখন আগের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ
আপনার ছোট ব্যবসার জন্য কীভাবে একটি কর্মচারী হ্যান্ডবুক তৈরি করবেন:চূড়ান্ত নির্দেশিকা
