আপনি ইতিমধ্যে অবসর নিয়েছেন বা এটি সম্পর্কে চিন্তা করছেন কিনা, প্রত্যাশিত অবসরের লক্ষ্য এবং উত্তরাধিকার সম্পদের জন্য একটি পরিকল্পনা উভয়ের সমন্বয় করার জন্য একটি পরিকল্পনা প্রতিষ্ঠা করা গুরুত্বপূর্ণ। তাদের উদ্দিষ্ট উদ্দেশ্যের উপর নির্ভর করে, আপনার সম্পদগুলিকে একটি সুসংহত, সফল ফলাফলের জন্য আলাদাভাবে পরিচালনা করতে হতে পারে।
অবসর গ্রহণের সম্পদের জন্য আপনার এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করার (বা পরিবর্তন করার সময়), প্রথমে আপনার লক্ষ্যগুলি সনাক্ত করা গুরুত্বপূর্ণ:আপনি কি আপনার সম্পত্তির সিংহভাগ আপনার বাচ্চাদের কাছে ছেড়ে দিতে চান? আপনার এস্টেটের সাথে দাতব্য কারণগুলিকে সমর্থন করার জন্য আপনার কি বড় পরিকল্পনা আছে?
সম্ভাব্য সর্বোত্তম উপায়ে আপনার লক্ষ্যগুলি অর্জন করতে, অবসর গ্রহণের জন্য এবং তারপরে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার সম্পদগুলি কীভাবে প্রবাহিত হবে সে সম্পর্কে আপনাকে পরিচিত হতে হবে।
আপনার অ্যাকাউন্টের শিরোনাম এবং যথাযথভাবে পাস করার জন্য চিহ্নিত করা একটি দক্ষ করের ফলাফল সক্ষম করতে পারে, একটি সফল অবসর গ্রহণ এবং চূড়ান্ত প্রাপকদের কাছে স্থানান্তর নিশ্চিত করতে পারে। আপনি আপনার পরিকল্পনা অনুযায়ী আপনার সম্পদ সারিবদ্ধ করতে সুবিধাভোগী পদবী, শিরোনাম এবং অন্যান্য আইনি নথি পরীক্ষা করে সমস্যা এড়াতে পারেন। পরিশেষে, যখন আপনার উদ্দেশ্য, সুবিধাভোগীদের পরিস্থিতি এবং করের নিয়ম আপনার ফলাফল অপ্টিমাইজ করার জন্য পরিবর্তিত হয় তখন আপনার পরিকল্পনা সামঞ্জস্য করুন।
আপনি যদি অবসরপ্রাপ্ত হন বা অবসর নেওয়ার জন্য প্রস্তুত হন তবে আপনাকে আপনার বিনিয়োগ এবং আয় পর্যালোচনা করার পরামর্শ দেওয়া হবে। আয়ের স্থিতিশীল উত্স, যেমন পেনশন, বার্ষিক এবং সামাজিক নিরাপত্তা, করযোগ্য বিনিয়োগ থেকে বিতরণ দ্বারা সম্পূরক হতে পারে। ট্যাক্স-বিলম্বিত ঐতিহ্যবাহী আইআরএ এবং অন্যান্য যোগ্য পরিকল্পনা থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ 72 বছর বয়স থেকে শুরু হয় (যারা 2020 সালে এবং তারপরে 70½ বছর বয়সে পরিণত হয়) এছাড়াও মিশ্রণের অংশ হতে পারে।
আপনার মূল মূলধনের মধ্যে প্রত্যাশিত বার্ষিক খরচগুলি কভার করার জন্য প্রয়োজনীয় সংস্থানগুলি অন্তর্ভুক্ত করা উচিত, সাথে অপ্রত্যাশিত চিকিৎসা, দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বা অন্যান্য এপিসোডিক খরচগুলিকে মোকাবেলা করার জন্য পর্যাপ্ত মজুদ থাকা উচিত। যাদের অবসরের উদ্বৃত্ত সম্পদ রয়েছে তাদেরও তাদের সম্পত্তির উত্তরাধিকারীদের জন্য উদ্দিষ্ট অতিরিক্ত মূলধনের পরিকল্পনা বিবেচনা করা উচিত।
একবার আপনি আপনার দৈনন্দিন খরচের জন্য প্রয়োজনীয় মূল মূলধন চিহ্নিত করলে, সম্পদ স্থানান্তরের জন্য সংরক্ষিত অতিরিক্ত মূলধন আলাদা করা সুবিধাজনক হতে পারে। নির্দিষ্ট না থাকলে, দীর্ঘমেয়াদে ট্যাক্স বা বিনিয়োগের উদ্দেশ্যে অতিরিক্ত মূলধন কার্যকরভাবে পরিচালিত নাও হতে পারে।
এটা জেনে আশ্চর্য হতে পারে যে শিশু বা অন্যান্য ব্যক্তিরা ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর পরিবর্তে উচ্চ প্রশংসিত করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হতে আরও ভাল হতে পারে। কারণ এই ধরনের অ্যাকাউন্ট বর্তমানে খরচের ভিত্তিতে ধাপে ধাপে যাওয়ার যোগ্যতা রাখে। স্টেপ-আপ একজন সুবিধাভোগীকে তাদের উত্তরাধিকার হিসাবে প্রাপ্ত প্রশংসিত সম্পদ বিক্রি করতে সক্ষম করে, যেগুলো মূল্যায়নের উপর মূলধন লাভের কর না দিয়ে।
উদাহরণ স্বরূপ, একজন উত্তরাধিকারী একটি স্টকের 1,000 শেয়ার গ্রহন করেন, যার মালিকের মৃত্যুতে শেয়ার প্রতি $120 মূল্যের একটি শেয়ার মূল্যের ভিত্তিতে $20 সহ শেয়ার প্রতি $100 লাভের উপর কোন মূলধন লাভ কর দিতে হবে না। অবসর গ্রহণকারীর জীবনে বিক্রি হলে মোট $100,000 লাভের উপর কর আরোপ করা হত। অবশ্যই, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তির মৃত্যু-পরবর্তী মূল্যায়ন, যদি থাকে, তাহলে মূলধন লাভ করের সাপেক্ষে হবে৷
যাইহোক, সচেতন থাকুন যে বেসিস সুবিধার এই ধাপ-আপ ভবিষ্যতে পরিবর্তিত হতে পারে। STEP আইন $1 মিলিয়ন বা তার বেশি (একজন বিবাহিত দম্পতির জন্য $2 মিলিয়ন বা তার বেশি) লাভের জন্য এই কর বিরতি বাদ দেওয়ার প্রস্তাব করে।
অন্যদিকে, ঐতিহ্যগত আইআরএ এবং অন্যান্য যোগ্য সম্পদ, যাকে "মৃত্যুর ক্ষেত্রে আয়" হিসাবে বিবেচনা করা হয়, সেগুলির ভিত্তিতে একটি ধাপ-আপ পাওয়া যায় না। এই সম্পদগুলি সাধারণত সাধারণ আয়কর হারের সাপেক্ষে হবে। অতএব, একটি শিশুকে দেওয়া $100,000 IRA প্রত্যাহার করার সময় শিশুর সাধারণ আয়কর হারে কর আরোপ করা হবে। একটি 37% প্রান্তিক আয়কর বন্ধনীতে থাকা একটি শিশু যে পুরো অ্যাকাউন্টটি তুলে নেয় সে 37% হারে কর বন্টন করতে পারে।
প্রায়ই, অবসরপ্রাপ্তরা প্রথাগত আইআরএ এবং যোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি সংরক্ষণ করার চেষ্টা করে যখন করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি ব্যয় করে কম মূলধন লাভ করের সুবিধা গ্রহণ করার জন্য তারা সেই করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ করে। যদিও এই ট্যাক্সগুলিকে স্থগিত করা প্রায়শই জীবনের সময় উপকারী, এটি একটি বড় ট্যাক্স বিলের জন্য উত্তরাধিকারী সেট আপ করতে পারে। পরিবর্তে, একবার আপনি নির্ধারণ করেন যে আপনার প্রথাগত আইআরএ বা যোগ্য পরিকল্পনা সম্পদগুলি আপনার অবসরের লক্ষ্যগুলি পূরণ করার জন্য প্রয়োজনীয় নয় - এবং যদি সেগুলি আপনার পাস করার পরে উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া যায় - তবে সেই অবসর অ্যাকাউন্টগুলির একটি অংশকে একটিতে রূপান্তর করা ভাল হতে পারে। রথ আইআরএ এবং এখন কিছু কর প্রদান করুন, সম্পদগুলিকে ট্যাক্স-বিলম্বিত করার পরিবর্তে করমুক্ত হতে সক্ষম করে।
একবার রূপান্তরিত হয়ে গেলে, অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মালিকের জীবদ্দশায় বা সুবিধাভোগী হিসাবে একজন পত্নীর জন্য রথ আইআরএ থেকে করযোগ্য বিতরণের প্রয়োজন হয় না। একটি রথ আইআরএ মালিক এবং পত্নীর যৌথ জীবনে করমুক্ত হতে পারে এবং 10 বছর বা তার বেশি কিছু নির্দিষ্ট ব্যক্তিদের জন্য যারা সিকিউর আইনের অধীনে যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগী হিসাবে যোগ্য তাদের জন্য করমুক্ত বিতরণ করা যেতে পারে। উত্তরাধিকারীরা ভাল হতে পারে, বিশেষ করে যারা শেষ পর্যন্ত অতিরিক্ত পুঁজি সহ অবসরপ্রাপ্তদের কাছ থেকে বড় অ্যাকাউন্টগুলি উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়ে থাকে যারা তাদের উত্তরাধিকারীদের উত্তরাধিকারী হওয়ার আগে সম্পদগুলিকে বৃদ্ধি করার অনুমতি দেওয়ার জন্য যথেষ্ট তাড়াতাড়ি রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করে। একটি শর্ত হল যে সবচেয়ে দক্ষতার সাথে কাজ করার জন্য, যে কেউ রথ রূপান্তর বিবেচনা করছেন তার অবসর গ্রহণের জন্য এবং রূপান্তর থেকে বকেয়া আয়কর প্রদানের জন্য উপলব্ধ অন্যান্য সম্পদ থাকা উচিত।
যদিও রথ আইআরএ কৌশল কাজ করতে পারে যখন ব্যক্তিরা অবসর গ্রহণের সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হয়, যখন কারো দাতব্য অভিপ্রায় থাকে, তখন তাদের পছন্দের দাতব্যটি ব্যাপকভাবে উপকৃত হতে পারে যখন এটি একটি ঐতিহ্যগত IRA/অবসর পরিকল্পনা অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা হয়। মালিক যখন একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে সুবিধাভোগী হিসেবে নাম দেন, তখন দাতব্য সম্পদ করমুক্ত পায়। তাছাড়া, অ্যাকাউন্টের মালিকের এস্টেট ফেডারেল এবং স্টেট এস্টেট ট্যাক্সের জন্য একটি এস্টেট ডিডাকশনের জন্য যোগ্য হতে পারে।
আপনার সংস্থানগুলি আপনার অবসরকালীন ব্যয়ের লক্ষ্যগুলি পূরণ করে বা অতিক্রম করুক না কেন, আপনার এস্টেটে সেই উত্তরাধিকার সম্পদগুলির জন্য একটি লক্ষ্যযুক্ত পরিকল্পনা উপেক্ষা করা উচিত নয়। অবসরকালীন ব্যয়ের প্রয়োজন মেটানোর জন্য আপনার সমস্ত সংস্থানগুলির সমন্বয় সাধন করে, করের ফলাফলগুলিকে নিয়ন্ত্রণ করতে কার্যকরভাবে পরিচালনা করার সময়, শেষ পর্যন্ত অবসর গ্রহণ এবং সম্পত্তির ফলাফল উভয়ই উন্নত করতে পারে৷
