"401 পরিবার"-এর মধ্যে এক ধরনের অবসর পরিকল্পনা রয়েছে যা খুব কম মনোযোগ দেয়।

হতে পারে কারণ শুধুমাত্র অপেক্ষাকৃত অল্প সংখ্যক নিয়োগকর্তাই এটি অফার করেন, যদিও পরিকল্পনায় অংশগ্রহণকারী কর্মচারীর সংখ্যা সম্ভবত লক্ষাধিক।

একে বলা হয় 401(a) পরিকল্পনা , এবং যদিও এটি বেশিরভাগ ক্ষেত্রে 401(k) পরিকল্পনার মতো, এটি বেশিরভাগ ক্ষেত্রে সরকারি কর্মী এবং স্কুল ও কলেজের কর্মচারীদের কভার করে৷

তাই আসুন 401(a) প্ল্যান এবং রোলওভারের নিয়মগুলি যা তাদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য তা খুঁজে বের করার জন্য কিছু সময় নিন।

সূচিপত্র

• 401(a) পরিকল্পনা কি?
• কর্মচারীর অবদান - আপনার সম্মতির প্রয়োজন নেই!
• 401(a) বিনিয়োগের বিকল্প
• 401(a) প্ল্যান সারভাইভার বেনিফিট
• 401(a) প্ল্যান প্রত্যাহার
• 401(a) রোলওভার নিয়ম
• কোথায় রোলওভার করতে হবে

401(a) পরিকল্পনা কি?

একটি 401(a) পরিকল্পনা হল একটি অর্থ কেনার ধরণের অবসর পরিকল্পনা, সাধারণত একটি সরকারী সংস্থা দ্বারা স্পনসর করা হয়। পরিকল্পনার অধীনে, নিয়োগকর্তাকে অবশ্যই অবদান রাখে, কিন্তু কর্মচারী হতে পারে অবদান করা এই অবদানগুলি হয় আয়ের শতাংশ বা এমনকি একটি নির্দিষ্ট ডলার পরিমাণের উপর ভিত্তি করে।

সরকারী সংস্থাগুলি যেগুলি সাধারণত 401(a) প্ল্যানগুলি ব্যবহার করে তাদের অন্তর্ভুক্ত:

৷

• ইউএস সরকার বা তার সংস্থা বা উপকরণ;
• একটি রাষ্ট্র বা রাজনৈতিক উপবিভাগ, বা এর সংস্থা বা উপকরণ; অথবা
• একটি ভারতীয় উপজাতীয় সরকার বা এর মহকুমা, বা এর সংস্থা বা উপকরণ (অংশগ্রহণকারীদের অবশ্যই বাণিজ্যিক কার্যক্রমের পরিবর্তে সরকারী কার্যাবলীর জন্য প্রয়োজনীয় পরিষেবাগুলি অবশ্যই সম্পাদন করতে হবে।)

এগুলি 401(k) পরিকল্পনার মতোই কাজ করে, যদিও পরিকল্পনায় নিয়োগকর্তার অবদানগুলি পরিকল্পনার পরিচালনার জন্য আরও কেন্দ্রীয় হয়ে থাকে৷

কর্মচারীরা তাদের পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারে বা নাও করতে পারে, তবে নিয়োগকর্তাদের প্রয়োজন, এবং এই অবদানগুলি সাধারণত 401(k) পরিকল্পনাগুলিতে নিয়োগকর্তার মিলিত অবদানের সাথে দেখা যায় তার চেয়ে বেশি উদার হতে থাকে৷

কর্মচারীর অবদান - আপনার সম্মতির প্রয়োজন নেই!

401(a) পরিকল্পনা কর্মীদের দ্বারা স্বেচ্ছায় বা বাধ্যতামূলক অবদানের জন্য প্রদান করতে পারে এবং এই সিদ্ধান্তটি পরিকল্পনার অংশ হিসাবে নিয়োগকর্তা দ্বারা নেওয়া হয়। নিয়োগকর্তা নির্ধারণ করতে পারেন যে অবদানগুলি প্রিট্যাক্স বা ট্যাক্স-পরবর্তী ভিত্তিতে করা হয়েছে।

আবারও, একটি 401(a) পরিকল্পনায় নিয়োগকর্তার অবদান বাধ্যতামূলক, কর্মচারীদের অবদানের প্রয়োজন হোক বা না হোক।

যদি কর্মচারীদের অবদান বাধ্যতামূলক হয়, তাহলে সেগুলি একটি প্রিট্যাক্স ভিত্তিতে করা হবে (কর-ছাড়যোগ্য)। যদি তারা স্বেচ্ছায় হয়, তারা সাধারণত করের পরে। এই অবদানগুলি কর্মচারীর মোট ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত প্রতিনিধিত্ব করতে পারে। কর্মচারীর দ্বারা করা একটি 401(a) পরিকল্পনায় যেকোনো অবদান অবিলম্বে ন্যস্ত করা হয় (কর্মচারীর মালিকানাধীন)।

নিয়োগকর্তার অবদানগুলি সাধারণত একটি নির্দিষ্ট ডলারের পরিমাণ, আপনার ক্ষতিপূরণের শতাংশ বা কর্মচারীর অবদানের মিল ব্যবহার করে করা হয়৷

নিয়োগকর্তার অবদান ন্যস্ত করা সাপেক্ষে। এর অর্থ হল আপনি সেই অবদানগুলির সম্পূর্ণ মালিকানা পাওয়ার আগে আপনাকে নিয়োগকর্তার জন্য একটি নির্দিষ্ট ন্যূনতম সংখ্যক বছর ধরে কাজ করতে হবে৷

ভেস্টিং সময়সূচী হয় ক্লিফ ভেস্টিং এর উপর ভিত্তি করে করা যেতে পারে , যা একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক বছর পরে সম্পূর্ণ ন্যস্ত করার ব্যবস্থা করে, অথবা গ্রেডেড ভেস্টিং, যা কয়েক বছর ধরে ক্রমবর্ধমান ন্যস্ত করার ব্যবস্থা করে।

প্ল্যানে অবদানের সর্বাধিক ডলারের পরিমাণ, কর্মচারী বা নিয়োগকর্তার দ্বারা করা হোক না কেন, 2019 সালে $56,000-এ সীমাবদ্ধ করা হয়েছে, যা 2018 থেকে $1,000 বৃদ্ধি পেয়েছে। 401(k) পরিকল্পনার বিপরীতে, 401(a) পরিকল্পনাগুলির একটি শতাংশ সীমা রয়েছে , যা কর্মচারীর ক্ষতিপূরণের 25%। সেই কারণে, 401(a) এর ক্ষতিপূরণ সীমা এখন প্ল্যান অংশগ্রহণকারীদের জন্য $280,000।

এখন লক্ষ্য করুন যে $56,000 আসলে $280,000 এর মাত্র 20% প্রতিনিধিত্ব করে। এর কারণ হল গণনার জন্য আপনার আয়ের উপর ভিত্তি করে অবদানের ডলারের পরিমাণ গণনা করা প্রয়োজন সেই ক্ষতিপূরণ থেকে সর্বাধিক অবদান কাটার পরে।

401(a) বিনিয়োগের বিকল্প

তাত্ত্বিকভাবে, একটি 401(a) প্ল্যানে বিনিয়োগের বিকল্পগুলি অন্য যেকোনো ধরনের অবসর পরিকল্পনার মতোই বৈচিত্র্যময় হতে পারে। কিন্তু যেহেতু পরিকল্পনাগুলি সরকারী সংস্থা এবং শিক্ষা প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা স্পনসর করা হয়, তাই নিয়োগকর্তাদের সেই বিনিয়োগের বিকল্পগুলির উপর আরও বেশি নিয়ন্ত্রণ থাকে৷ এছাড়াও তারা সাধারণত প্রদত্ত পছন্দগুলিতে অনেক বেশি রক্ষণশীল হতে থাকে।

পরিকল্পনাটি একটি একক মিউচুয়াল ফান্ড পরিবারের সাথে কাজ করতে পারে, অথবা এটি ছয় থেকে বারোটি ফান্ডের মতো কিছু বিনিয়োগের বিকল্পের সংখ্যা সীমাবদ্ধ করতে পারে৷

প্রদত্ত তহবিলগুলি প্রায়শই রক্ষণশীল দিক থেকেও থাকে এবং এটি একটি একক স্টক তহবিল, বন্ড তহবিল, স্থিতিশীল মূল্য তহবিল, সরকারী বন্ড তহবিল এবং এর মতো কিছু প্রদান করতে পারে৷

তারা লক্ষ্য-তারিখ তহবিলও অফার করতে পারে, যেটির আমি সত্যিই ভক্ত নই কারণ তারা আরও রক্ষণশীল রিটার্ন এবং প্রায়শই উচ্চ ফি প্রদান করে।

401(a) প্ল্যানগুলি বিনিয়োগের বিকল্পগুলির ক্ষেত্রে পছন্দের চেয়ে কম হতে পারে, তবে এটি তাদের সাথে সম্ভব হওয়া উচ্চতর অবদানগুলির বিরুদ্ধে ভারসাম্য বজায় রাখতে হবে৷

401(a) প্ল্যান সারভাইভার বেনিফিট

401(a) প্ল্যানগুলির জন্য সারভাইভার বেনিফিট নিয়মগুলি 401(k) এবং অন্যান্য প্ল্যানগুলির সাথে খুব মিল। যদিও আপনি আপনার মৃত্যুর ঘটনায় পরিকল্পনার জন্য এক বা একাধিক সুবিধাভোগীকে মনোনীত করতে পারেন, আপনি যদি তা করতে ব্যর্থ হন তবে আপনার পত্নী স্বয়ংক্রিয়ভাবে মনোনীত জীবিত হবেন৷

প্রকৃতপক্ষে, আপনি যদি বিবাহিত হন, 401(a) পরিকল্পনার জন্য সাধারণত আপনার মৃত্যুতে আপনার পত্নীকে সুবিধাভোগী হতে হবে, এবং যদি তা না হয়, তাহলে আপনার পত্নীকে অবশ্যই লিখিতভাবে পরিকল্পনার আয়ের জন্য তার বা তার অধিকার পরিত্যাগ করতে হবে৷ পি>

401(a) প্ল্যান প্রত্যাহার

একটি 401(a) পরিকল্পনা থেকে তহবিল উত্তোলন অন্যান্য অবসর পরিকল্পনার মতোই কাজ করে। যে কোনো তহবিল প্রত্যাহার করা হয় যা প্রিট্যাক্স অবদান বা সঞ্চিত বিনিয়োগ আয়ের প্রতিনিধিত্ব করে তা উত্তোলনের সময় আপনার সাধারণ আয়কর হারে করযোগ্য।

আপনি যদি 59 ½ বছর বয়সে পরিণত হওয়ার আগে প্রত্যাহার করেন তবে আপনাকে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানাও দিতে হবে। যোগ্য অবসর পরিকল্পনার জন্য নির্দিষ্ট নির্দিষ্ট IRS কষ্টের বিধানের অধীনে সেই জরিমানা মওকুফ করা যেতে পারে।

অন্যান্য অবসর পরিকল্পনার মতো, একটি 401(a) পরিকল্পনাও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সাপেক্ষে 70 ½ বছর বয়সে শুরু হয়। এই বয়সে পৌঁছানোর আগে আপনাকে প্ল্যান থেকে প্রত্যাহার করতে হবে না, এমনকি আপনি আপনার প্রকৃত অবসরের বয়সে পৌঁছে গেলেও৷

এমনকি আপনি যদি অবসর নাও থাকেন, আপনি চাকরিতে থাকাকালীন বিভিন্ন পরিকল্পনা প্রত্যাহারের ব্যবস্থা করে। আপনাকে যে কোনো সময়ে স্বেচ্ছাকৃত করের পরে অবদান প্রত্যাহার করার বিকল্প দেওয়া হতে পারে, অথবা আপনি একটি নির্দিষ্ট বয়সে পৌঁছানোর পরেও, যেমন 59 ½, 62, 65, বা যে কোনো বয়সই আপনার স্বাভাবিক অবসরের বয়স হিসাবে নির্ধারিত হয় পরিকল্পনা।

401(a) রোলওভারের নিয়ম

401(a) রোলওভার নিয়মগুলি অন্যান্য ট্যাক্স-শেল্টারড অবসর পরিকল্পনার রোলওভারের মতোই। আপনি প্ল্যানের আয় অন্য নিয়োগকর্তার যোগ্য পরিকল্পনায় (যদি ভবিষ্যতে নিয়োগকর্তা এই ধরনের রোলওভার গ্রহণ করেন), বা একটি ঐতিহ্যগত বা স্ব-নির্দেশিত IRA অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন।

নিম্নলিখিত ব্যতিক্রমগুলি একটি 401(a) পরিকল্পনা থেকে রোলওভারগুলিতে প্রযোজ্য, এবং সেগুলি সমস্ত অবসর পরিকল্পনার সাধারণ ব্যতিক্রম৷ আপনি নিম্নলিখিত উত্স থেকে অর্থ রোলওভার করতে পারবেন না:

• প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ
• যথেষ্ট সমান সময়ের পেমেন্ট
• কষ্ট বিতরণ
• অতিরিক্ত বন্টন সংশোধন করতে বিতরণ করা পরিমাণ
• পরিমাণ যা আপনার পরিকল্পনা থেকে ঋণের প্রতিনিধিত্ব করে
• আপনার নিয়োগকর্তা কর্তৃক ইস্যুকৃত সিকিউরিটিজ থেকে লভ্যাংশ (সরকারী বা অলাভজনক নিয়োগকর্তাদের সাথে সম্ভব নয়)
• প্যান দ্বারা দেওয়া জীবন বীমা প্রিমিয়াম

401(k) প্ল্যানের ক্ষেত্রে যেমন হয়, আপনি হয় প্ল্যান ব্যালেন্সকে একটি প্রথাগত আইআরএ-তে রোল করতে পারেন, একটি রথ আইআরএ রূপান্তর করতে পারেন, অথবা উভয়ের সংমিশ্রণ করতে পারেন৷

401(a) রোলওভারের সাথে কিছুটা জটিলতা আছে যদি পরিকল্পনায় প্রিট্যাক্স এবং ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান উভয়ই অন্তর্ভুক্ত থাকে। রোলওভারে ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান থাকলে, এটি আপনার আইআরএ-তে খরচের ভিত্তিতে প্রতিনিধিত্ব করবে।

এই ফান্ডগুলি হবে আপনি আয়কর থেকে বিনামূল্যে উত্তোলন করতে পারবেন, যেহেতু অবদানের পর্যায়ে আগে থেকেই ট্যাক্স দেওয়া হয়েছিল৷

একবার আপনি IRA থেকে উত্তোলন করলে, খরচের ভিত্তিতে অংশটি অকরযোগ্য হবে, তবে প্রিটাক্স অবদানের অংশ, সেইসাথে বিনিয়োগের উপার্জন, আপনার কাছে সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য হবে৷

কিন্তু সাধারণভাবে আইআরএ ডিস্ট্রিবিউশনের ক্ষেত্রে, কর এড়ানোর জন্য আপনি প্রথমে খরচের ভিত্তিতে পরিমাণ প্রত্যাহার করতে পারবেন না। বিতরণটি আপনার সমস্ত IRA জুড়ে প্রো-রেট করা হবে এবং আপনার তোলার মাত্র একটি শতাংশ ট্যাক্স-মুক্ত হবে৷

রথ রূপান্তর করে পুরো ব্যালেন্স রথ আইআরএ-তে স্থানান্তর করাও সম্ভব। অন্য যেকোন ধরনের ট্যাক্স-শেল্টারড রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান থেকে রথ রূপান্তরের ক্ষেত্রে এই প্রক্রিয়াটি একই কাজ করে।

আপনি সাধারণ আয়কর প্রদান করবেন - কিন্তু 10% প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা নয় - পরিকল্পনার অংশে যা আপনার প্রিট্যাক্স অবদান এবং সঞ্চিত বিনিয়োগ উপার্জনের প্রতিনিধিত্ব করে, কিন্তু ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানগুলিতে নয়।

পরোক্ষ স্থানান্তরের অধীনে, আপনার কাছে প্রথমে 401(a) প্ল্যান থেকে অর্থ স্থানান্তরিত হয়েছে৷ তারপর নতুন প্ল্যানে তহবিল স্থানান্তর করার জন্য আপনার কাছে 60 দিন আছে, অন্যথায়, তহবিলগুলি বিতরণের বছরে সাধারণ আয়করের সাপেক্ষে, সেইসাথে আপনার বয়স 59 ½ বছরের কম হলে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা হবে৷

একটি 401(a) ক্ষেত্রে, আপনি যদি পরোক্ষ পদ্ধতি ব্যবহার করেন, নিয়োগকর্তাকে ফেডারেল উইথহোল্ডিং ট্যাক্সের জন্য স্থানান্তরের পরিমাণের 20% আটকে রাখতে হবে৷ এর মানে আপনি ব্যালেন্সের 80% স্থানান্তর করতে পারবেন। এর ফলে প্ল্যানের আয়ের 20% করযোগ্য বন্টন হবে, যদি না আপনার কাছে 100% স্থানান্তর করার জন্য অন্য সম্পদ না থাকে।

যদিও আপনি সেই বছরের জন্য আপনার আয়কর ফাইল করার সময় 20% উইথহোল্ডিং পুনরুদ্ধার করা যেতে পারে, যদি আপনার কাছে প্ল্যান ব্যালেন্স এবং আপনি প্রাপ্ত 80% এর মধ্যে পার্থক্য করার জন্য তহবিল না থাকে, তাহলে শেষ ফলাফল হবে একটি উন্মোচিত 20% এর করযোগ্য বিতরণ।

তাই নিশ্চিত করুন যে আপনি যদি 401(a) প্ল্যানের রোলওভার বা রথ রূপান্তর করেন, আপনি সরাসরি ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি তহবিল স্থানান্তর করেন এবং সেই সম্পূর্ণ সম্ভাব্য ট্যাক্স গোলযোগ এড়ান।

কোথায় রোলওভার

#1 আমাদের অংশীদার

• সক্রিয় ব্যবসায়ীদের জন্য তৈরি
• উদ্ভাবনী প্রযুক্তি প্ল্যাটফর্ম
• কমপ্লিমেন্টারি ব্রোকার ফোনে ট্রেড করতে সহায়তা করে
• গ্লোবাল ট্রেডিং:19টি আন্তর্জাতিক এক্সচেঞ্জ
• মোবাইল ট্রেডিং প্ল্যাটফর্ম
• প্রতি মাসে ১টি বিনামূল্যে তোলা

বিস্তারিত দেখুন #3 আমাদের অংশীদার

• রোবো-উপদেষ্টা
• $500,000 পর্যন্ত SIPC-বীমাকৃত
• কোনও ট্রেডিং, অ্যাকাউন্ট ট্রান্সফার বা রিব্যালেন্সিং ফি নেই
• স্বয়ংক্রিয় পুনঃভারসাম্য
• কর-ক্ষতি সংগ্রহ
• মোবাইল অ্যাপের মাধ্যমে অ্যাক্সেস করুন
• আপনার প্রথম Wealthsimple অ্যাকাউন্টের জন্য সাইন আপ করার সময় বিনামূল্যে $10,000 ম্যানেজ করুন

বিস্তারিত দেখুন #4 আমাদের অংশীদার

একটি অনলাইন স্টক ব্রোকারেজের বিকল্প

• CFP পেশাদারের সাথে ব্যক্তিগতভাবে কাজ করুন
• প্রশংসনীয় আর্থিক বিশ্লেষণ
• সম্পূর্ণ আর্থিক পরিকল্পনা
• পরিষেবার ভিত্তিতে ফ্ল্যাট ফি, সম্পদ নয়

বিস্তারিত দেখুন

তাই 401(a) প্ল্যানের মৌলিক বিষয় রয়েছে, 401(k) পরিকল্পনা কম পরিচিত কাজিন। আপনি যদি কোনো সরকারি সংস্থার জন্য কাজ করেন, এবং বিশেষ করে কোনো শিক্ষা প্রতিষ্ঠানে, তাহলে আপনি যে পরিকল্পনায় আছেন তার খুব ভালো সুযোগ রয়েছে৷