এস্টেট পরিকল্পনার ক্ষেত্রে, একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট স্থাপন করা একটি কার্যকর উপায় হতে পারে যাতে আপনি মারা গেলে আপনার পরিবারকে প্রবেট এড়াতে সহায়তা করতে পারে। আপনি যখন একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্টে মূল্য লাভ করে এমন সম্পদগুলি রাখেন, তখন সেগুলি বাতিল হয়ে গেলে সেই সম্পদগুলি মূলধন লাভ করের অধীন হতে পারে৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট স্থাপন করার সময়, অনেক লোক করের অর্থ সঞ্চয়ের অভিপ্রায়ে তা করে। বাস্তবে, একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট ব্যবহার করে আয়কর বা মূলধন লাভ কর দেওয়ার ক্ষেত্রে আপনার কোনো অর্থ সাশ্রয় হয় না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি স্টকগুলিকে একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্টে রাখেন এবং পরে লাভের জন্য সেগুলি বিক্রি করেন, তবে মূলধন লাভ কর এখনও লাভের মূল্যের উপর বকেয়া থাকবে৷
অনেক লোক যারা একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট তৈরি করে তাদের বাড়ি ট্রাস্টে রাখে। এটি করার মাধ্যমে, আপনি আপনার বাড়ি বিক্রি করার সময় মূলধন লাভ কর বর্জনের দাবি করার আপনার অধিকার ছেড়ে দেবেন না। আপনি যখন আপনার প্রাথমিক বাসস্থান বিক্রি করেন, আপনি 2011 সালের হিসাবে আপনার বাড়িতে দুই বছরের বেশি সময় ধরে বসবাস করলে একজন ব্যক্তি হিসাবে $250,000 বা দম্পতি হিসাবে $500,000 পর্যন্ত বাদ দিতে পারেন। যদিও বাড়িটি ট্রাস্টের মধ্যে রয়েছে, তা হল এখনও আপনার প্রাথমিক বাসস্থান এবং আপনি এখনও ছাড় পেতে পারেন।
যদি আপনি মারা যান এবং আপনার ট্রাস্টের সুবিধাভোগী সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হন, তাহলে তিনি সম্পদের উপর মূলধন লাভ কর প্রদান এড়াতে সক্ষম হতে পারেন। যখন আপনি সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হন যেগুলির মূল্য বৃদ্ধি পেয়েছে, তখন সেই সম্পদগুলির মূল্যের ভিত্তি মালিকের মৃত্যুর তারিখে মূল্যের উপরে উঠে যায়। এর মানে হল যে যদি ট্রাস্টের সম্পদগুলি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হওয়ার সাথে সাথে বিক্রি করা হয়, তাহলে সুবিধাভোগীকে মূলধন লাভ কর দিতে হবে না৷
যদি ট্রাস্ট সেট আপ করা হয় যাতে এটি একজন সুবিধাভোগীকে নিয়মিত আয় প্রদান করে, তাহলে আপনি বেঁচে থাকাকালীন সুবিধাভোগীকে সেই আয়ের উপর মূলধন লাভ কর বা আয়কর দিতে হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যদি ট্রাস্টটি প্রতি বছর স্টকের কিছু শেয়ার বিক্রি করে ট্রাস্টের সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদানের জন্য ডিজাইন করা হয়, তাহলে ট্রাস্ট ট্যাক্স না দিলে সুবিধাভোগীকে সেই অর্থের উপর কর দিতে হবে। প্রথম।