একটি TDA, বা ট্যাক্স বিলম্বিত বার্ষিক, একটি কর-অনুগ্রহপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা যা একটি অলাভজনক সংস্থার একজন কর্মচারীকে অবসর গ্রহণের জন্য প্রাক-ট্যাক্সের অর্থ প্রদান করতে দেয়। ইউএস ডিপার্টমেন্ট অফ লেবার অনুসারে, 2006 সালে 156 মিলিয়নেরও বেশি লোকের একটি টিডিএ অবসর পরিকল্পনা ছিল। এটি একটি আকর্ষণীয় পরিকল্পনার ধরন কারণ অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয়কারীরা তাদের পেচেকের মাধ্যমে সহজেই অর্থ সঞ্চয় করার পদ্ধতিগুলি সন্ধান করে। TDA অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি অংশগ্রহণকারীদের বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্পগুলির মধ্যে বেছে নিতে এবং তাদের ব্যক্তিগত অবসরের প্রয়োজনীয়তার সাথে মেলে এমনভাবে সঞ্চয় করার অনুমতি দেয়৷

ইতিহাস

1942 সালে IRS কিছু অলাভজনক সংস্থা এবং পাবলিক স্কুল সিস্টেমকে TDA পরিকল্পনা অফার করার অনুমতি দেয়। 1958 সালে প্রযুক্তিগত সংশোধনী আইনটি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড পরিবর্তনের একটি সিরিজের সাথে পাস করা হয়েছিল, যা আজকের 403(b) অবসর পরিকল্পনার ভিত্তি স্থাপন করে। 2006 থেকে শুরু করে, নতুন IRS নিয়মগুলি TDA পরিকল্পনাগুলিকে প্রাক-ট্যাক্স বা রথ অ্যাকাউন্ট হতে দেয়, যদিও পৃথক নিয়োগকর্তাদের উভয় ধরনের পরিকল্পনা পরিচালনা করার প্রয়োজন হয় না। 2007 সালে ট্রেজারি বিভাগ অবশেষে চূড়ান্ত 403(b) নিয়ম তৈরি করেছিল, যা TDA কর বিধিগুলি 401(k) এবং 457 পরিকল্পনাগুলির কাছাকাছি নিয়ে গিয়েছিল৷

সনাক্তকরণ

TDA অবসর পরিকল্পনা প্রায়ই অন্যান্য নামে উল্লেখ করা হয়. এগুলিকে ট্যাক্স শেল্টারড অ্যানুইটি বা TSA বলা যেতে পারে, যা বোঝায় যে পরিকল্পনার ট্যাক্স ডিফারাল দিক অংশগ্রহণকারীদের জন্য একটি করের আশ্রয় প্রদান করে। এটিকে 403(b) প্ল্যান বলা যেতে পারে, যা 401(k) বা 457 অবসর অ্যাকাউন্টের সাথে তুলনা করার সময় এই পরিকল্পনাগুলি সনাক্ত করতে ব্যবহৃত ট্যাক্স কোডকে বোঝায়। একটি 403(b) প্ল্যানের TDAগুলি চিহ্নিত করা যেতে পারে কারণ তাদের মধ্যে মিউচুয়াল ফান্ডের পরিবর্তে প্রাথমিক বিনিয়োগের বিকল্প হিসাবে একটি বার্ষিকতা থাকবে৷

ট্যাক্সেশন

TDA থেকে সরানো হলে তহবিল ট্যাক্স করা হয়, যা হয় অবসরের বয়সে 55 বছরের আগে নয় বা 59 এবং 1/2 বয়সের পরে। এই নিয়মগুলির ব্যতিক্রমগুলির মধ্যে নির্দিষ্ট IRS কষ্ট বা অক্ষমতার নিয়ম, মৃত্যু, বা যথেষ্ট সমান পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদানের নিয়ম জড়িত। IRS প্ল্যানের মাধ্যমে ঋণের অনুমতি দেয়, যদিও ব্যক্তিগত পরিকল্পনার জন্য সেগুলি অফার করার প্রয়োজন হয় না।

বৈশিষ্ট্য

প্রতিটি TDA অবসর পরিকল্পনা একটি বার্ষিকী অন্তর্ভুক্ত করে, যার অনেকগুলি বিভিন্ন বৈশিষ্ট্য, সুবিধা এবং খরচ থাকতে পারে। প্ল্যানে যোগদানের জন্য ব্যক্তিদের নির্দিষ্ট তারিখ পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হতে পারে এবং তাদের অবদানের পরিমাণ পরিবর্তন করার অনুমতি দেওয়া সংখ্যার মধ্যে সীমিত হতে পারে। TDA প্ল্যানে তিনটি ভিন্ন ধরনের বার্ষিকী বিদ্যমান। স্থায়ী বার্ষিকী একটি নিশ্চিত সুদের হার প্রদান করে। পরিবর্তনশীল বার্ষিকীতে অনেকগুলি বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্প উপলব্ধ রয়েছে যেগুলি থেকে অংশগ্রহণকারী বেছে নিতে পারেন এবং অবাধে পরিবর্তন করতে পারেন। ইক্যুইটি-সূচীকৃত বার্ষিকীগুলি একটি জনপ্রিয় সূচকের উপর ভিত্তি করে অ্যাকাউন্টে একটি রিটার্ন ক্রেডিট করে, যেমন S&P 500, যদিও এখনও সাধারণত ন্যূনতম রিটার্নের গ্যারান্টি দেয়৷

বিবেচনা

403(b) টিডিএ প্ল্যানটি কীভাবে সর্বোত্তমভাবে ব্যবহার করা যায় তা বেছে নেওয়া লোকেরা তাদের দীর্ঘমেয়াদী অবসরের লক্ষ্য এবং ঝুঁকি সহনশীলতার সাথে তাদের বিনিয়োগের পরিমাণ এবং বার্ষিক পছন্দের সাথে মিলিত হওয়া উচিত। বার্ষিক অভ্যন্তরীণ ফি চার্জ করে যা চুক্তি না পড়ে অবিলম্বে স্পষ্ট হয় না এবং প্রত্যাশিত রিটার্ন কমিয়ে দিতে পারে। কিছু বার্ষিক কোম্পানী অংশগ্রহণকারীদের কাছে সমর্পণ ফি নেয় যারা অ্যাকাউন্ট তাড়াতাড়ি ছেড়ে দেয়।