আপনি চাকরি পরিবর্তন করেছেন। আপনার প্রাক্তন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনায় আপনার তহবিল রয়েছে যাতে কিছু নিয়োগকর্তার স্টক অন্তর্ভুক্ত থাকে। তোমার কি করা উচিত? একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্টে তহবিল কর-মুক্ত রোল? এটি সব ক্ষেত্রে সেরা পদক্ষেপ নাও হতে পারে, বিশেষ করে যদি আপনার নিয়োগকর্তার স্টক উল্লেখযোগ্যভাবে প্রশংসা করে না।

"নেট আনরিয়েলাইজড অ্যাপ্রিসিয়েশন" (NUA) নামক একটি প্রায়শই উপেক্ষিত ট্যাক্স ধারণার জন্য ধন্যবাদ, এখানে এমন একটি কৌশল রয়েছে যা আপনার জন্য আর্থিকভাবে আরও বেশি উপকারী হতে পারে:IRA-এর কাছে যাওয়ার পরিবর্তে, স্টকের এক ধরনের বন্টন নিন। অন্য কথায়, প্রথমে নগদে রূপান্তর না করে আপনার মালিকানাধীন একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে স্টকটি সরান। বিনিয়োগকে কর-মুক্ত হতে দিন এবং দীর্ঘমেয়াদে উল্লেখযোগ্য কর সুবিধা পেতে দিন।

এটি লক্ষ্য করা গুরুত্বপূর্ণ যে এই কৌশলটি আপনাকে সামনের দিকে কর এবং জরিমানা দিতে বাধ্য করে। সুতরাং, পদ্ধতিটি আপনার জন্য সঠিক কিনা তা নির্ভর করে আপনার বয়স, স্টকটি কতটা প্রশংসিত হয়েছে, আপনার প্রত্যাশিত করের হার এবং স্টকের ভবিষ্যত পারফরম্যান্সের মতো বিভিন্ন কারণের উপর।

এই সতর্কতাগুলি মাথায় রেখে, আসুন আমরা এই জাতীয় কৌশলটির চারটি বৈশিষ্ট্য নিয়ে আলোচনা করি।

1. কর এবং জরিমানা স্টকের খরচের ভিত্তিতে সীমাবদ্ধ।

যখন আপনি আপনার নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনা থেকে একটি বিতরণ পান, তখন আপনাকে সাধারণত বিতরণ করা পরিমাণের উপর আয়কর দিতে হবে। অধিকন্তু, যদি আপনার বয়স 59½ বছর হওয়ার আগে বিতরণ করা হয়, তাহলে আপনি উত্তোলনের উপর অতিরিক্ত 10% জরিমানা দিতে পারেন। যাইহোক, যদি ডিস্ট্রিবিউশনে নিয়োগকর্তার স্টক জড়িত থাকে এবং NUA ট্রিটমেন্টের জন্য যোগ্যতা অর্জন করে (যোগ্যতার নিয়মের বিশদ বিবরণের জন্য IRS পাবলিকেশন 575 পড়ুন), ট্যাক্স এবং জরিমানা স্টকের মূল্যের ভিত্তিতে সীমাবদ্ধ, স্টকের সম্পূর্ণ বাজার মূল্যের জন্য নয়।

উদাহরণ স্বরূপ, ধরা যাক আপনার প্রাক্তন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনার স্টক বর্তমানে $100,000 মূল্যের। আপনি বা আপনার নিয়োগকর্তা যখন এই প্ল্যানে অবদান রেখেছিলেন তখন স্টকের জন্য আপনার খরচ ধরে নিচ্ছেন, আপনি যদি স্টকটির এক ধরনের বন্টন নেন, তাহলে আপনি আয়কর এবং জরিমানা প্রদান করবেন শুধুমাত্র $10,000 খরচের ভিত্তিতে, বর্তমান বাজারে নয়। মূল্য $100,000।

2. প্রশংসার উপর কর স্থগিত করা হয়।

সংজ্ঞা অনুসারে, NUA অবসর পরিকল্পনার মধ্যে থাকাকালীন একজন নিয়োগকর্তার স্টক যে পরিমাণ মূল্যায়ন করে তা বোঝায়। অন্য কথায়, NUA হল যখন আপনি বা আপনার নিয়োগকর্তা পরিকল্পনায় অবদান রেখেছিলেন তখন স্টকের খরচ এবং আপনি যখন বিতরণ করেন তখন স্টকের বাজার মূল্যের মধ্যে পার্থক্য। সুতরাং, উপরের উদাহরণে, NUA হল $90,000৷

আপনি শেষ পর্যন্ত স্টক বিক্রি না করা পর্যন্ত IRS আপনাকে এই NUA-তে আয়কর পেছানোর অনুমতি দেয়। করযোগ্য অ্যাকাউন্টে স্টকের মূল্যায়ন ট্যাক্স-বিলম্বিত হয় যতক্ষণ না আপনি স্টকের মালিক হন।

3. আপনি যখন স্টক বিক্রি করেন তখন অগ্রাধিকারমূলক মূলধন লাভের হার প্রযোজ্য৷

যখন আপনি শেষ পর্যন্ত স্টকটি বিক্রি করতে চান, এমনকি যদি এটি ইন-কাইন্ড ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়ার মাত্র একদিন পরে হয়, সমগ্র NUA দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং অগ্রাধিকারমূলক আচরণ পায়। (ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়ার পরে যে কোনো প্রশংসা উৎপন্ন হলে অগ্রাধিকারমূলক মূলধন লাভের হারে ট্যাক্স করা হবে যদি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা হয়।) বর্তমান ট্যাক্স কোড দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর করের হার অনুমোদন করে যা সাধারণ আয়ের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে কম। উদাহরণস্বরূপ, 10% এবং 15% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের করদাতারা দীর্ঘমেয়াদী লাভের উপর কোন কর প্রদান করেন না; 25%, 28%, 33% এবং 35% আয়কর বন্ধনীতে করদাতারা 15% হারের সম্মুখীন হয়; এবং, যারা শীর্ষ 39.6%, তারা 20% প্রদান করে।

উপরোক্ত উদাহরণটি অব্যাহত রেখে, আসুন আমরা বলি, বিতরণ গ্রহণের পাঁচ বছর পর, আপনার স্টকের মূল্য $200,000। আপনি যদি সেই সময়ে স্টক বিক্রি করেন, তাহলে আপনার কাছে $190,000 মূল্যবৃদ্ধির ($90,000 NUA প্লাস $100,000 ডিস্ট্রিবিউশনের পরে দীর্ঘমেয়াদী লাভ) অগ্রাধিকারমূলক মূলধন লাভের হার ধার্য। তুলনা করে, আপনি যদি স্টকটিকে একটি IRA-তে রোল করে থাকেন এবং আপনি অবসর নেওয়ার পরে IRA থেকে একটি ডিস্ট্রিবিউশন নেন, তাহলে আপনি সমগ্র $200,000-এর উপর সাধারণ আয়কর প্রদান করতেন। আপনি কি সুবিধা দেখতে পাচ্ছেন?

4. উত্তরাধিকারীরা ভিত্তিতে এক ধাপ উপরে উঠে।

অবশেষে, আপনি যদি আপনার জীবদ্দশায় স্টকটি বিক্রি না করেন এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে উত্তরাধিকার হিসাবে NUA স্টক রেখে যান, তারাও উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারে। যদিও আপনার উত্তরাধিকারীদের এখনও উপলব্ধির NUA অংশে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর দিতে হবে, তারা বিতরণের তারিখের পরে প্রশংসার ভিত্তিতে এক ধাপ বৃদ্ধি পায়।

আমাদের উদাহরণে ফিরে যাওয়া, যদি বিতরণ করা স্টকটির মূল্য $500,000 হয় যখন এটি উত্তরাধিকারীদের কাছে পাঠানো হয়, আপনার উত্তরাধিকারীদের শুধুমাত্র $90,000 NUA-তে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ দিতে হবে। ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়ার পর $400,000 লাভ ট্যাক্স-মুক্ত!

সুতরাং, আপনি যদি আপনার যোগ্য পরিকল্পনায় নিয়োগকর্তার স্টকের প্রশংসা করে থাকেন, তাহলে আপনার যথাযথ পরিশ্রম করুন এবং আপনি এই কৌশল থেকে সত্যিই উপকৃত হতে পারেন কিনা তা খুঁজে বের করতে আপনার উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। শুভকামনা!

ভিদ পোন্নাপল্লী হলেন [Link] অনন্য আর্থিক উপদেষ্টার প্রতিষ্ঠাতা এবং সভাপতি৷ তিনি শিশুদের সহ অল্পবয়সী পরিবারের জন্য এবং অবসরের কাছাকাছি থাকা পেশাদারদের জন্য কাস্টমাইজড আর্থিক পরিকল্পনা এবং বিনিয়োগ ব্যবস্থাপনা সমাধান প্রদান করেন। তিনি একজন সার্টিফাইড ফাইন্যান্সিয়াল প্ল্যানার™ এবং এম.এস. ব্যক্তিগত আর্থিক পরিকল্পনায়।