আমার স্ত্রী এবং আমি, বেশিরভাগ বিবাহিত দম্পতির মতো, একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট শেয়ার করি যেখান থেকে আমরা কেউ চেক লিখতে পারি এবং অন্যের সম্মতি ছাড়াই তহবিল যোগ করতে বা তুলতে পারি। যদি আমার স্ত্রী আমার থেকে বেঁচে থাকে, তবে অ্যাকাউন্টটি তার একা হয়ে যাবে, যা আমার শেষ ইচ্ছা পরিবর্তন করতে পারবে না৷

আমরা উভয় জীবিত থাকাকালীন অ্যাকাউন্টটি সম্পূর্ণরূপে আমাদের উভয়ের মালিকানাধীন, যার অর্থ হল যে আমার একজন পাওনাদার আমার স্ত্রী বা তার স্বার্থ বিবেচনা না করে পুরো অ্যাকাউন্টের বিরুদ্ধে দাবি করতে পারে। উপরন্তু, আমরা কেউ অ্যাকাউন্টের সমস্ত টাকা তুলতে পারতাম এবং অন্যকে জানাতে পারতাম না। এই মৌলিক যৌথ অ্যাকাউন্ট বেঁচে থাকার অধিকার প্রদান করে। যাইহোক, যৌথ অ্যাকাউন্ট হোল্ডাররা কি নির্ধারণ করতে পারেন যে দ্বিতীয় ব্যক্তির মৃত্যুর পর কে ফান্ড পাবে?

উত্তরটি হল হ্যাঁ. ট্রান্সফার অন ডেথ (TOD) অ্যাকাউন্ট (যা টোটেন ট্রাস্ট নামেও পরিচিত, অ্যাকাউন্টের জন্য ট্রাস্ট এবং প্রদেয়-অন-ডেথ অ্যাকাউন্ট) স্বামী-স্ত্রীকে একটি সহজ, সুবিধাজনক উপায়ে ছোট এস্টেট পাস করার অনুমতি দেয়।

TOD অ্যাকাউন্ট কিভাবে কাজ করে

অ্যাকাউন্টের মালিকের সাথে অ্যাকাউন্ট কাস্টোডিয়ানের চুক্তির অংশ হিসাবে রাষ্ট্রীয় আইনের অধীনে TOD অ্যাকাউন্ট সরবরাহ করা হয় — যদিও রাষ্ট্রীয় আইন এবং TOD অ্যাকাউন্ট চুক্তির শর্তাদি উভয়ই ব্যাপকভাবে পরিবর্তিত হয়। একটি TOD অ্যাকাউন্টে তহবিলগুলি সম্প্রদায়ের সম্পত্তি আইনের অধীন হলে বিশেষ যত্ন নেওয়া গুরুত্বপূর্ণ কারণ আপনার স্ত্রীর অ্যাকাউন্টে সম্পত্তির সুদ প্রকাশ করতে হতে পারে যদি তিনি বা তিনি সুবিধাভোগী না হন৷

কিছু রাজ্যে, এই ব্যবস্থাটি একজন TOD সুবিধাভোগীকে একটি অটো, একটি বাড়ি বা এমনকি বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট পেতে অনুমতি দিতে পারে। যাইহোক, IRAs, Roth IRAs এবং নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা সহ অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি যোগ্য নয়, কারণ সেগুলি ফেডারেল আইন দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় যা মনোনীত সুবিধাভোগীদের জন্য নির্দিষ্ট নিয়মের রূপরেখা দেয়৷

TOD অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীরা বেঁচে থাকা পত্নীর বাইরের ব্যক্তিদের অন্তর্ভুক্ত করতে পারে, যেমন শিশু, অন্যান্য আত্মীয় এবং বন্ধু, যদিও রাষ্ট্রীয় আইন বিশেষ অধিকার প্রদান করে যা বেঁচে থাকা পত্নীকে রক্ষা করে। একজন মৃত ব্যক্তির স্বামী/স্ত্রী আইনত সম্পত্তিতে স্বামী-স্ত্রীর ভাগ দাবি করতে পারেন, যা সাধারণত অর্ধেক হয়। উপরন্তু, যখনই একটি TOD অ্যাকাউন্ট চুক্তি স্বামী/স্ত্রী ছাড়াও বা ছাড়া অন্য কাউকে অ্যাকাউন্ট তহবিল নির্দেশ করে তখনই পত্নীকে অবশ্যই লিখিত সম্মতি দিতে হবে৷

আপনি স্পষ্টভাবে TOD অ্যাকাউন্ট এবং ফলাফল ব্যবহার করার জন্য সম্পূর্ণরূপে দায়ী, তা আপনি যা চান বা না করেন। বেশিরভাগ TOD চুক্তিতে এমন ভাষা অন্তর্ভুক্ত থাকে যে আপনি অ্যাকাউন্টটি অস্বীকৃত হলে, আপনি অন্য রাজ্যে চলে যান, যদি আপনার সুবিধাভোগী পদবীগুলি আপনার এস্টেট পরিকল্পনার সাথে বিরোধিতা করেন, বা আপনি সেগুলি আপডেট করতে ব্যর্থ হন তবে আপনি যে কোনও দাবি থেকে ব্যাঙ্ককে ক্ষতিপূরণ দেন৷

স্থানান্তর নিয়ন্ত্রণ

মৃত ব্যক্তির মৃত্যুর পরে, অ্যাকাউন্টের নিয়ন্ত্রণ নেওয়া একটি মোটামুটি সহজ প্রক্রিয়া হতে পারে - যা প্রয়োজন হতে পারে তা হল অ্যাকাউন্ট কাস্টোডিয়ানকে মৃত্যুর শংসাপত্র এবং একটি ছবি সনাক্তকরণ প্রদান করা। যেহেতু TOD অ্যাকাউন্টগুলি এখনও মৃত ব্যক্তির এস্টেটের অংশ (যদিও প্রবেট এস্টেট নয় যা লাস্ট উইল প্রতিষ্ঠা করে), সেগুলি আয়, এস্টেট এবং/অথবা উত্তরাধিকার করের অধীন হতে পারে। TOD অ্যাকাউন্টগুলিও মৃত ব্যক্তির পাওনাদার বা অন্যান্য আত্মীয়দের নাগালের বাইরে নয়৷

কিছু TOD অ্যাকাউন্ট চুক্তিতে বলা হয়েছে যে সুবিধাভোগী হলফনামার মাধ্যমে নিশ্চিত করে যে টাকা সংগ্রহ করার আগে TOD অ্যাকাউন্টের মালিক ঋণমুক্ত ছিলেন। একটি চুক্তির জন্য এটিও প্রয়োজন হতে পারে যে মৃত্যুর সময় মৃত ব্যক্তির আবাসস্থলটি ছিল সেই রাজ্য যেখানে TOD অ্যাকাউন্টটি অবস্থিত। যদি না হয়, অভিভাবক শুধুমাত্র প্রোবেট এস্টেটে অর্থ প্রদানের অনুমতি দিতে পারেন৷

সম্ভাব্য বাধা

অ্যাকাউন্ট কাস্টোডিয়ানরা প্রায়শই সতর্ক থাকে কারণ তারা ভুল ব্যক্তিকে অর্থ প্রদান করলে বা ট্যাক্স কর্তৃপক্ষ, পাওনাদার বা প্রোবেট কোর্টকে অ্যাকাউন্টের তহবিল দাবি করার সুযোগ না দিলে তারা দায়বদ্ধতার সম্মুখীন হতে পারে। কিছু রাজ্য একটি হলফনামা সম্পাদনের মাধ্যমে সুবিধাভোগীকে সেই দায়িত্ব নেওয়ার অনুমতি দেয়, এই সময়ে অভিভাবক তহবিল প্রকাশ করে এবং সুবিধাভোগীর কাছে দায় স্থানান্তর করে। এটা সম্ভব যে একজন অভিভাবক অতিরিক্ত প্রমাণ বা আদালতের আদেশ ছাড়াই বন্টনের জন্য উপযুক্ত সুবিধাভোগী অনুরোধকে সম্মান করতে আইনিভাবে অস্বীকার করতে পারেন।

চুক্তিতে শুধুমাত্র আপনার এবং আপনার মৃত সম্পত্তির উপর দায়িত্ব দেওয়ার শর্ত অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। এই ভাষাটিকে একটি চুক্তিতে স্থাপন করে, অভিভাবক যেকোনো খরচ বা দায় থেকে নিজেকে দূরে রাখে। একটি TOD অ্যাকাউন্টের মালিক হিসাবে, আপনি অ্যাকাউন্টের ব্যবহার এবং ফলাফলের জন্য চূড়ান্তভাবে দায়ী, তা যাই হোক না কেন।

স্পষ্টতই, একাধিক সুবিধাভোগী থাকা অ্যাকাউন্ট দাবি করা আরও জটিল প্রক্রিয়া তৈরি করতে পারে। কিছু কাস্টোডিয়ান সমান সুবিধাভোগী শেয়ার প্রয়োজন. একাধিক সুবিধাভোগীর নাম থাকলে, বেশিরভাগ TOD চুক্তি অ্যাকাউন্টের মালিককে প্রত্যেকের জন্য আলাদা শতাংশ নির্ধারণ করার অনুমতি দেয়। যদি একজন সুবিধাভোগী মালিকের পূর্বে চলে যায়, সেই ব্যক্তির ভাগ বাকি নামকৃত সুবিধাভোগীদের মধ্যে ভাগ করা হয়, যথাক্রমে। যদি একটি TOD অ্যাকাউন্টের কোনো সুবিধাভোগী না থাকে, তাহলে এটি এস্টেটকে অর্থ প্রদান করবে, এই ক্ষেত্রে মৃত ব্যক্তির শেষ উইল নিয়ন্ত্রণ নেয়৷

সমন্বয়ে কাজ করা

আপনি যদি একজন TOD অ্যাকাউন্টের মালিক হন, তাহলে আপনার অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীদের আপডেট করার যত্ন নেওয়া উচিত এবং আপনার সমন্বিত শেষ ইচ্ছা এবং TOD চুক্তিগুলি আপনার উদ্দেশ্য পূরণ করছে তা নিশ্চিত করা উচিত। অমনোযোগী হওয়ার কারণে, একজন ব্যক্তি ঘটনাক্রমে তাদের শেষ উইলে অতিরিক্ত সুবিধাভোগী যোগ করতে পারে কিন্তু তাদের TOD অ্যাকাউন্ট আপডেট করতে পারে না। এটি করার মাধ্যমে, মৃত ব্যক্তি ভুলবশত সেই সুবিধাভোগীদের এস্টেটের সম্পূর্ণ শেয়ার থেকে বঞ্চিত করবে, তাদের প্রোবেট কোর্টে TOD অ্যাকাউন্টের বিরুদ্ধে দাবি করার সম্ভাবনা উন্মুক্ত করবে।

অন্যদিকে, TOD অ্যাকাউন্ট থেকে কিছু সুবিধাভোগীকে বাদ দেওয়ার মালিকের অভিপ্রায় থাকলে, শেষ উইলের শর্তাবলী থেকে মৃতের TOD চুক্তিগুলিকে আলাদা করার অনুমতি দেওয়ার জন্য একটি বিধান অন্তর্ভুক্ত করার জন্য শেষ উইল লেখা যেতে পারে। কিন্তু যদি এটি আপনার পরিকল্পনা হয়, সতর্ক থাকুন:মৃত সম্পত্তিটি সম্ভবত TOD অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স এবং কোনো পাওনাদার দাবির জন্য দায়বদ্ধ হবে, যার ফলে কোনো এস্টেট সুবিধাভোগীদের জন্য শেয়ার কমে যাবে।

TOD জয়েন্ট অ্যাকাউন্টের মালিকদের বিবেচনা করার জন্য আরেকটি বিষয় হল যে বেঁচে থাকা সহ-মালিকের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীদের পরিবর্তন করার সম্পূর্ণ ক্ষমতা রয়েছে, যার অর্থ হল যে ব্যক্তিদের মৃত মালিক TOD অ্যাকাউন্ট থেকে উপকৃত হতে চেয়েছিলেন (এবং যাদের উদ্দেশ্যমূলকভাবে বাদ দেওয়া হয়েছিল শেষ উইল) বাদ দেওয়া যেতে পারে।

যদি মৃত ব্যক্তির শেষ উইল TOD অ্যাকাউন্ট পরিকল্পনার উপর নির্ভর না করে এবং অ্যাকাউন্টে একজন সুবিধাভোগীর অভাব থাকে, তাহলে রাষ্ট্রীয় আইন সেই TOD অ্যাকাউন্ট সহ এস্টেটের বন্টন নির্দেশ করবে। বেশিরভাগ রাজ্যে, অন্তঃসত্ত্বা আইন স্বামী/স্ত্রী এবং দূরবর্তী আত্মীয়দের জন্য প্রদান করে এবং অন্য কোন সম্পর্কহীন পক্ষগুলিকে বাদ দেয়। এর মানে হল যে TOD অ্যাকাউন্টের মালিকের উদ্দেশ্য যে অ্যাকাউন্টের তহবিল নির্দিষ্ট সুবিধাভোগীদের বা তাদের বংশধরদের কাছে যাবে, তা ব্যর্থ হবে।

TOD চুক্তিতে সম্ভবত এমন একটি বিধান অন্তর্ভুক্ত থাকবে যা আপনাকে সতর্ক করবে যে ব্যাঙ্ক আপনাকে পরামর্শ দেয়নি যে TOD অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করা আপনার প্রয়োজনের জন্য উপযুক্ত কিনা বা এমনকি আইনত বৈধ, এবং আপনাকে আপনার ট্যাক্স বা এস্টেট পরিকল্পনা পেশাদারদের কাছ থেকে পরামর্শ নেওয়ার নির্দেশ দেয়। আপনার সেই পরামর্শ নেওয়া উচিত।