আমার নতুন ক্লায়েন্টদের একজন কর্পোরেট আমেরিকায় সফল 30 বছরের ক্যারিয়ারের পরে তিন বছরের মধ্যে অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করছেন। অনেক আধিকারিকদের মতো যারা একজন নিয়োগকর্তার কাছে সারাজীবন কাটিয়েছেন, তার বেশিরভাগ আয় — বেতন, বোনাস, স্টক বিকল্প এবং অন্যান্য বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ — কোম্পানির সাফল্যের সাথে জড়িত৷
তার ভাগ্য রক্ষা করার জন্য, তাকে অবসর গ্রহণের প্রস্তুতিতে তার সম্পদ সর্বাধিক করার জন্য কয়েকটি মূল পদক্ষেপ নিতে হবে। আপনি যদি শীঘ্রই অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করেন, তাহলে এখানে চারটি পদক্ষেপ রয়েছে যা আপনি এখনই প্রস্তুত হতে নিতে পারেন:
বেশিরভাগ সিনিয়র-লেভেল কর্পোরেট এক্সিকিউটিভরা বছরের পর বছর ধরে কোম্পানির স্টক অনুদান এবং ইক্যুইটি বিকল্পগুলি পেয়েছেন। এই নির্দিষ্ট ক্লায়েন্টের জন্য, কোম্পানির স্টক তার বিনিয়োগের প্রায় 30% তৈরি করে।
এমনকি আপনি যদি একটি সফল কোম্পানির জন্য কাজ করেন, তবে যেকোন একক কোম্পানির স্টকে অত্যধিক সম্পদ বেঁধে রাখা স্বাভাবিকভাবেই ঝুঁকিপূর্ণ। মহামারীটি দ্রুত এয়ারলাইন্স এবং আতিথেয়তা সংস্থাগুলি সহ অনেক সেক্টরের স্টকের দামকে ধাক্কা দিয়েছিল। আজকে $1 মিলিয়ন মূল্যের কোম্পানির স্টক সহ একজন নির্বাহী এই সংখ্যাটি 20% থেকে 30% হ্রাস দেখতে চাইবেন না, কারণ যাই হোক না কেন।
এই ঝুঁকি কমাতে সাহায্য করার একটি কৌশল হল শেয়ার ন্যস্ত হওয়ার সাথে সাথে আপনার কোম্পানির স্টক বিক্রি করা। এই পদক্ষেপটি কোম্পানির স্টকের সাথে আপনার এক্সপোজার এবং একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য স্টক ধরে রাখা এবং পরে বিক্রি করার জন্য অতিরিক্ত মূলধন লাভ কর প্রদানের সম্ভাবনা হ্রাস করবে।
উদাহরণস্বরূপ, কোম্পানির স্টকের 100টি শেয়ারের একটি সীমাবদ্ধ স্টক ইউনিট (RSU) অনুদান বিবেচনা করুন যা অনুদানের তিন বছর পরে ন্যস্ত থাকে। অনুদানের তিন বছরের বার্ষিকীতে যখন RSU ন্যস্ত করে, আপনি 100টি শেয়ারের মূল্যের জন্য সাধারণ আয় রিপোর্ট করবেন, ন্যস্ত করার তারিখে স্টকের মূল্যের উপর ভিত্তি করে।
সাধারণত, 100টি শেয়ারের একটি অংশ করের জন্য আটকে রাখা হয় এবং আপনি ফলস্বরূপ প্রায় 75টি শেয়ার পেতে পারেন। 75টি নেট শেয়ার পাওয়ার পর, শেয়ারের জন্য আপনার খরচের ভিত্তিতে 75টি শেয়ারের ন্যায্য বাজার মূল্যের সমান। অন্য কথায়, আপনার শূন্য মূলধন লাভ বা ক্ষতি নেই।
আপনি যদি ন্যস্ত করার পরে কয়েক মাসের জন্য 75টি শেয়ার ধরে রাখার সিদ্ধান্ত নেন এবং তারপরে একটি উচ্চ স্টক মূল্যে বিক্রি করেন, তাহলে আপনার বৃদ্ধির উপর একটি স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ হবে, যার ফলে অতিরিক্ত ট্যাক্স হবে। অতিরিক্ত কর এড়াতে এবং কোম্পানির স্টকে আপনার বরাদ্দ কমাতে, ন্যস্ত করার সাথে সাথে শেয়ার বিক্রি করা এবং তারপরে একটি বৈচিত্রপূর্ণ পোর্টফোলিওতে আয় পুনরায় বিনিয়োগ করা একটি ভাল কৌশল হতে পারে। প্রতি বছর এটি করা আপনার RSU পুরষ্কার ভেস্ট কোম্পানির স্টকের অতিরিক্ত এক্সপোজারের ঝুঁকি কমাতে সাহায্য করবে।
অনেক এক্সিকিউটিভ বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় যথেষ্ট ভারসাম্য তৈরি করেছেন যা অবসর গ্রহণে আয়ের মূল উৎস হিসেবে কাজ করবে। দুর্ভাগ্যবশত, অনেক এক্সিকিউটিভদের পেআউট নির্বাচন বাছাই করার সময় একটি সমন্বিত কৌশলের অভাব রয়েছে।
বেশিরভাগ বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা নির্বাহীদের একটি একমুঠো অর্থপ্রদান বা বছরের পর বছর ধরে বার্ষিক অর্থ প্রদানের একটি পছন্দ দেয়। একজন নির্বাহী অবসর নেওয়ার পরে এই পছন্দটি আয় এবং প্রদেয় করের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলবে। আপনার অবসর গ্রহণের বয়সের উপর নির্ভর করে, পাঁচ- বা 10-বছরের বিতরণ বেছে নেওয়া অবসর এবং সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা থেকে আয়ের মধ্যে ব্যবধান পূরণ করতে বা 72 বছর বয়সে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের জন্য স্থির বার্ষিক আয় প্রদান করতে পারে।
উদাহরণস্বরূপ, যে কেউ অবসর গ্রহণের সময় বিলম্বিত ক্ষতিপূরণে $750,000 সংগ্রহ করবে, যদি তারা একমুঠো অর্থ প্রদানের সিদ্ধান্ত নেয় তবে সম্ভবত 37% শতাংশ বা তার বেশি ফেডারেল ট্যাক্স দিতে হবে। যাইহোক, যদি তারা বেশ কয়েক বছর ধরে পেমেন্ট ছড়িয়ে দিতে বেছে নেয়, তাহলে সেই আয় তাদের সামগ্রিক বার্ষিক আয়ের অংশ হয়ে যায়। ট্যাক্স বিল সম্ভবত অনেক কম হবে, এবং বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় বিনিয়োগ বৃদ্ধি সময়ের সাথে ভবিষ্যতের আয় বাড়াতে সাহায্য করতে পারে।
বেশিরভাগ কোম্পানি নির্বাহীদের বার্ষিক নির্বাচন করার অনুমতি দেয় কিভাবে অবসর গ্রহণের পরে তাদের বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ প্রদান করা হবে। বার্ষিক $350,000 উপার্জনকারী একজন নির্বাহীর জন্য, 2021 ক্ষতিপূরণ পুলে তাদের বেতনের 20% পিছিয়ে দেওয়ার অর্থ হল $70,000 পিছিয়ে দেওয়া। পরবর্তী তিন বছরের প্রতিটির জন্য এই পরিমাণটি স্থগিত করা বেছে নেওয়ার মাধ্যমে, তারা অবসর গ্রহণের সময় পাঁচ থেকে 10 বছরের মেয়াদে অর্থ, এবং যেকোন বিনিয়োগ বৃদ্ধি পেতে পারে৷
আমার ক্লায়েন্টের পত্নী বেশ কয়েক বছর ধরে কাজ করছেন না এবং তাদের IRA বা Roth IRA নেই৷
একজন কর্মজীবী পত্নী একটি IRA বা Roth IRA-তে অবদান রাখার জন্য যোগ্য একজন অ-কর্মজীবী পত্নীর নামে যার কোনো বা সামান্য আয় নেই৷ 2021-এর জন্য, একটি স্বামী-স্ত্রী IRA কৌশল ব্যবহার করে যে দম্পতিরা যৌথভাবে দাখিল করছেন তারা প্রতি বছর IRA-তে $12,000 অবদান রাখতে পারবেন — অথবা তাদের বয়স 50 বা তার বেশি হলে $14,000, ক্যাচ-আপ অবদানের বিধানের কারণে।
কর-ছাড়যোগ্য IRA অবদান, অ-ছাড়যোগ্য IRA অবদান, বা সরাসরি কর-পরবর্তী রথ IRA অবদানগুলি করার যোগ্যতা নির্ধারণ করার সময় আয়ের সীমা বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ। পরিবারের আয় এবং করের হারের উপর নির্ভর করে, আপনি কিছু বিকল্পের মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকতে পারেন।
উদাহরণ স্বরূপ, আমার ক্লায়েন্টের পারিবারিক আয় কর-ছাড়যোগ্য IRA অবদানের সীমা ছাড়িয়ে গেছে। তারা রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান থেকেও পর্যায়ক্রমে আউট হয়ে গেছে। আয়ের কোন সীমা নেই, যাইহোক, অ-নির্মাণযোগ্য IRA অবদান করার জন্য, যা তারা করবে।
অ-কর্মজীবী পত্নী একটি ঐতিহ্যগত IRA এবং Roth IRA উভয়ই খুলবে যাতে শেষ পর্যন্ত "ব্যাকডোর" Roth IRA অবদান বলা হয়। এটি প্রথাগত আইআরএ-তে একটি অ-বিয়োজনযোগ্য অবদানের মাধ্যমে করা হয়, এবং তারপরে তহবিলকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা হয়। যেহেতু IRA অবদান কর-ছাড়যোগ্য নয়, রূপান্তরটি কর-মুক্ত। শেষ ফলাফলটি কার্যকরভাবে সরাসরি রথ আইআরএ অবদান রাখার সমান।
এই কৌশলটিতে বেশ কয়েকটি সতর্কতা রয়েছে, তাই কোনো সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে একজন কর উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। একের জন্য, IRA অর্থকে Roth IRA-তে রূপান্তর করার সময় প্রিট্যাক্স অবদানের সাথে তহবিলযুক্ত বিদ্যমান IRAs সহ একজন ব্যক্তি কর দিতে হবে।
কর্পোরেট এক্সিকিউটিভরা সাধারণত তাদের নিয়োগকর্তার কাছ থেকে স্বাস্থ্য, অক্ষমতা এবং জীবন বীমা সহ বিভিন্ন ধরণের বীমা পরিকল্পনা উপভোগ করেন। আপনি যখন 65 বছর বয়সে মেডিকেয়ারের জন্য যোগ্যতা অর্জন করবেন এবং সম্ভবত আপনার জীবন বীমার প্রয়োজন হবে না, এটি দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা কেনার কথা বিবেচনা করার জন্য একটি ভাল সময়।
এই নীতিগুলি সাধারণত যারা নিজেদের যত্ন নিতে পারে না তাদের জন্য ইন-হোম সহায়ক, নার্সিং হোম এবং অন্যান্য খরচের জন্য অর্থ প্রদান করে৷
ধরে নিচ্ছি যে আপনি ভাল স্বাস্থ্যে আছেন এবং কভারেজের জন্য যোগ্য, অনেক বিশেষজ্ঞ বলছেন এই বীমা কেনার সর্বোত্তম বয়স হল 60 থেকে 65 বছর বয়স। আপনি খুব কম বয়সী বা খুব বেশি বয়সী নন, মাসিক প্রিমিয়ামগুলিকে সাশ্রয়ী করে তোলে।
দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা প্রত্যেকের জন্য সঠিক পছন্দ নয়। কিছু লোক সেই সময়ের মধ্যে বীমা প্রিমিয়াম পরিশোধ করার পরিবর্তে পরবর্তী 10-20 বছরের জন্য অর্থ বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নিয়ে স্ব-বীমা করার সিদ্ধান্ত নেয়। এবং, অবশ্যই, বীমার প্রয়োজন নাও হতে পারে। তবে এটি আপনার জন্য সঠিক কিনা তা তদন্ত করার এখনই সময়৷
৷দৃঢ় পরিকল্পনার মাধ্যমে, বেশিরভাগ নির্বাহীরা তাদের ক্ষতিপূরণ থেকে সর্বাধিক সুবিধা পেতে এখন নিজেদের অবস্থান করতে পারেন যখন তারা এটিকে ছেড়ে দেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন। অনেকের জন্য, এর অর্থ হতে পারে তাদের পোর্টফোলিওতে কয়েক হাজার ডলার যোগ করার পাশাপাশি আগামী বছরের জন্য তাদের কর কমানো।