আপনি একটি নতুন চাকরি পেয়েছেন এবং আপনার আগের নিয়োগকর্তার 401(k) বা 403(b) তে আর অবদান রাখতে পারবেন না। যদি আপনার নতুন নিয়োগকর্তা একটি সমতুল্য অবসর অ্যাকাউন্ট অফার করে, আপনি সরাসরি এক অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য অ্যাকাউন্টে অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন। এছাড়াও আপনি আপনার নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার নিজস্ব ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টে (IRA) অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন। যেভাবেই হোক, আপনাকে IRA রোলওভার বলে কিছু করতে হবে।
একটি IRA রোলওভার হল একটি অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে একটি ঐতিহ্যগত IRA বা Roth IRA-তে তহবিল স্থানান্তর। IRA রোলওভারগুলি সাধারণ যখন লোকেরা চাকরি পরিবর্তন করে এবং তাদের পূর্ববর্তী কোম্পানির অবসর পরিকল্পনা থেকে অর্থ স্থানান্তর করতে চায়, যেমন 401(k) বা 403(b), একটি IRA-তে। রোলওভারগুলি তখনও ঘটে যখন কেউ ভাল সুবিধা বা বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্পগুলির সাথে একটি IRA থেকে অন্যটিতে যেতে চায়। একটি IRA রোলওভার আপনার IRA এর বার্ষিক অবদানের সীমার মধ্যে গণনা করা হয় না।
দুই ধরনের IRA রোলওভার আছে - প্রত্যক্ষ এবং পরোক্ষ। একটি সরাসরি রোলওভার হল একটি অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য অ্যাকাউন্টে সরাসরি তহবিল স্থানান্তর। আপনাকে সরাসরি রোলওভারের সাথে কোনো কর দিতে হবে না। আপনি যদি একটি সম্পূর্ণ অ্যাকাউন্ট সরাতে চান তবে এটি সবচেয়ে সহজ এবং সেরা বিকল্প। পরোক্ষ রোলওভার আরো জড়িত এবং আরো ট্যাক্স প্রভাব আছে. একটি পরোক্ষ রোলওভারের মাধ্যমে আপনি রোলওভারের পরিমাণের জন্য একটি চেক পাবেন এবং তারপর আপনার নিজের আইআরএ অ্যাকাউন্টে চেকটি জমা করুন৷
একটি IRA রোলওভারের সাধারণ প্রক্রিয়া সহজ। প্রক্রিয়াটির মধ্য দিয়ে যেতে, আসুন একটি উদাহরণ ব্যবহার করি। বলুন আপনি চাকরি পরিবর্তন করেছেন। তার মানে আপনি আপনার আগের নিয়োগকর্তার 401(k) পরিকল্পনায় আর অবদান রাখতে পারবেন না। প্রথম ধাপ হল আপনি টাকা কোথায় সরাতে চান তা ঠিক করা। আপনি যদি টাকাটিকে একটি আইআরএ-তে স্থানান্তর করতে চান তবে আপনাকে নিজের আইআরএ খুলতে হবে। আরেকটি বিকল্প হল আপনার নতুন নিয়োগকর্তার সাথে একটি 401(k) প্ল্যানে অর্থ স্থানান্তর করা। প্রক্রিয়াটি উভয় উপায়ে একই।
আপনার প্রাক্তন নিয়োগকর্তা বা 401(k) এর প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করুন। তাদের জানান যে আপনি অন্য অ্যাকাউন্টে সরাসরি রোলওভার বিতরণ করতে চান। আপনি কার সাথে যোগাযোগ করবেন তা নিশ্চিত না হলে, আপনি আপনার শেষ 401(k) বিবৃতিতে যোগাযোগের তথ্য পেতে পারেন। রোলওভার করার জন্য, আপনাকে আপনার IRA যে প্রতিষ্ঠানে আছে, আপনার নাম (বা অ্যাকাউন্টধারীর নাম) এবং IRA-এর অ্যাকাউন্ট নম্বর প্রদান করতে হবে। আপনার IRA কোথায় আছে তার উপর নির্ভর করে, আর্থিক প্রতিষ্ঠান আপনাকে 401(k) অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের কাছ থেকে লিখিত নিশ্চিতকরণের প্রয়োজন হতে পারে যে আপনার জন্য তহবিল স্থানান্তর করা ভাল।
এরপর নিয়োগকর্তা রোলওভারের পরিমাণের জন্য একটি চেক খসড়া করবেন। যদি এটি সম্ভব হয়, নিয়োগকর্তা চেকটি সরাসরি আর্থিক প্রতিষ্ঠানে পাঠাবেন যেখানে আপনার আইআরএ আছে। এই সরাসরি রোলওভারটিকে ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তরও বলা হয়। আপনার 401(k) এবং আপনার IRA-এর প্রশাসক এই ক্ষেত্রে দুটি ট্রাস্টি৷
দুর্ভাগ্যবশত, প্রতিটি নিয়োগকর্তা আপনাকে সরাসরি আপনার সম্পদের উপর রোল করার বিকল্প দেবেন না। সেখানেই একটি পরোক্ষ রোলওভার খেলায় আসে। একটি পরোক্ষ IRA রোলওভারের সাথে, মূল অ্যাকাউন্টের ট্রাস্টি (উপরের উদাহরণে আপনার নিয়োগকর্তা) রোলওভারের পরিমাণের জন্য আপনাকে মেইলের মাধ্যমে একটি চেক পাঠাবেন। তারপর আপনাকে আপনার IRA অ্যাকাউন্টে চেকটি জমা দিতে হবে।
একটি পরোক্ষ রোলওভারের চাবিকাঠি হল চেক প্রাপ্তির 60 দিনের মধ্যে টাকা জমা দেওয়া। আপনি যদি 60 দিনের মধ্যে চেকটি জমা না করেন, তাহলে আইআরএস এটিকে প্রাথমিক বিতরণ হিসাবে বিবেচনা করবে। অর্থাৎ রোলওভারের পরিমাণের উপর আপনাকে আয়কর দিতে হবে এবং তাড়াতাড়ি বিতরণের জন্য 10% জরিমানা দিতে হবে। আপনি যদি পরোক্ষ স্থানান্তর করেন তবে আইআরএস একটি উইথহোল্ডিং পেনাল্টিও চার্জ করবে, যা জিনিসগুলিকে আরও জটিল করে তোলে। আমরা পরবর্তী বিভাগে আটকে রাখা জরিমানাটি ঘনিষ্ঠভাবে দেখব।
আপনি যদি সরাসরি আইআরএ রোলওভারের মাধ্যমে তহবিল স্থানান্তর করেন তবে আপনাকে কোনও অতিরিক্ত কর দেওয়ার বিষয়ে চিন্তা করতে হবে না। আপনি যদি সরাসরি একটি 401(k) থেকে অন্যটিতে তহবিল স্থানান্তর করেন তবে একই কথা সত্য। পুরো পরিমাণ সহজভাবে এক অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য অ্যাকাউন্টে চলে যাবে। ব্যতিক্রম হল যদি আপনি একটি কর-বিলম্বিত পরিকল্পনা থেকে তহবিল স্থানান্তর করেন, যেমন একটি 401(k), একটি রথ আইআরএর মতো করের পরবর্তী অ্যাকাউন্টে। তারপর আপনাকে রোলওভার পরিমাণের উপর আয়কর দিতে হবে।
আপনি যদি একটি পরোক্ষ রোলওভারের মাধ্যমে আপনার তহবিল স্থানান্তর করেন তবে বিষয়গুলি আরও কিছুটা জড়িত। সেই ক্ষেত্রে, আইআরএস এটিকে একটি বিতরণ হিসাবে বিবেচনা করে যেহেতু আপনি আপনার রোলওভারের মূল্যের জন্য একটি চেক পাচ্ছেন। যদি বিতরণটি একটি IRA থেকে হয় তবে IRS 10% এবং যদি এটি একটি অ-IRA অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্ট থেকে হয় তবে 20% এর একটি উইথহোল্ডিং পেনাল্টি চার্জ করে৷ এমনকি যদি আপনি একটি রোলওভার করছেন এবং আপনি সরাসরি একটি IRA-তে সমস্ত তহবিল জমা করার পরিকল্পনা করেন, IRS আটকে রাখা জরিমানার উপর জোর দেয়।
আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তার 401(k) থেকে একটি IRA-তে একটি রোলওভার করেন, তাহলে আপনার নিয়োগকর্তাকে রোলওভারের পরিমাণের 20% আটকে রাখতে হবে। তাই তারা আপনাকে যে চেক পাঠাবে তা হবে মোট রোলওভারের পরিমাণ বিয়োগ 20%। আপনি যখন সেই চেকটি জমা করবেন, তখন আপনাকে সেই 20% আপ করতে হবে। আপনি যদি 20% না করেন, IRS বিবেচনা করবে যে 20% একটি প্রাথমিক বিতরণ যা আপনাকে ট্যাক্স এবং জরিমানা দিতে হবে। এটি কিছুটা জটিল তাই আসুন একটি উদাহরণে এটিকে একসাথে নিয়ে আসা যাক৷
৷আপনার নিয়োগকর্তার 401(k) তে আপনার কাছে $10,000 আছে এবং আপনি এটি সব আপনার IRA-তে স্থানান্তর করতে চান। আপনার নিয়োগকর্তা সরাসরি স্থানান্তর করতে পারবেন না এবং তারা আপনাকে মেইলে একটি চেক পাঠাবে। IRS আপনার নিয়োগকর্তাকে রোলওভারের 20% আটকে রাখতে চায়, তাই আপনার চেক হবে $8,000 ($10,000 মাইনাস 20%)।
সেই চেকটি আপনার আইআরএ-তে জমা দেওয়ার জন্য আপনার কাছে 60 দিন আছে। আপনি যদি 60 দিনের মধ্যে চেকটি জমা না করেন, তাহলে পুরো $10,000টি IRS-এর চোখে একটি প্রাথমিক বিতরণ হবে। তারা সেই টাকার উপর আপনার থেকে আয়কর এবং তাড়াতাড়ি তোলার জন্য 10% জরিমানা ধার্য করবে। আপনি যদি 60 দিনের মধ্যে চেকটি জমা দেন, তাহলে আপনাকে আপনার নিয়োগকর্তা আটকে রাখা 20% পূরণ করতে হবে। চেকটি শুধুমাত্র $8,000 এর জন্য, তবে আপনাকে এখনও আপনার IRA তে সম্পূর্ণ $10,000 জমা করতে হবে। আপনাকে সেই $2,000 আপনার নিজের সঞ্চয় দিয়ে তৈরি করতে হবে - সবই 60 দিনের মধ্যে। যদি আপনি সেই 20% পেতে না পারেন এবং আপনি শুধুমাত্র $8,000 চেকটি জমা করেন, IRS সেই $2,000টিকে প্রাথমিক বিতরণ হিসাবে দেখবে। তারপর আপনাকে আয়কর এবং সেই টাকার উপর জরিমানা দিতে হবে।
আপনি যদি আপনার রোলওভারের জন্য একটি চেক পান, IRS সেই রোলওভারটিকে একটি বিতরণ হিসাবে বিবেচনা করে। এর মানে হল আপনাকে আপনার করের উপর রিপোর্ট করতে হবে এমনকি যদি আপনাকে এটির উপর কোনো ট্যাক্স দিতে না হয়।
আপনি যখন একটি আইআরএ-তে টাকা রোলওভার করবেন, তখন আপনি বিতরণ করেছেন এমন ট্রাস্টির কাছ থেকে একটি 1099-R ফর্ম পাবেন। আপনি যদি আপনার পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তার 401(k) থেকে তহবিল সরান তাহলে নিয়োগকর্তা আপনাকে 1099-R পাঠাবেন। আপনাকে এই ফর্মটি আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে সংযুক্ত করতে হবে। আপনি যে 1099-R পাবেন তা বক্স 2a-এ দেখাবে যে সম্পূর্ণ বিতরণ (আপনি যে পরিমাণ রোল ওভার করেছেন) করযোগ্য। যদিও এটি সত্য নয়, ধরে নিচ্ছি আপনি 60 দিনের মধ্যে পুরো রোলওভারের পরিমাণ জমা করেছেন। পরিমাণটি আসলে করযোগ্য নয় তা দেখানোর জন্য, আপনি শুধু আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করেন যে এটি করযোগ্য নয়। ভাগ্যক্রমে, এটি করা সহজ৷
ধরা যাক আপনি $10,000 এর একটি IRA রোলওভার করেছেন। আপনি 60 দিনের মধ্যে সবকিছু করেছেন, তাই আপনাকে সেই টাকার উপর ট্যাক্স বা জরিমানা দিতে হবে না। আপনি একটি 1099-R ফর্ম পাবেন যা বলে যে পুরো $10,000 করযোগ্য যদিও তা নয়। যখন আপনি আপনার ট্যাক্স ফাইল করেন, আপনি দেখতে পাবেন যে ফর্ম 1040 এর 15a লাইনটি "IRA বিতরণ" এর জন্য। আপনি $10,000 লিখবেন কারণ একটি রোলওভার একটি বিতরণ হিসাবে গণনা করে এবং আপনি $10,000 রোলওভার করেছেন। ফর্ম 1040 এর 15b লাইন "করযোগ্য পরিমাণ" চাইছে। এটি হল IRA বিতরণের পরিমাণ যা আপনার উপর ট্যাক্স ধার্য। আপনি যদি 60 দিনের মধ্যে সবকিছু করে ফেলেন, তাহলে আপনি কিছুই দেন না। আপনাকে যা করতে হবে তা হল "0" লাইন 15b এ।
এখন আপনি সঠিকভাবে রিপোর্ট করেছেন যে আপনি একটি IRA ডিস্ট্রিবিউশন পেয়েছেন (একটি রোলওভার আকারে) কিন্তু আপনি এটির উপর ট্যাক্স ধার্য করবেন না। যদি একজন পেশাদার আপনার ট্যাক্স ফাইল করেন, তাহলে ফর্ম 1040-এর 15a এবং 15b লাইন দেখে তার কাজ পরীক্ষা করা ভাল।
যে ট্রাস্টি আপনার IRA রোলওভার পেয়েছেন তিনিও আপনাকে একটি ফর্ম পাঠাবেন। এটি হল IRS ফর্ম 5498 এবং এটি বলে যে আপনি আপনার IRA তে একটি রোলওভার অবদান রেখেছেন। আপনার ট্যাক্স রিটার্নে এই ফর্মটি সংযুক্ত করতে হবে না। এটি আপনার রেকর্ডের জন্য কঠোরভাবে। আসলে, আপনি আপনার ট্যাক্স ফাইল করার সময় ফর্মটি নাও পেতে পারেন।
একটি চূড়ান্ত নোট - আপনি প্রতি 12 মাস মেয়াদে শুধুমাত্র একটি IRA রোলওভার করতে পারেন। এই সময়কাল শুরু হয় যেদিন আপনি আপনার প্রথম IRS রোলওভার করেন এবং 12 মাস পরে শেষ হয়। আপনি যদি প্রতি বছরে একাধিক রোলওভার করেন, তাহলে আপনাকে আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে মোট আয় হিসাবে অতিরিক্ত রোলওভারের পরিমাণ রিপোর্ট করতে হবে।
একটি IRA রোলওভার সাধারণ যখন কেউ চাকরি পরিবর্তন করে এবং একজন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনা থেকে IRA-তে তহবিল স্থানান্তর করতে চায়। সাধারণ প্রক্রিয়া খুব কঠিন নয়। আপনার নিয়োগকর্তাকে অবহিত করুন এবং তহবিল সরাতে বলুন। অনেক ক্ষেত্রে, নিয়োগকর্তা সরাসরি আপনার নতুন অ্যাকাউন্টে বা আপনার নতুন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনায় তহবিল স্থানান্তর করতে পারেন। অন্যথায়, আপনি একটি চেক পাবেন যা আপনাকে নিজেকে জমা করতে হবে। এই ক্ষেত্রে ট্যাক্স এবং উইথহোল্ডিংয়ের সাথে জিনিসগুলি কিছুটা জটিল হতে পারে। আপনি যদি একটি চেক পান, তাহলে 60 দিনের মধ্যে তহবিল জমা দিতে হবে। 60 দিনের বেশি অপেক্ষা করা রোলওভারটিকে একটি প্রাথমিক বিতরণে পরিণত করবে যা আপনাকে আয়কর এবং 10% জরিমানা দিতে হবে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/c-George, ©iStock.com/kupicoo, ©iStock.com/Rawpixel