(এই পৃষ্ঠায় অনুমোদিত লিঙ্ক থাকতে পারে এবং আমরা আপনাকে কোন অতিরিক্ত খরচ ছাড়াই যোগ্য ক্রয় থেকে ফি উপার্জন করতে পারি। আরও তথ্যের জন্য আমাদের প্রকাশ দেখুন।)

এটা অপরিহার্য যে সমস্ত আমেরিকানদের কোনো না কোনো অবসরকালীন সেভিংস অ্যাকাউন্টে অ্যাক্সেস থাকে।

সরকার এবং আইআরএসকে সর্বদা এই অ্যাক্সেসকে সমর্থন করতে হবে কারণ সামাজিক সুরক্ষা বিতরণগুলি একজনের অবসরকালীন আয়ের মোট পরিমাণের উদ্দেশ্যে নয়৷

মাঝারি এবং বড় আকারের কোম্পানিগুলির দ্বারা নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য, অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগ সাধারণত নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত অবসর পরিকল্পনা যেমন 401(K) বা 403(b) সঞ্চয় বিকল্পের মাধ্যমে পাওয়া যায়৷

এটি প্রশ্ন উত্থাপন করে, "স্ব-নিযুক্ত ছোট ব্যবসার মালিকের জন্য উপলব্ধ বিকল্পগুলি কী কী?"

প্রকৃতপক্ষে, মার্কিন সরকার, IRS-এর মাধ্যমে, স্ব-কর্মসংস্থান আয়ের জন্য বেশ কিছু অবসর সঞ্চয় বিকল্প উপলব্ধ করেছে৷

দুটি বিকল্প হল Solo 401(k) এবং একটি সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন IRA (SEP-IRA)।

যদিও এই দুটি বিকল্পেরই আমেরিকান ছোট ব্যবসার মালিকদের মধ্যে যথেষ্ট অনুসরণ রয়েছে, Solo 401(k) সুবিধাগুলি এটিকে আরও জনপ্রিয় করে তুলেছে৷

এটি মাথায় রেখে, নিম্নলিখিত আলোচনাটি সোলো 401(কে) অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনা এবং এটি কীভাবে কাজ করে তার উপর ফোকাস করবে৷

একটি Solo 401k কি?

Solo 401(k) কে স্বতন্ত্র 401(k), এক-অংশগ্রহণকারী 401(k) পরিকল্পনা, স্ব-নিযুক্ত 401(k), বা i401(k) হিসাবেও উল্লেখ করা হয়।

এটি একমাত্র মালিক, ফ্রিল্যান্সার, একটি এক-সদস্যের সীমিত দায় কোম্পানি (LLC) এবং কর্মচারীহীন অন্যান্য স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য বা শুধুমাত্র তাদের স্বামী / স্ত্রীকে নিয়োগকারী উদ্যোক্তাদের জন্য একটি অবসর পরিকল্পনা বিকল্প হিসাবে কাজ করার উদ্দেশ্যে।

একটি পৃথক 401(k), আপনি স্টক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড, সূচক ফান্ড এবং এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড ফান্ডের মতো সম্পদগুলিতে বিনিয়োগ করতে পারেন৷

এবং একটি স্ব-নির্দেশিত একক 401(k) সহ, আপনার কাছে রিয়েল এস্টেট, ক্রিপ্টোকারেন্সি, পিয়ার-টু-পিয়ার ঋণ এবং মূল্যবান ধাতুর মতো বিকল্প বিনিয়োগের বিকল্প রয়েছে৷

SEP-IRA বিকল্পের বিপরীতে, স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য Solo 401(k) অনেকটা নিয়োগকর্তা-স্পন্সর করা 401(k) এর মতো কাজ করে যাতে এটি কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ের কাছ থেকে অবদানের জন্য অনুমতি দেয়।

অবশ্যই, একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি যে ব্যবসায় চালান সেখানে কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা একই ব্যক্তি।

পয়েন্ট হল Solo 401(k) বিকল্পটি এই কর্মচারী/নিয়োগকর্তার অবদানের বিধানের কারণে উচ্চ স্তরের অবদানের জন্য অনুমতি দেয়। এর মানে হল আপনি কর্মচারী উপার্জন এবং কর থেকে ব্যবসায়িক আয়কে আশ্রয় দিতে পারেন।

এটি কীভাবে কাজ করে:একক 401(k) অবদান

এটি পুনরায় জোর দেওয়া গুরুত্বপূর্ণ যে Solo 401(k) কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ের কাছ থেকে অবদানের জন্য অনুমতি দেয়, স্বীকার করে যে উভয় ব্যক্তি একই ব্যক্তি, স্ব-নিযুক্ত ব্যবসার মালিক (একজন কর্মরত স্বামী/স্ত্রী ব্যতীত)।

কর্মচারী স্তরে, অংশগ্রহণকারী তাদের "অর্জিত আয়" বা পরিকল্পনায় নিট আয়ের 100% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারে। যাইহোক, প্রতি বছর কর্মচারীদের অবদানের উপর একটি সংবিধিবদ্ধ ক্যাপ রয়েছে এবং 2022 সালে সেই ক্যাপটি $20,500 এ বসে।

50 বছরের বেশি বয়সী অংশগ্রহণকারীদের ক্যাচ-আপ অবদান হিসাবে অতিরিক্ত $6,500 পর্যন্ত অবদান রাখার অনুমতি দেওয়া হয়।

একজন পত্নী যিনি আপনার জন্য কাজ করেন এবং ক্ষতিপূরণ পান তারও একই কর্মচারী অবদানের সীমা থাকে৷

নিয়োগকর্তা স্তরে, বার্ষিক মুনাফা ভাগাভাগি অবদান কর্মচারীর অর্জিত আয়ের 25% বা $40,500 পর্যন্ত সেট করা হয়৷

সম্মিলিত কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তার পরিমাণের মধ্যে, 2022 সালে যেকোন অংশগ্রহণকারীর সর্বোচ্চ অবদান হল $61,000, এবং 50 টিরও বেশি ক্যাচ-আপ বিধানের সাথে সম্পর্কিত $6,500 পরিমাণের যেকোনো অংশ।

সমস্ত অবদান সাধারণত ট্যাক্স-পূর্ব আয় থেকে করা হয় (নীচে রথ বিকল্প দেখুন), অবদানগুলিকে ট্যাক্স-বিলম্বিত করে।

অন্য কথায়, অংশগ্রহণকারীকে তাদের অবদানকৃত আয়ের উপর কর দিতে হবে না যতক্ষণ না এই অর্থগুলি বিতরণ হিসাবে নেওয়া হয়।

দ্রষ্টব্য:ট্যাক্স বছরের সময় যেকোন সময় অবদান রাখা যেতে পারে, যার মধ্যে পরবর্তী বছরে যাওয়া পর্যন্ত ব্যক্তি তাদের ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল না করা পর্যন্ত।

এটি কীভাবে কাজ করে:একক 401(k) বিতরণ এবং প্রত্যাহার

একটি SEP IRA-এর মতো, অংশগ্রহণকারীরা যেকোন সময় তাদের Solo 401(k) অ্যাকাউন্ট থেকে উত্তোলন করতে পারে।

তবুও, অংশগ্রহণকারীর বয়স 59 1/2 পূর্ণ হওয়ার আগে নেওয়া যেকোনো বিতরণ বিতরণের পরিমাণের উপর আয়কর প্রদানের পাশাপাশি 10% প্রত্যাহার জরিমানা সাপেক্ষে।

বিতরণের জন্য করের হার সর্বদা অংশগ্রহণকারীর ব্যক্তিগত ফেডারেল আয় করের হার হয় যে বছর বা বছর তারা বিতরণ করছে।

যদি, দৈবক্রমে, একজন অংশগ্রহণকারীকে 59 1/2 বছর বয়সের আগে তাদের Solo 401(k) থেকে একটি কষ্ট প্রত্যাহার করতে হয়, এমন পরিস্থিতিতে রয়েছে যার অধীনে IRS 10% জরিমানা বিধান মওকুফ করবে৷

এই পরিস্থিতিতে অন্তর্ভুক্ত:

• আইআরএস থেকে ট্যাক্স লেভি দিতে হবে
• অংশগ্রহণকারী বা শিশুর জন্য শিক্ষার খরচ কভার করতে
• প্রাথমিক বাসস্থান কেনার জন্য (সীমিত বিতরণ)
• কিছু জরুরি চিকিৎসা খরচ
• যদি অংশগ্রহণকারী অক্ষম হয়ে যায় বা কাজ করতে অক্ষম হয় (ব্যবসা বন্ধ করে)

72 বছর বয়সের আগে (1 জানুয়ারী, 2020 এর আগে আপনি যদি সেই বয়সে পৌঁছে যান তবে 70 ½), অংশগ্রহণকারীদের কোনো বিতরণ করতে হবে না। সেই বয়সের পরে, অংশগ্রহণকারীদের অবশ্যই 10% জরিমানা এড়াতে ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) নেওয়া শুরু করতে হবে।

অংশগ্রহণকারীকে 72 বছরের বেশি বয়সের বার্ষিক ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়া শুরু করার জন্য যে পরিমাণ প্রয়োজন হবে তা নির্ধারণ করার জন্য IRS একটি গণনা প্রদান করে।

অবশেষে, IRS অংশগ্রহণকারীদের তাদের Solo 401(k) অ্যাকাউন্ট থেকে ধার করার অনুমতি দেয়। ধার নেওয়ার সীমা পরিকল্পনার নেট মূল্যের 50% বা $50,000-এর কম নির্ধারণ করা হয়েছে৷

প্রাথমিক বাসস্থান কেনার জন্য ঋণ নেওয়া না হলে ঋণের শর্ত পাঁচ বছর নির্ধারণ করা হবে। সেক্ষেত্রে, অংশগ্রহণকারী ঋণ পরিশোধের জন্য পুরো 30 বছর পাবেন।

Solo 401(k) লোনের উপর সুদ নেওয়া হয়, কিন্তু অংশগ্রহণকারীকে শুধুমাত্র তাদের Solo 401(k) অ্যাকাউন্টে সরাসরি সুদ দিতে হবে।

ঋণ নেওয়ার সময় প্রযোজ্য হার নির্ধারণ করা হবে। সময়মতো ফেরত না দেওয়া যেকোন পরিমাণকে বিতরণ হিসাবে গণ্য করা হবে এবং প্রযোজ্য জরিমানা এবং আয়কর সাপেক্ষে।

Solo 401(k) অ্যাকাউন্টের প্রকারগুলি

সম্ভাব্য Solo 401(k) অংশগ্রহণকারীরা দুটি ধরনের অ্যাকাউন্টের মধ্যে একটি বেছে নিতে পারেন। একটি হল ট্র্যাডিশনাল সোলো 401(k), এবং অন্যটি হল Roth Solo 401(k)৷

যেটি এই দুটি বিকল্পকে আলাদা করে তা হল অংশগ্রহণকারীর ট্যাক্স দায় কিভাবে পরিচালনা করা হবে।

ট্র্যাডিশনাল সোলো 401(k)

ঐতিহ্যগত বিকল্পটি পূর্বে বর্ণিত প্রক্রিয়া অনুসরণ করে।

অবদানগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত আয় দিয়ে করা হয়, তাই, আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করে৷ যখন বিতরণ করা হয় তখন ভবিষ্যতে ট্যাক্স প্রদান করা হয়।

রথ সোলো 401(k)

রথ বিকল্পের জন্য আগে থেকেই ট্যাক্স করা অর্থ থেকে অবদান রাখতে হবে।

এই বিকল্পের সাথে, যখন "কর-মুক্ত" বিতরণগুলি নেওয়া হয় তখন কোনও ট্যাক্স দায় নেই৷ রথ বিকল্পের বড় সুবিধা হল সমস্ত বিনিয়োগ উপার্জনও "কর-মুক্ত।"

একক 401(k) বিকল্প বেছে নেওয়া থেকে প্রাপ্ত সুবিধাগুলি

আমরা উপরে উল্লিখিত হিসাবে, Solo 401(k) বিকল্পটি স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা এর সুবিধার কারণে অনেক বেশি পছন্দ করে৷

এই সুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছে:

• প্রথাগত অবদানের উপর কর স্থগিত করা যতক্ষণ না টাকা বিতরণ হিসাবে নেওয়া হয়
• উদার অবদানের সীমা
• অবদান কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তার দ্বারা করা যেতে পারে (নিয়োগদাতা মুনাফা ভাগাভাগি অবদান)
• Roth Solo 401(k) বিকল্প "কর-মুক্ত" বিনিয়োগ উপার্জনের অনুমতি দেয়

কোনটি ভাল – একটি Solo 401k বা একটি SEP IRA?

আপনার জন্য, এই সিদ্ধান্তটি আপনার ব্যবসার যথেষ্ট উপার্জন আছে কি না তা নির্ধারণ করবে।

যদি আপনার বার্ষিক সম্মিলিত অবদানগুলি IRS দ্বারা সেট করা সংবিধিবদ্ধ অবদানের স্তরকে অতিক্রম করে, তবে এই বিকল্পগুলির যে কোনও একটি ঠিক হবে কারণ বেশিরভাগ বৈশিষ্ট্য একই।

যদি আপনার বার্ষিক অবদান ক্রমাগতভাবে IRS অবদান সীমার নীচে নেমে যায়, তাহলে Solo 401(k) একটি ভাল পছন্দ হবে৷

কেন?

Solo 401(k) বিকল্পের সাথে যুক্ত কর্মচারী/নিয়োগকর্তার বিধান আপনাকে প্রতি বছর আরও বেশি অবদান রাখার অনুমতি দেবে। সেপ্টেম্বর IRA শুধুমাত্র কর্মচারীদের অবদানের অনুমতি দেয়।

যদি এবং যখন আপনি আপনার নিজস্ব 401(k) অবসরকালীন সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট খুলতে এবং কর সুবিধাগুলি কাটাতে প্রস্তুত হন, আপনি এটি একটি ব্যাঙ্ক, খুচরা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট বা অনলাইন বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে করতে পারেন৷

পরবর্তী:

• একটি স্ব-নির্দেশিত IRA (SDIRA) কি? আমার কি একটি ব্যবহার করা উচিত?
• IRA বনাম 401(k):তারা কীভাবে আলাদা এবং কোথায় প্রথম বিনিয়োগ করতে হবে

অ্যামি এবং ভিকি হল এস্টেট প্ল্যানিং 101-এর লেখক, অ্যাডামস মিডিয়া থেকে এভয়ডিং প্রোবেট এন্ড অ্যাসেসিং অ্যাসেটস থেকে Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to estate Planning.

মহিলা যারা অর্থ

অ্যামি ব্ল্যাকলক এবং ভিকি কুক সহ-প্রতিষ্ঠা করেন উইমেন হু মানি মার্চ 2018-এ ব্যক্তিগত অর্থ, কর্মজীবন এবং উদ্যোক্তা বিষয়গুলিতে সহায়ক তথ্য প্রদানের জন্য যাতে আপনি আত্মবিশ্বাসের সাথে আপনার অর্থ পরিচালনা করতে পারেন, আপনার মোট মূল্য বৃদ্ধি করতে পারেন, আপনার সামগ্রিক আর্থিক স্বাস্থ্যের উন্নতি করতে পারেন এবং শেষ পর্যন্ত আর্থিক স্বাধীনতা অর্জন করতে পারেন৷