আপনি 401(k) ডিস্ট্রিবিউশনের একটি অংশ একটি যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে রোল ওভার করতে পারেন, তবে রোলওভার নির্দিষ্ট সীমাবদ্ধতার সাপেক্ষে। সাধারণত, আপনি আপনার 401(k) ক্যাশ আউট করতে পারবেন না যদি না আপনি আপনার চাকরি থেকে আলাদা হন, 59 1/2 বছর বয়সে না পৌঁছান, বা তাড়াতাড়ি বিতরণের জন্য যোগ্যতা অর্জন করেন। একটি বিতরণের নন-রোলওভার অংশ 20 শতাংশ উইথহোল্ডিং, আয়কর এবং সম্ভবত 10-শতাংশ তাড়াতাড়ি-প্রত্যাহার জরিমানা সাপেক্ষে৷
আপনি যদি 55 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে আপনার চাকরি থেকে বিচ্ছিন্ন হন, আপনি আপনার 401(k) পেনাল্টি-মুক্ত নগদ আউট করতে পারেন, এমনকি যদি আপনি এখনও 59 1/2 না হন। আপনি চাকরি ছেড়ে দেওয়ার সময় 55 বছরের কম বয়সী হলে, আপনি যে অংশটি একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট বা অন্য যোগ্য নিয়োগকর্তার পরিকল্পনায় রোল ওভার করবেন না তার উপর আপনাকে ট্যাক্স এবং 10 শতাংশ জরিমানা দিতে হবে। আপনি যদি অক্ষম হয়ে থাকেন বা আর্থিক সমস্যায় পড়ে থাকেন তবে আপনি আপনার চাকরি ছেড়ে না দিয়ে আপনার 401(k) পেনাল্টি-মুক্ত ট্যাপ করতে পারেন -- উদাহরণস্বরূপ, উচ্চ চিকিৎসা বিল, বিবাহবিচ্ছেদ-সম্পর্কিত আদালতের আদেশ বা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা থেকে শুল্ক। যাইহোক, আপনি আর্থিক কষ্টের ডিস্ট্রিবিউশনগুলি রোল ওভার করতে পারবেন না -- এগুলি যোগ্য রোলওভার ডিস্ট্রিবিউশন নয়৷
আপনি প্ল্যান কাস্টোডিয়ান একটি 401(k) ডিস্ট্রিবিউশনের রোলওভার অংশ সরাসরি নতুন অবসর অ্যাকাউন্টের কাস্টোডিয়ানের কাছে স্থানান্তর করতে পারেন, যার ফলে এই অংশে কর এবং তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা এড়ানো যায়। বিকল্পভাবে, আপনি আপনার 401(k) থেকে নগদ এবং সম্পত্তি পেতে পারেন এবং বিতরণ প্রাপ্তির 60 দিনের মধ্যে অন্য অবসর অ্যাকাউন্টে কর- এবং জরিমানা-মুক্ত আয়ের কিছু জমা করতে পারেন। যাইহোক, আপনার 401(k) কাস্টোডিয়ান অন্য কাস্টোডিয়ানের কাছে সরাসরি স্থানান্তরিত না হওয়া যেকোনো বিতরণের 20 শতাংশ আটকে রাখবে।
হার্ডশিপ ডিস্ট্রিবিউশন ছাড়াও, কিছু অন্যান্য 401(k) প্রত্যাহার রোল ওভার করা যাবে না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি আপনার আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে যথেষ্ট পরিমাণে সমান পর্যায়ক্রমিক বিতরণ থেকে উদ্ভূত বিতরণগুলি রোল ওভার করতে পারবেন না, যদিও এই পদ্ধতিটি 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা এড়ায়। অন্যান্য রোলওভার-সীমাবদ্ধ বিতরণের মধ্যে রয়েছে অতিরিক্ত অবদানের ফেরত, ন্যূনতম প্রয়োজনীয় বন্টন যা আপনার বয়স 70 1/2 হলে শুরু হয়, আপনার 401(k) থেকে একটি ঋণ যা একটি বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হয় কারণ এটি নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করে না, এবং লভ্যাংশ নিয়োগকর্তা সিকিউরিটিজ।
আপনার 401(k) ডিস্ট্রিবিউশনের যে অংশটি আপনি রোল ওভার করবেন তা একটি "কন্ডুইট" IRA-তে জমা করা যেতে পারে, যা একটি IRA যা শুধুমাত্র রোলওভারের অর্থ পায়। একটি কন্ডুইট আইআরএ ব্যবহার করার সুবিধা হল যে এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে পরবর্তী রোলওভারের জন্য অন্য নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার জন্য যোগ্যতা অর্জন করে। কিছু নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনা IRA রোলওভার গ্রহণ করে না যদি না তারা একটি কন্ডুইট IRA থেকে আসে। আপনি যদি একটি কনডুইট আইআরএ-তে নন-রোলওভার অবদান রাখেন, তবে এটি তার বিশেষ মর্যাদা হারায় এবং একটি নিয়মিত আইআরএ হয়ে যায়।
