ক্রিপ্টোকারেন্সি এই মুহূর্তে আর্থিক খবরের অন্যতম আলোচিত বিষয়। যদিও এটি একটি অস্থির বাজার, পরিসংখ্যান দেখায় যে ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীরা প্রযুক্তির প্রাথমিক ইনিংসে উল্লেখযোগ্য লাভ করেছে। গত কয়েক বছরে, আমরা অবশ্যই দেখেছি যে অনেক লোক ভার্চুয়াল মুদ্রা ক্রয় এবং বিক্রি করে প্রচুর অর্থ উপার্জন করে৷
সম্ভবত আপনি ইতিমধ্যে নিজেই কিছু ক্রিপ্টোকারেন্সি কিনেছেন। যদি তাই হয়, তাহলে আপনাকে শেষ পর্যন্ত ক্রিপ্টোকারেন্সি বোনানজা থেকে অর্থ সংগ্রহ করার জন্য সঠিক সময় খুঁজে বের করতে হবে। কিন্তু আপনি সেই বিন্দুতে পৌঁছানোর আগে, আপনি কীভাবে ক্রিপ্টো ট্যাক্স মোকাবেলা করতে যাচ্ছেন সে সম্পর্কে আপনার চিন্তা করা উচিত। এটা ঠিক – আপনি যদি লাভের জন্য বিক্রি করেন, তাহলে আঙ্কেল স্যাম অবশ্যই তার কাট চাইবেন। সুতরাং, যদিও ভার্চুয়াল মুদ্রাগুলি বাস্তবে বিদ্যমান নাও থাকতে পারে, আপনাকে অবশ্যই ট্যাক্স পেমেন্ট করতে হবে।
স্বাভাবিকভাবেই, আপনি আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স কমিয়ে আনতে চান যাতে আপনি আপনার অর্থের বেশি রাখতে পারেন এবং আপনার লাভকে সর্বাধিক করতে পারেন। এটি করার জন্য, আপনাকে প্রথমে ক্রিপ্টোকারেন্সি লাভ কীভাবে ট্যাক্স করা হয় সে সম্পর্কে একটি প্রাথমিক বোঝার প্রয়োজন। তারপরে আপনি আপনার ট্যাক্স বিল কমাতে বা বাদ দেওয়ার উপায়গুলি নিয়ে ভাবতে শুরু করতে পারেন৷ আশা করি, নীচের তথ্য এবং টিপস আপনাকে ক্রিপ্টো ট্যাক্সের উপর একটি ঢাকনা রাখতে সাহায্য করবে এবং আপনাকে আর্থিকভাবে এগিয়ে যেতে সাহায্য করবে৷
ক্রিপ্টোকারেন্সি ফেডারেল আয়করের উদ্দেশ্যে "সম্পত্তি" হিসাবে বিবেচিত হয়। এবং, সাধারণ বিনিয়োগকারীদের জন্য, আইআরএস এটিকে একটি মূলধন সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করে। ফলস্বরূপ, ক্রিপ্টো ট্যাক্স কোন মূলধন সম্পদের বিক্রয় বা বিনিময়ে উপলব্ধ অন্য কোন লাভের উপর আপনি যে করের প্রদান করেন তার থেকে আলাদা নয়।
আপনি যখন একটি মূলধনী সম্পদ ক্রয় করেন - সেটি একটি স্টক, বন্ড, হাউস, উইজেট, Dogecoin, Bitcoin বা অন্যান্য বিনিয়োগ হোক - আপনি এটি অর্জন করার জন্য আপনার খরচের সমান একটি ভিত্তি স্থাপন করেন। আপনি যখন বিক্রি করেন, আপনি আপনার মূলধন ক্ষতি বা মূলধন লাভ আছে কিনা তা নির্ধারণ করতে আপনার বিক্রয় আয়ের সাথে তুলনা করেন। যদি আপনার আয় আপনার ভিত্তি অতিক্রম করে, আপনার একটি মূলধন লাভ আছে। যদি বিপরীত হয়, তাহলে আপনার মূলধন ক্ষতি হবে।
আপনি যে সময়কালের জন্য সম্পদ ধরে রেখেছেন তাও আপনাকে বিবেচনা করতে হবে। আপনি কতক্ষণ আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রেখেছেন তার উপর নির্ভর করে, আপনার লাভ বা ক্ষতি "স্বল্পমেয়াদী" বা "দীর্ঘমেয়াদী" হিসাবে বিবেচিত হবে। সেই পার্থক্যটি আপনাকে ক্রিপ্টো ট্যাক্সে কতটা দিতে হবে তাতেও একটি বড় ভূমিকা পালন করবে।
এখন যেহেতু আপনি ক্রিপ্টো ট্যাক্স সম্পর্কে আরও কিছুটা জানেন, যা আসলেই মূলধন লাভ কর বলার আরেকটি উপায়, আপনি IRS-কে কতটা প্রদান করবেন তা কমানোর জন্য আপনি কিছু কৌশল চাইবেন। আপনার ট্যাক্স বিল কমানোর জন্য এখানে কিছু দরকারী টিপস রয়েছে৷
৷যেমনটি উল্লেখ করা হয়েছে, আপনি কতদিন ক্রিপ্টোকারেন্সির মালিক হন তার উপর নির্ভর করে বিভিন্ন মূলধন লাভের হার প্রযোজ্য হবে। আপনি যদি আপনার ট্যাক্স বিল কমাতে চান, আপনার স্বল্প-মেয়াদী লাভকে দীর্ঘমেয়াদী লাভে পরিণত করার জন্য আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সিটি যথেষ্ট সময় ধরে রাখুন। এটি একটি সহজ কাজ নাও হতে পারে, কিন্তু আপনার যদি ধৈর্য এবং দৃঢ়তা থাকে যে আপনি আপনার ক্রিপ্টো বিক্রি করার আগে অন্তত এক বছর ধরে রাখতে পারেন, তাহলে আপনি সম্ভবত যে কোনো মূলধন লাভের উপর একটি কম করের হার দিতে হবে।
এখানে একটি উদাহরণ: মেরি, একজন একক করদাতা, 2021-এর জন্য মজুরিতে $70,000 উপার্জন করেছেন। এছাড়াও ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি থেকে তার $5,000 মূলধন লাভ রয়েছে। লাভ যদি স্বল্পমেয়াদী লাভ হয়, তাহলে তার সাধারণ আয়ের $75,000 থাকবে। স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করার পরে, এটি তাকে $62,450 করযোগ্য আয়ের সাথে ছেড়ে দেয়, যা তাকে 22% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে রাখে এবং এর ফলে $9,488 এর ট্যাক্স বিল হয়। যাইহোক, যদি লাভ দীর্ঘমেয়াদী লাভ হয়, সাধারণ আয়ের $70,000, স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বিয়োগ করে, এখনও 22% বন্ধনীতে ট্যাক্স ধার্য করা হয়, কিন্তু $5,000 মূলধন লাভ আয়ের উপর শুধুমাত্র 15% ট্যাক্স করা হয়। অর্থাৎ $9,138 এর সামগ্রিক কর - এবং $350 এর সঞ্চয়।
ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই ট্যাক্স কমানোর আরেকটি কৌশল হল মূলধন ক্ষতির সাথে মূলধন লাভ অফসেট করা। এটি ক্রিপ্টোকারেন্সির উপর করযোগ্য লাভ বা অন্যান্য বিনিয়োগ যা মূল্য বৃদ্ধি পেয়েছে সেগুলি থেকে আপনি বছরে বিক্রি করা ক্রিপ্টো সম্পদের ক্ষতি বিয়োগ করে কাজ করে৷
যদিও, সতর্ক থাকুন:এই কৌশলটি ব্যবহার করার সময় আপনি সীমাবদ্ধতার সম্মুখীন হন। যখন আপনি বিনিয়োগের ক্ষতি চিনতে পারেন, তখন আপনাকে প্রথমে একই ধরনের ক্ষতি পূরণ করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, স্বল্প-মেয়াদী লোকসান প্রথমে আপনার স্বল্প-মেয়াদী লাভ হ্রাস করে যখন দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি আপনার দীর্ঘমেয়াদী লাভকে কমিয়ে দেয়।
এর পরে, যদি আপনার যেকোন প্রকারের নেট লস থাকে, তাহলে আপনি অন্য ধরনের মূলধন লাভ অফসেট করতে ব্যবহার করতে পারেন। সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার অতিরিক্ত স্বল্প-মেয়াদী লোকসান থাকে, আপনি সেগুলিকে যেকোন অবশিষ্ট দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের বিপরীতে প্রয়োগ করতে পারেন।
আপনি যদি এখনও একটি নেট মূলধন ক্ষতি উপলব্ধ থাকে, তাহলে আপনি আপনার সাধারণ আয় কমাতে এটি ব্যবহার করতে পারেন। যাইহোক, এই কৌশলটি অনুসরণ করার সময়, আপনি যে কোনো বছরে আপনার সাধারণ আয় কমাতে $3,000 পর্যন্ত মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করতে পারেন। অবশিষ্ট ব্যালেন্স ভবিষ্যতের লাভ অফসেট করতে বা আপনার সাধারণ আয়কে $3,000 পর্যন্ত কমাতে পরের বছর পর্যন্ত এগিয়ে যাবে।
আপনার ক্রিপ্টো লাভের জন্য অপেক্ষা করার সময় স্বল্প থেকে দীর্ঘমেয়াদে রূপান্তরিত হওয়ার জন্য, আপনি অন্য সময়ের উপাদান বিবেচনা করতে পারেন:একটি স্বল্প-আয়ের বছরে বিক্রি করা বেছে নেওয়া।
স্বল্প-আয়ের বছরে বিক্রি করা স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী উভয় লাভের উপর করের সাহায্য করতে পারে। আপনার যদি স্বল্প-মেয়াদী লাভ থাকে, যা সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, তবে আপনার কাছে এত বেশি আয় থাকবে না যা আপনাকে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি অবসর গ্রহণের সময় স্বল্প-মেয়াদী সম্পদ বিক্রি করেন এবং আর মজুরি সংগ্রহ করেন না, আপনার ট্যাক্স বন্ধনী সম্পূর্ণরূপে আপনার স্বল্পমেয়াদী লাভ থেকে আয়ের উপর ভিত্তি করে হতে পারে। আপনার যদি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ থাকে, তবে বছরের জন্য একটি কম সামগ্রিক আয়ের অর্থ সেই লাভের উপরও কম করের হার হতে পারে। কারণ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হার যা আপনার জন্য প্রযোজ্য - হয় 0%, 15% বা 20% - আপনার করযোগ্য আয়ের উপর ভিত্তি করে। সুতরাং, আপনার যদি করযোগ্য আয় কম থাকে, তাহলে আপনার দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হার কম হওয়ার সম্ভাবনা বেশি।
এছাড়াও, আপনি যদি তাড়াতাড়ি অবসর নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন এবং আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টগুলি থেকে তহবিল উত্তোলন না করা পর্যন্ত আপনার জীবনযাত্রার ব্যয় নির্বাহের জন্য পর্যাপ্ত নগদ জমা করে থাকেন, তাহলে বছরে আপনার সামান্য থেকে-না-আয় হতে পারে। যদি তাই হয়, তাহলে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ লক করার এবং সম্ভবত 0% ট্যাক্স রেট দেওয়ার জন্য এটি একটি উপযুক্ত সময়৷
একটি নিম্ন-আয়ের বছরে আপনার প্রশংসিত বিনিয়োগগুলি বিক্রি করার সাথে ঘনিষ্ঠভাবে সম্পর্কিত, আরেকটি চেষ্টা করা এবং সত্য ট্যাক্স ন্যূনতমকরণের কৌশল হল আপনার করযোগ্য আয় কমানো। এর অর্থ হল ট্যাক্স কর্তন এবং ক্রেডিটগুলির জন্য ট্যাক্স কোড যা আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে আনতে পারে৷
উদাহরণস্বরূপ, আপনি ব্যয়বহুল চিকিৎসা পদ্ধতির যত্ন নিতে পারেন, একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারেন, স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে অর্থ রাখতে পারেন, বা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে নগদ অর্থ বা সম্পত্তি দান করতে পারেন। অন্যান্য ট্যাক্স ছাড় এবং ক্রেডিট প্রচুর আছে যেগুলির জন্য আপনিও যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন। আপনি হয়ত একজন ট্যাক্স পেশাদারকে জিজ্ঞাসা করতে চাইতে পারেন যাতে আপনি অন্য কিছু ট্যাক্স বিরতি উন্মোচন করতে পারেন।
আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স বিল কমানোর আরেকটি কৌশল হল ট্যাক্স-বিলম্বিত বা কর-মুক্ত স্ব-নির্দেশিত ব্যক্তি অবসর অ্যাকাউন্ট (SDIRA) এ বিনিয়োগ করা। এইভাবে, আপনি হয় পরে কর পরিশোধ করবেন যখন অবসর গ্রহণের সময় আপনার ধারণাগতভাবে কম করযোগ্য আয় থাকে বা আপনি যখন আপনার রথ এসডিআইআরএ-তে অবদান রাখেন কারণ অবসরে আপনার উচ্চ করের প্রত্যাশা থাকে।
আপনার সম্পদ ব্যবহার করার জন্য আপনার লক্ষ্যের উপর নির্ভর করে, আপনি আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স বিল কমানোর আরেকটি উপায় বিবেচনা করতে পারেন:পরিবারের সদস্যদের আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি উপহার দেওয়া।
আইআরএস আপনাকে ট্যাক্সের পরিণতি ছাড়াই প্রতি বছরে $15,000 পর্যন্ত উপহার দেওয়ার অনুমতি দেয়। যদিও ক্রিপ্টোকারেন্সির ভিত্তি নতুন মালিকের কাছে স্থানান্তরিত হয়, প্রাপক যথেষ্ট কম আয় করতে পারে যেখানে তারা বিক্রি করার সময় প্রশংসিত সম্পত্তির উপর কর দিতে হবে না। অথবা, অন্ততপক্ষে, ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করার জন্য আপনাকে যে পরিমাণ ট্যাক্স দিতে হতে পারে তার থেকে কম।
এই কৌশলটি অবশ্যই আপনার বৃহত্তর এস্টেট পরিকল্পনার লক্ষ্য এবং আপনি কীভাবে আপনার সম্পদ হস্তান্তর করতে চান তাতে ভূমিকা রাখে। এটি এমন কিছু করে তোলে যেটি আপনার সামগ্রিক পরিকল্পনার সাথে মানানসই কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য আপনাকে প্রথমে একজন এস্টেট পরিকল্পনাকারীর সাথে আলোচনা করা উচিত।
পরিবারের একজন সদস্যকে প্রশংসিত ক্রিপ্টো উপহার দেওয়ার মতো, আপনি আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করার কথাও ভাবতে পারেন। এর ফলে শুধুমাত্র কোন মূলধন লাভ কর থাকবে না, এটি একটি উল্লেখযোগ্য কর কর্তনও ট্রিগার করতে পারে যা আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে দাবি করতে পারেন।
আপনি যখন একটি সম্পদ দান করেন, তখন আপনি আপনার করযোগ্য আয়ের বিপরীতে ডোনেশনের সময় প্রশংসিত ন্যায্য বাজার মূল্য দাবি করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি $50,000 মূল্যের বিটকয়েনের মালিক হন এবং এটিকে আপনি নিয়মিতভাবে সমর্থন করেন এমন একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করতে চান, তাহলে আপনি এটিকে আপনার ফেরত দেওয়ার সময় দাতব্য ছাড় হিসাবে লিখতে সক্ষম হতে পারেন। আরও, যদি দাতব্য সংস্থাটি কর অব্যাহতি 501(c)(3) দাতব্য হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে, এটি পরে দান করা ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করার সময় মূলধন লাভ কর দিতে হবে না৷
এই নিবন্ধে ভুলে যাওয়া – এখন পর্যন্ত – হল রাজ্য-স্তরের আয়কর। আশ্চর্যের বিষয় নয়, আপনার বিনিয়োগ লাভের ক্ষেত্রেও আপনার রাজ্যের একটি নিহিত স্বার্থ রয়েছে।
সৌভাগ্যবশত, কর-বান্ধব রাজ্যের একটি সংখ্যা কম বা কোন আয়কর অফার করে। এর মানে হল আপনি ফেডারেল স্তরে ট্যাক্স দিতে পারেন, কিন্তু আপনার রাজ্যের কোষাগারের কাছে খুব বেশি ঋণী হবে না।
আপনি যদি করতে পারেন, সব ধরনের আয়ের উপর ট্যাক্স কমাতে বা এমনকি মুছে ফেলার জন্য একটি কম- বা নো-আয়কর রাজ্যে যাওয়ার কথা বিবেচনা করুন। এই সঞ্চয়গুলি যোগ করতে পারে এবং আপনাকে আপনার আরও ক্রিপ্টো-আয় রাখতে সাহায্য করতে পারে।
এই তালিকার চূড়ান্ত ক্রিপ্টো ট্যাক্স ন্যূনতমকরণের কৌশল হল আপনার সম্পত্তির অংশ হিসাবে আপনার ক্রিপ্টো সম্পদগুলিকে উইল করা। আপনি মারা গেলে, আপনার মৃত্যুর সময় বিনিয়োগটি তার ন্যায্য বাজার মূল্যের ভিত্তিতে একটি "স্টেপ আপ" (অর্থাৎ বৃদ্ধি) পাবে। এইভাবে, আপনার উত্তরাধিকারীদের তাদের উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করার সময় আপনার আসল ভিত্তিতে ট্যাক্স দিতে হবে না।
যাইহোক, যেহেতু ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলি উল্লেখযোগ্য অস্থিরতা বহন করে, আপনার মালিকানাধীন ভার্চুয়াল মুদ্রার উপর নির্ভর করে, তারা এক মুহূর্তের নোটিশে উপরে (বা নিচে) শুট করতে পারে। যদি এটি ঘটে এবং ভার্চুয়াল মুদ্রা চাঁদে চলে যায়, অন্তত আপনার উত্তরাধিকারীদের ট্যাক্স বিল ততটা বড় হবে না কারণ তারা ধাপে ধাপে টোকেন পেয়েছে।