সর্বজনীন জীবন বীমা কর আইনগুলি 1982 সালের ট্যাক্স ইক্যুইটি এবং ফিসকাল দায়বদ্ধতা আইন, 1984 সালের ঘাটতি হ্রাস আইন এবং 1988 সালের প্রযুক্তিগত এবং বিবিধ রাজস্ব আইনকে উল্লেখ করে। সম্মিলিতভাবে, এগুলি "TEFRA," "DEFRA" এবং হিসাবে পরিচিত। "তামরা।" সম্মিলিতভাবে, তারা রূপরেখা দেয় কিভাবে একটি জীবন বীমা চুক্তি অর্থায়ন করা যেতে পারে। এই তহবিল নির্দেশিকাগুলির লঙ্ঘন আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা চুক্তি একটি পরিবর্তিত এনডাউমেন্ট চুক্তিতে পরিণত হতে পারে এবং এটি জীবন বীমার সাথে সম্পর্কিত সমস্ত কর সুবিধা হারাবে৷
আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা অর্থায়ন করার সময় DEFRA নির্দেশিকা মেনে চলুন। যেহেতু DEFRA পরিবর্তিত, সম্প্রসারিত এবং মূলত সর্বজনীন জীবন বীমাকে সংজ্ঞায়িত করেছে, তাই আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা পলিসিকে সর্বাধিক অর্থায়ন করার জন্য DEFRA আইন অবশ্যই মেনে চলতে হবে। DEFRA একটি "নগদ মূল্য করিডোর পরীক্ষা" বা "গাইডলাইন প্রিমিয়াম পরীক্ষা" বলে কিছু বানান করে। নির্দেশিকা প্রিমিয়াম বা নির্দেশিকা একক প্রিমিয়াম মোট প্রিমিয়ামের পরিমাণকে সীমিত করে যা চুক্তিটি প্রাথমিকভাবে কেনা মৃত্যু সুবিধার উপর ভিত্তি করে গ্রহণ করতে পারে।
নিশ্চিত করুন যে আপনি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের ধারা 7702A অনুযায়ী সর্বজনীন জীবন বীমা পলিসি অর্থায়ন করেছেন। এই বিভাগটি আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা পলিসির জন্য "সাত বেতন পরীক্ষা" সীমাবদ্ধ করে। চুক্তি চলাকালীন সাত বছরের যেকোনো সময়ের মধ্যে আপনি যে ক্রমবর্ধমান জীবন বীমা প্রিমিয়াম প্রদান করেন তা সাতটি বেতন প্রিমিয়ামের সীমা অতিক্রম না করার প্রয়োজন। সাত পে প্রিমিয়াম সীমা বীমা কোম্পানি দ্বারা সেট করা হয় এবং এটি আপনার বয়স, স্বাস্থ্য, লিঙ্গ এবং পলিসির খরচের পাশাপাশি মৃত্যু সুবিধার পরিমাণের উপর ভিত্তি করে।
জীবন বীমা চুক্তি একটি পরিবর্তিত এনডাউমেন্ট চুক্তিতে পরিণত হওয়া এড়িয়ে চলুন। TAMRA একটি পরিবর্তিত এনডাউমেন্ট চুক্তি, বা MEC,কে একটি জীবন বীমা চুক্তি হিসাবে সংজ্ঞায়িত করেছে যা ধারা 7702A এর অধীনে বর্ণিত সাত-বেতনের পরীক্ষা পূরণ করতে ব্যর্থ হয়। একবার একটি জীবন বীমা চুক্তি MEC হয়ে গেলে, এটি তার কিছু ট্যাক্স সুবিধা হারায়। নগদ উত্তোলনের জন্য এটি একটি যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্ট হিসাবেও বিবেচিত হয়। এর মানে হল যে আপনি যদি নগদ মূল্য অ্যাকাউন্ট থেকে 59 1/2 বছর বয়সের আগে অর্থ উত্তোলন করেন, তাহলে আপনাকে উত্তোলিত পরিমাণের 10 শতাংশ জরিমানা করা হবে এবং সাধারণ রাজ্য এবং ফেডারেল আয় করের সাপেক্ষে। যাইহোক, মৃত্যু বেনিফিট আয় এখনও ট্যাক্স-মুক্ত ভিত্তিতে হস্তান্তরযোগ্য বলে মনে করা হয়। একবার আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা পলিসি একটি MEC হয়ে গেলে, এটি পূর্বাবস্থায় ফেরানো যাবে না। ট্যাক্স সুবিধা চিরতরে চলে গেছে।