যখন জরুরী অবস্থা আসে, তখন আপনার পেনশন থেকে কষ্ট করে তোলার জন্য আবেদন করা প্রয়োজন হতে পারে। একটি অবসর পরিকল্পনা থেকে একটি কষ্ট বিতরণের জন্য আবেদন করা কখনই প্রথম বিকল্প হওয়া উচিত নয়, তবে কিছু শর্তে, এটি উপযুক্ত হতে পারে। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা নির্দেশিকা সেট করে যে অবসর পরিকল্পনা প্রশাসক এবং নিয়োগকর্তাদের পেনশন পরিকল্পনা থেকে বিতরণ করার সময় অবশ্যই অনুসরণ করতে হবে৷
401(k), 403(b) এবং 457(b) প্ল্যানের মতো অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনাগুলি অবদানকারীদের কষ্ট প্রত্যাহারের জন্য আবেদন করার জন্য একটি বিকল্প দিতে পারে। আইআরএস-এর মতে, জরুরী পরিস্থিতিতে বিতরণ করার জন্য পরিকল্পনাগুলির প্রয়োজন নেই। প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর বা নিয়োগকর্তা নির্ধারণ করেন যে পেনশন বা অবসর পরিকল্পনা এই ধরনের বিতরণের প্রস্তাব দেবে, যা কর্মী পরিকল্পনায় যে পরিমাণ অবদান রেখেছে তার মধ্যে সীমাবদ্ধ।
একটি অবসর পরিকল্পনা থেকে কষ্ট বিতরণের জন্য IRS নিয়মগুলি একটি যোগ্যতার কষ্টের একটি নির্দিষ্ট সংজ্ঞা অন্তর্ভুক্ত করে। এতে চিকিৎসা খরচ, টিউশন খরচ, প্রাথমিক বাসস্থান ক্রয়, অন্ত্যেষ্টিক্রিয়া এবং দাফনের খরচ এবং প্রাথমিক বাসস্থানের মেরামতের খরচ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। প্রাথমিক বাসস্থানের সাথে জড়িত উচ্ছেদ বা ফোরক্লোজার প্রতিরোধ করতেও তহবিল ব্যবহার করা যেতে পারে। ব্যক্তির অবসর পরিকল্পনার আর্থিক কষ্টের একটি কঠোর সংজ্ঞা থাকতে পারে।
যোগ্যতা অর্জনকারী আর্থিক কষ্ট অবশ্যই ব্যক্তির জন্য তাৎক্ষণিক প্রয়োজন। যখন কারো কাছে অতিরিক্ত সম্পদ থাকে, যেমন একটি দ্বিতীয় বাড়ির, আর্থিক কষ্ট তাৎক্ষণিক প্রয়োজনের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে না, আইআরএস অনুসারে। অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তোলার অনুরোধ করার আগে ব্যক্তিদের অবশ্যই অন্যান্য বিকল্পগুলি শেষ করতে হবে।
কিছু অবসর পরিকল্পনা, যেমন একটি 401(k), আইআরএস অনুসারে, আর্থিক কষ্ট বন্টন পাওয়ার পর কিছু সময়ের জন্য ব্যক্তিদের অংশগ্রহণ বা অবদান করা থেকে নিষেধ করে৷
ব্যক্তি একটি কষ্ট বিতরণের জন্য প্রয়োজনীয়তা পূরণ না করে একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল উত্তোলন করতে পারে। যারা আইআরএ থেকে অর্থ উত্তোলন করবে তারা তহবিলের উপর কর এবং তাড়াতাড়ি তোলার জন্য একটি জরিমানা দেবে। একজন ব্যক্তি এই জরিমানা এড়াতে পারেন যদি স্বাস্থ্য বীমা প্রদানের জন্য তহবিল ব্যবহার করা হয় এবং তিনি কমপক্ষে 12 সপ্তাহ ধরে বেকার থাকেন।
উপরন্তু, যদি তহবিলগুলি নির্ভরশীল বা অ্যাকাউন্টধারীর জন্য কলেজ টিউশন প্রদানের জন্য বা অ্যাকাউন্টধারীর আয়ের 7.5 শতাংশের বেশি চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হয় তবে জরিমানা এড়ানো যেতে পারে। যে অ্যাকাউন্ট হোল্ডাররা একটি প্রথম বাসস্থান কিনছেন তারা আগে থেকে তোলা জরিমানা ছাড়াই $10,000 পর্যন্ত তুলতে পারেন৷