একটি কোম্পানি তার ক্রিয়াকলাপ চালানোর জন্য তার বিল পরিশোধ করার জন্য তার রাজস্ব এবং তার নগদ উপর নির্ভর করে। যদি একটি কোম্পানির রাজস্ব হঠাৎ বন্ধ হয়ে যায়, বা এটির মৌসুমী রাজস্ব থাকে, তবে এটি ততক্ষণ টিকে থাকতে পারে যতক্ষণ না এটির আরও অর্থায়ন পাওয়ার আগে তার খরচ পরিশোধ করার জন্য যথেষ্ট নগদ থাকে। আপনি একটি কোম্পানির নগদ-অন-হ্যান্ড অনুপাতের দিনগুলি গণনা করে কত দিনে তার খরচ পরিশোধ করতে পারে তা পরিমাপ করতে পারেন, যা একটি কোম্পানির অনিয়ন্ত্রিত নগদ এবং নগদ সমতুল্যের যোগফলকে প্রতিদিন তার নগদ অপারেটিং ব্যয় দ্বারা ভাগ করে। একটি উচ্চ অনুপাত ভাল।
একটি কোম্পানির নগদ পরিমাণ, নগদ সমতুল্য এবং সীমাবদ্ধ নগদ, যদি থাকে, তার ব্যালেন্স শীটে তালিকাভুক্ত করুন। নগদ সমতুল্য কখনও কখনও স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে তালিকাভুক্ত করা হয়। সীমাবদ্ধ নগদ হল নগদ যা পূর্বের প্রতিশ্রুতির কারণে অব্যবহারযোগ্য, যেমন একটি চুক্তি, এবং নগদ থেকে আলাদাভাবে তালিকাভুক্ত করা হয়।
কোম্পানির নগদ এবং নগদ সমতুল্য পরিমাণ যোগ করুন এবং এর সীমাবদ্ধ নগদ বিয়োগ করুন। উদাহরণস্বরূপ, নগদে $500,000 এবং স্বল্পমেয়াদী সমতুল্য $300,000 যোগ করুন এবং সীমাবদ্ধ নগদে $50,000 বিয়োগ করুন। এটি সীমাহীন নগদ এবং নগদ সমতুল্য $750,000 এর সমান।
তার আয় বিবরণীতে একটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য কোম্পানির মোট অপারেটিং ব্যয় এবং অবচয় ব্যয়ের পরিমাণ খুঁজুন৷
কোম্পানির নগদ অপারেটিং খরচ নির্ধারণ করতে অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য তার মোট অপারেটিং ব্যয় থেকে কোম্পানির অবচয় ব্যয়ের পরিমাণ বিয়োগ করুন। আপনাকে অবশ্যই অবচয় ব্যয় বিয়োগ করতে হবে কারণ একটি কোম্পানি অবচয়ের জন্য কোনো নগদ অর্থ প্রদান করে না, যা শুধুমাত্র একটি অ্যাকাউন্টিং ব্যয়। উদাহরণস্বরূপ, মোট বার্ষিক অপারেটিং ব্যয়ের $1.05 মিলিয়ন থেকে বার্ষিক অবচয় ব্যয়ে $150,000 বিয়োগ করুন। এটি মোট নগদ অপারেটিং খরচের $900,000 সমান।
অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য কোম্পানির মোট নগদ অপারেটিং ব্যয়কে অ্যাকাউন্টিং সময়ের মধ্যে দিনের সংখ্যা দ্বারা ভাগ করে প্রতিদিন এর নগদ অপারেটিং ব্যয় নির্ধারণ করুন। উদাহরণে, মোট বার্ষিক নগদ অপারেটিং খরচে $900,000 কে অ্যাকাউন্টিং সময়ের 365 দিন দ্বারা ভাগ করুন। এটি প্রতিদিন নগদ অপারেটিং খরচে $2,466 সমান।
নগদ-অন-হ্যান্ড অনুপাতের দিনগুলি নির্ধারণ করতে প্রতিদিন নগদ পরিচালন ব্যয়ের পরিমাণ দ্বারা কোম্পানির অনিয়ন্ত্রিত নগদ এবং নগদ সমতুল্যের পরিমাণ ভাগ করুন। উদাহরণে, $750,000 কে $2,466 দিয়ে ভাগ করুন, যা 304.1 দিনের নগদ-অন-হ্যান্ডের সমান। এর মানে হল প্রায় 304 দিনের খরচ মেটানোর জন্য কোম্পানির হাতে যথেষ্ট নগদ আছে৷
আপনি প্রতিযোগীদের এবং শিল্প গড় অনুপাতের সাথে একটি কোম্পানির দিনের নগদ-অনুপাতের তুলনা করতে পারেন যাতে কোম্পানি তার সমবয়সীদের সাথে কীভাবে তুলনা করে।
কোম্পানির ব্যালেন্স শীট
কোম্পানির আয় বিবরণী