বার্ষিক বীমা পলিসি হয়. এই চুক্তি দুটি জিনিসের একটি করতে পারে। তারা আপনাকে জীবনের জন্য বা নির্দিষ্ট সংখ্যক বছরের জন্য একটি গ্যারান্টিযুক্ত আয় প্রদান করতে পারে। অন্যথায়, তারা দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় হিসাবে কাজ করতে পারে। একটি 408(b) বার্ষিকী হল একটি বার্ষিক যা একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্টের ভিতরে রাখা হয়৷
একটি 408(b) পরিকল্পনার উদ্দেশ্য হল আপনার অবসর গ্রহণের জন্য একটি সঞ্চয় তৈরি করা। বার্ষিক নীতি একটি স্বতন্ত্র অবসর পরিকল্পনা (IRA) এর ভিতরে কেনা হয়। বার্ষিকীটি IRA-এর বাইরের বার্ষিকীর মতোই কাজ করে, যদিও বার্ষিকীটি IRA-এর সাথে সম্পর্কিত সমস্ত প্রবিধানের অধীন৷
408(b) বার্ষিকীর সুবিধা হল যে অ্যানুইটি একটি গ্যারান্টিযুক্ত অবসরকালীন আয়ের বিকল্প অফার করে। স্থায়ী বার্ষিকীগুলি ভবিষ্যতে অবসরকালীন সঞ্চয়ের পরিমাণের গ্যারান্টি দেয়, যখন পরিবর্তনশীল বার্ষিকীগুলি আপনাকে অবসরকালীন সঞ্চয় করার সুযোগ দেয় যা গ্যারান্টিযুক্ত বার্ষিক পরিমাণের চেয়ে বেশি। উপরন্তু, পরিকল্পনায় সমস্ত অবদান কর-ছাড়যোগ্য ভিত্তিতে করা হয়।
408(b) বার্ষিকী IRA-তে রাখা অবদানের সীমা দ্বারা সীমাবদ্ধ। সাধারণত, একটি বার্ষিকীতে কোন অবদানের সীমা নেই। অবদানের সীমা 408(b) পরিকল্পনার জন্য প্রতি বছর $5,000 (2011 অনুযায়ী)। এটি অর্থ সঞ্চয় করার আপনার ক্ষমতাকে সীমাবদ্ধ করে। উপরন্তু, পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার সম্পূর্ণ করযোগ্য। একটি প্রথাগত বার্ষিকীর সাথে, শুধুমাত্র বিনিয়োগের লাভগুলিই করযোগ্য কারণ সমস্ত অবদান একটি প্রথাগত বার্ষিকী সহ করের পরে।
একটি 408(b) পরিকল্পনা আপনার জন্য উপকারী হতে পারে যদি আপনি কর-ছাড়যোগ্য অবদানের সুবিধা চান। কিন্তু, ভবিষ্যতে আপনার করের হার আপনার বর্তমান হারের তুলনায় একই বা কম হতে হবে। অন্যথায়, 408(b) প্ল্যানের সুবিধাগুলি বাষ্পীভূত হয়ে যায় কারণ আপনি প্ল্যানটি ব্যবহার করে সংরক্ষণের চেয়ে বেশি ট্যাক্স দিতে হবে৷