একটি 401A প্ল্যানটি স্কুল ডিস্ট্রিক্ট কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের দিকে বাঁচাতে সাহায্য করার জন্য প্রদান করা সাধারণভাবে ব্যবহৃত 403B পরিকল্পনার অনুরূপ। একটি 403B পরিকল্পনার বিপরীতে, 401A পরিকল্পনা সম্পূর্ণরূপে নিয়োগকর্তা দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। নিয়োগকর্তার দ্বারা করা সম্পদ বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত সহ কর্মচারীর পক্ষ থেকে অবদানগুলি করা হয়। নির্দিষ্ট কিছু IRS নির্দেশিকা অনুসরণ করে 401A-এর জন্য কর-মুক্ত রোলওভার করা যেতে পারে।
রোলওভার পরিচালনা করার জন্য, কর্মচারীকে অবশ্যই সেই কোম্পানির জন্য আর কাজ করতে হবে না যেখানে 401A পরিকল্পনা বিদ্যমান। যখন একটি কোম্পানি একটি 401A প্ল্যান প্রতিষ্ঠা করে, তখন এটি একটি ন্যস্ত করার সময়সূচী নির্ধারণ করতে সক্ষম হয়, যার অর্থ হল কর্মচারীদের সম্পূর্ণরূপে সম্পদের মালিক হতে এবং "100 শতাংশ ন্যস্ত" হতে ন্যূনতম বছরের পরিষেবা পূরণ করতে হবে৷ যদি একজন কর্মচারী 100 শতাংশ নিযুক্ত না হয়, তবে 401A সম্পদের শুধুমাত্র অংশ একটি স্ব-নির্দেশিত IRA-তে স্থানান্তরিত হবে। অব্যবহৃত অসুস্থ ছুটির বেতন 401A প্ল্যান এবং রোলওভারে অবদান রাখতে পারে।
একটি 401A অংশগ্রহণকারী অর্থ রোলওভার করার আগে, যেকোনো প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ অবশ্যই গ্রহণ করতে হবে। আপনার বয়স 70 1/2 হয়ে গেলে, IRS বাধ্যতামূলক করে যে সম্পদের শতাংশ বার্ষিক অবসর পরিকল্পনা থেকে বিতরণ করা হবে। আপনি যদি টাকা নেওয়ার আগে রোলওভার পরিচালনা করেন, তাহলে আইআরএস এটিকে একটি অতিরিক্ত অবদান বলে মনে করে প্রতি বছর এটি অ্যাকাউন্টে থেকে যায় প্রতি বছরের জন্য ছয় শতাংশ জরিমানা করে। আপনি যদি সারা বছর এটি বিতরণ না করেন, তাহলে পরিমাণটি মূল্যের 50 শতাংশ জরিমানা করা হবে।
IRS একজন নিয়োগকর্তার 403B প্ল্যানে থাকা সম্পদগুলিকে অন্য নিয়োগকর্তার প্ল্যানে রোল করার অনুমতি দেয় যারা 403B অফার করে এবং "রোল-ইন" করার অনুমতি দেয়। আসলে, কিছু প্রদানকারী একটি 401k প্ল্যানকে 403B প্ল্যানে রোল করার অনুমতি দেয়। যাইহোক, একটি 401A প্ল্যানের সম্পদগুলিকে 403B প্ল্যানে রোল করার অনুমতি নেই৷ এটি একটি আইআরএস প্রবিধান এবং প্ল্যান প্রদানকারীর নিয়ম নয়। একজন 401A অংশগ্রহণকারীর জন্য উপলব্ধ একমাত্র বিকল্প হল অর্থ একটি স্ব-নির্দেশিত IRA-তে রোল করা।
IRS a আপনাকে 401A সহ যেকোনো অবসরকালীন সম্পদের জন্য প্রতি বারো মাসে একটি রোলওভার পরিচালনা করতে দেয়। দুটি ধরণের রোলওভার রয়েছে, একটি প্রত্যক্ষ এবং পরোক্ষ। ডাইরেক্ট একটি সহজ প্রক্রিয়া যেখানে 401A অ্যাডমিনিস্ট্রেটর নতুন IRA কাস্টোডিয়ানের কাছে টাকা পাঠায়, পরোক্ষ রোলওভার প্ল্যান অংশগ্রহণকারীকে একটি চেক পাঠায়। জরিমানা এড়াতে এই চেকটি অবশ্যই 60 দিনের মধ্যে একটি রোলওভার IRA-তে রোল করতে হবে৷