একটি রোলওভার হল দুটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনার মধ্যে স্থানান্তরের উপর কর এড়ানোর একটি উপায়। আপনি যদি এমন একটি কোম্পানির জন্য কাজ করেন যা একটি 401k প্ল্যান অফার করে, তাহলে আপনি ট্যাক্স-মুক্ত একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্টে তহবিল স্থানান্তর করতে সক্ষম হতে পারেন। কিছু ব্যতিক্রম বিদ্যমান, যেমন আপনার যদি একটি Roth 401k থাকে, সেক্ষেত্রে আপনি শুধুমাত্র আপনার তহবিলগুলিকে Roth IRA-তে রোল করতে পারেন, প্রচলিত IRA নয়। যদিও বেশিরভাগ 401k থেকে IRA রোলওভারগুলি কর-মুক্ত, আপনি যদি ইলেকট্রনিকভাবে তহবিল স্থানান্তর করার পরিবর্তে একটি বাস্তব বিতরণ করেন তবে IRS আপনার রোলওভারের 20 শতাংশ আটকে রাখতে পারে৷
আপনার 401k প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করুন। আইআরএ-তে রোলওভার সঞ্চালনের জন্য কী কী পদক্ষেপ প্রয়োজন তা জিজ্ঞাসা করুন। যেহেতু 401k প্ল্যান থেকে IRA তে রোলওভারগুলি মোটামুটি সাধারণ, তাই আপনার 401k অ্যাডমিনিস্ট্রেটর আপনাকে আপনার অনুরোধের একটি দ্রুত উত্তর দিতে সক্ষম হওয়া উচিত। সাধারণত, আপনার অনুরোধ সম্পূর্ণ করার জন্য আপনাকে অতিরিক্ত কাগজপত্র ফাইল করতে হবে।
আপনার ফার্মের রোলওভার বিতরণ ফর্মের একটি অনুলিপি পান। যেহেতু 401k প্ল্যানগুলি প্রি-ট্যাক্স ইনভেস্টমেন্ট যানবাহন, তাই যেকোনো ডিস্ট্রিবিউশন সাধারণত করযোগ্য। আপনার রোলওভারে ট্যাক্সেশন প্রতিরোধ করার জন্য, আপনাকে অবশ্যই ইঙ্গিত করতে হবে যে আপনি আপনার আইআরএ-তে আপনার তহবিল স্থানান্তর করছেন, যা অন্য ধরনের প্রি-ট্যাক্স বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট।
আপনার বিতরণ পদ্ধতি চয়ন করুন. আপনি হয় আপনার 401k থেকে একটি চেক প্রত্যাহার করতে পারেন বা ইলেকট্রনিক উপায়ে আপনার IRA-তে সরাসরি রোলওভারের জন্য জিজ্ঞাসা করতে পারেন। আপনি যদি একটি ফিজিক্যাল চেক গ্রহণ করেন, তাহলে আপনি 20 শতাংশ বাধ্যতামূলক উইথহোল্ডিং নিয়মের অধীন, এমনকি যদি আপনি সেই অর্থটি আপনার IRA-তে রোল করেন। সরাসরি রোলওভারের সাথে, সাধারণত কোন আটকানো হয় না।
60 দিনের মধ্যে আপনার রোলওভার সম্পূর্ণ করুন। আপনি যদি আপনার তহবিল ইলেকট্রনিকভাবে রোল ওভার করেন তবে আপনাকে সাধারণত এই নিয়ম সম্পর্কে চিন্তা করতে হবে না। যাইহোক, আপনি যদি আপনার 401k থেকে একটি ফিজিক্যাল চেক নেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই সেই টাকাটি 60 দিনের মধ্যে একটি IRA বা অন্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে জমা করতে হবে। আপনি এই সময়সীমা পূরণ করতে ব্যর্থ হলে, IRS রোলওভারের পরিবর্তে আপনার প্রত্যাহারের উপর শুল্ক দেবে। আপনি 59 1/2 বছরের কম বয়সী হলে অতিরিক্ত 10 শতাংশ জরিমানা সহ আপনি যত টাকা নিয়েছেন তার উপর আপনি সাধারণ আয়কর দিতে হবে।
আপনার করের মধ্যে ফর্ম 1099-R অন্তর্ভুক্ত করুন। এমনকি আপনার 401k থেকে IRA রোলওভার করযোগ্য না হলেও, আপনি যে বছর রোলওভার করবেন তার জন্য আপনি আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে একটি ফর্ম 1099-R পাবেন। আপনি যখন আপনার কর জমা দেবেন তখন আপনাকে অবশ্যই আপনার রোলওভারের পরিমাণ রিপোর্ট করতে হবে। আপনার ট্যাক্স ফাইলিং ফর্ম আপনাকে নির্দেশ করতে দেবে যে কোনো একটি বা সমস্ত রোলওভার অ-করযোগ্য বলে বিবেচিত হবে কিনা৷