কর-সঞ্চয় মৌসুম যতই ঘনিয়ে আসছে, আমরা সেরা কর-সঞ্চয় বিনিয়োগ খুঁজতে দৌড়াতে শুরু করি। ট্যাক্স-সেভিং মিউচুয়াল ফান্ড বা ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস) হল জনপ্রিয় ট্যাক্স-সঞ্চয় বিকল্পগুলির মধ্যে একটি। আমরা প্রায় সবাই জানি যে 3 বছরের লক-ইন আছে। যাইহোক, এমন কিছু দিক রয়েছে যা আমাদের মধ্যে অনেকেই অবগত নই (এমনকি আমি ব্লগ পোস্টে এই ধরনের দিকগুলি না পাওয়া পর্যন্ত আমি এই পয়েন্টগুলির কিছু সম্পর্কে অবগত ছিলাম না)।
ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ELSS), 2005 অর্থ মন্ত্রক (এবং SEBI নয়) দ্বারা বিজ্ঞাপিত হয়েছিল৷ তাই, ELSS স্কিমগুলি মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য SEBI দ্বারা নির্ধারিত নিয়মগুলি ছাড়াও এই নিয়মগুলি দ্বারা পরিচালিত হয়৷ সত্যি কথা বলতে, এই নিয়মগুলি ELSS সম্পর্কে আপনার মতামত পরিবর্তন করবে না তবে এই নিয়মগুলি জেনে রাখা ভাল৷
1. বিনিয়োগ 500 টাকার গুণিতক হবে এবং ন্যূনতম বিনিয়োগ 500 টাকা হবে৷
2. ELSS ইউনিট শুধুমাত্র 3 বছর পরে স্থানান্তর, অঙ্গীকার বা বরাদ্দ করা যেতে পারে।
3. স্কিমটি একটি আর্থিক বছরে ন্যূনতম 3 মাসের জন্য খোলা থাকবে। যদিও এই দিকটি তেমন গুরুত্বপূর্ণ নয়। ELSS স্কিমগুলির বেশিরভাগই, বাস্তবে, ওপেন এন্ডেড স্কিম। তাই, আপনি সারা বছর এই ধরনের স্কিমগুলিতে বিনিয়োগ করতে পারেন।
4. আপনি SIP এর মাধ্যমে ELSS এ বিনিয়োগ করলে, প্রতিটি SIP কিস্তি একটি নতুন বিনিয়োগ। এখানেই আমি কিছু বিনিয়োগকারীকে বিভ্রান্ত হতে দেখেছি। এই ধরনের বিনিয়োগকারীদের ধারণা ছিল যে 3 বছরের লক-ইন ELSS-এ প্রথম বিনিয়োগের তারিখ থেকে ছিল। ব্যাপার সেটা না. যাইহোক, প্রতিটি বিনিয়োগ (এবং শুধুমাত্র SIP এর মাধ্যমে নয়) একটি নতুন বিনিয়োগ।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 15 ডিসেম্বর, 2016 তারিখে SIP কিস্তির মাধ্যমে ইউনিট ক্রয় করেন, তাহলে এই কিস্তির মাধ্যমে কেনা ইউনিটগুলি 15 ডিসেম্বর, 2019 পর্যন্ত লক করা থাকবে৷ জানুয়ারিতে SIP কিস্তির মাধ্যমে কেনা ইউনিটগুলি 15, 2017 15 জানুয়ারী, 2020 পর্যন্ত লক করা হবে।
এটি একটি গুরুত্বপূর্ণ দিক৷ ELSS-এর অনেক প্রবক্তা (কর-সঞ্চয়ের জন্য) যুক্তি দেন যে ELSS-এর সমস্ত সেকশন 80C বিনিয়োগের মধ্যে সবচেয়ে কম লক-ইন পিরিয়ড আছে। যাইহোক, যেটি সুবিধাজনকভাবে উপেক্ষা করা হয় তা হল যে ELSS-এ প্রতিটি বিনিয়োগ 3 বছরের নতুন লক-ইন সাপেক্ষে৷
PPF-এর অধীনে, শুধুমাত্র আপনার প্রথম বিনিয়োগ 15 বছরের জন্য লক করা আছে। 12 বছর বয়সী একটি PPF অ্যাকাউন্টের জন্য, লক-ইন শুধুমাত্র 3 বছরের জন্য। একটি অ্যাকাউন্টের জন্য যা 15 বছরের প্রাথমিক পরিপক্কতা সম্পন্ন করেছে এবং বাড়ানো হয়েছে, সর্বাধিক লক-ইন হল 5 বছর। যাইহোক, আপনি আংশিক উত্তোলন করতে পারেন এবং আপনার পিপিএফ ব্যালেন্সের বিপরীতে ঋণ নিতে পারেন।
আমি বলছি না PPF ELSS এর থেকে ভালো৷ যাইহোক, সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনাকে প্রবিধানের সূক্ষ্ম প্রিন্ট বুঝতে হবে।
পড়ুন:ELSS বনাম PPF
5. তহবিলটি ইক্যুইটি, ক্রমবর্ধমান রূপান্তরযোগ্য পছন্দের শেয়ার এবং সম্পূর্ণ রূপান্তরযোগ্য ডিবেঞ্চার এবং বন্ডে বিনিয়োগ করা যেতে পারে। আরও কয়েকটি শর্ত রয়েছে (যদিও ততটা কার্যকর নয়)। তহবিলের 80% উপরোক্ত সিকিউরিটিজে বিনিয়োগ করা উচিত। অবশিষ্ট সম্পদের 20% অর্থ বাজার বা তরল বিনিয়োগে খালাস পরিচালনা করার জন্য পার্ক করা যেতে পারে। যদিও কিছু ব্যতিক্রম আছে।
6. আমি বুঝি, ELSS তহবিল সালিশে বিনিয়োগ করতে পারে না।
7. বিনিয়োগের উপর সীমাবদ্ধতা (পয়েন্ট। 6) অন্য একটি আয়কর নিয়মের সাথে দেখা দরকার যেখানে তহবিলকে ইক্যুইটি স্ট্যাটাস (করের জন্য) বজায় রাখতে ইক্যুইটিতে 65% বিনিয়োগ করতে হবে
8. প্রতিটি AMC এর শুধুমাত্র একটি ELSS স্কিম থাকতে পারে। অনেকেরই একাধিক স্কিম আছে।
9. বিনিয়োগকারীর মৃত্যুর ক্ষেত্রে, মনোনীত ব্যক্তি বা আইনগত উত্তরাধিকারী মৃত ব্যক্তিকে ইউনিট বরাদ্দের তারিখের মাত্র 1 বছর পরে অর্থ উত্তোলন করতে পারেন। তাই, ইউনিট কেনার ছয় মাস পর বিনিয়োগকারীর মৃত্যু হলে, মনোনীত ব্যক্তিকে ইউনিট বিক্রি করতে আরও অন্তত ছয় মাস অপেক্ষা করতে হবে। নোট মনোনীত ব্যক্তি তার কাছে ইউনিট স্থানান্তর করতে পারে তবে 1 বছর শেষ না হওয়া পর্যন্ত সেগুলি বিক্রি করতে পারবে না৷ মূলত, মূল বিনিয়োগকারীর মৃত্যুর ক্ষেত্রে লক-ইন পিরিয়ড 3 বছর থেকে 1 বছরে নেমে যায়৷
সত্যি বলতে, এই নিয়মগুলিতে এমন অনেক কিছুই নেই যা আপনার ইএলএসএস-এ বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নেবে বা ভঙ্গ করবে৷ কিন্তু এটা জানা সবসময় ভালো।