সম্প্রতি ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ড ফান্ডে বিনিয়োগকারীদের জন্য একটি খুশির চমক ছিল।

2020 সালের জানুয়ারীতে, AMC ভোডাফোন আইডিয়া বন্ডে তার বিনিয়োগগুলিকে সাইড-পকেট করেছে৷

2020 সালের জুনে, Vodafone Idea এই বন্ডগুলিতে সুদ প্রদান করেছে এবং আপনি কিছু অর্থপ্রদান পাবেন। 10 জুলাই, 2020-এ, 8.25% Vodafone Idea Ltd. বন্ড পরিপক্ক হয়েছে এবং ফ্র্যাঙ্কলিন স্কিমগুলি উক্ত বন্ডের সম্পূর্ণ অর্থপ্রদান পেয়েছে৷ এএমসি যথাযথভাবে রসিদগুলি বিনিয়োগকারীদের কাছে পাঠিয়েছে। Vodafone Idea-এর অর্থ প্রসারিত, এবং AGR বকেয়া আইনি লড়াইয়ের কারণে এটির টিকে থাকা হুমকির মুখে বলে মনে করা হচ্ছে, এটি বিনিয়োগকারীদের জন্য সামান্য স্বস্তি নয়৷

নোট :ভোডাফোন আইডিয়া বন্ড ইস্যুটির সাইড-পকেটিং ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ড ফান্ড সহ কয়েকটি ফ্র্যাঙ্কলিন ঋণ এমএফ স্কিম 2020 সালের এপ্রিলে বন্ধ করার সাথে সম্পর্কিত নয়। ভোডাফোন আইডিয়া স্কিমের সম্পূর্ণ বকেয়া পরিশোধ করেছে এবং AMC আপনার অ্যাকাউন্টে টাকা স্থানান্তর করেছে এবং আলাদা করা পোর্টফোলিওর সমস্ত ইউনিট নিভিয়ে দিয়েছে।

এই স্কিমগুলি বন্ধ করার সময় ফ্র্যাঙ্কলিন ফান্ডে আপনার টাকা এখনও আটকে আছে। পুরো অনুশীলনে এখন কিছু আইনি চ্যালেঞ্জ রয়েছে।

পড়ুন৷ :সাইড-পকেটিং কি? এটা কিভাবে সাহায্য করে?

ফ্রাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট সেগ্রিগেটেড পোর্টফোলিও থেকে এই ধরনের আয়ের উপর কিভাবে কর দেওয়া হবে?

আমি এই পোস্টে বিশদভাবে বিচ্ছিন্ন পোর্টফোলিও থেকে আয়ের ট্যাক্সেশন সম্পর্কে লিখেছি।

রিক্যাপ করতে:

1. বিচ্ছিন্ন পোর্টফোলিওগুলি থেকে অর্থ প্রদান করা হয় ইউনিট রিডেম্পশনের মাধ্যমে৷
2. বিচ্ছিন্ন পোর্টফোলিওতে অধিগ্রহণের খরচ হবে =পার্শ্ব-পকেটিংয়ের ঠিক আগে সমস্যাগ্রস্ত সম্পদের NAV/পাশ-পকেটিংয়ের ঠিক আগে তহবিলের NAV
3. হোল্ডিং পিরিয়ড আসল ক্রয়ের তারিখ থেকে গণনা করা হবে এবং সাইড-পকেটিংয়ের তারিখ থেকে নয়।

আমি এই পোস্টে একটি চিত্রের মাধ্যমে সমস্ত ধাপ ব্যাখ্যা করেছি৷

ফ্রাঙ্কলিন এএমসি যেভাবে ভোডাফোন আইডিয়া বন্ড ডাউনগ্রেড পরিচালনা করেছে তা অন্তত মূলধন লাভের গণনার অংশটিকে বেশ সহজ করে তুলেছে৷

জানুয়ারী 2020-এ, ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ড তহবিল Vodafone Idea বন্ডের সম্পূর্ণ মূল্য শূন্যে নামিয়ে দিয়েছে (AGR বকেয়া এবং ডাউনগ্রেডের আগে প্রতিকূল আইনি ফলাফলের পরে) এবং NAV একদিনে 4 শতাংশের বেশি কমে গেছে। কিছু দিন পর, ভোডাফোন আইডিয়া বন্ড ডাউনগ্রেড করা হয়েছিল, এবং এক্সপোজারটি সাইড-পকেটেড ছিল।

তাই, সাইড-পকেটিংয়ের ঠিক আগে, পোর্টফোলিওতে সমস্যাযুক্ত বন্ডের NAV ছিল শূন্য। তাই, এই ক্ষেত্রে পৃথকীকৃত পোর্টফোলিওতে ইউনিট অধিগ্রহণের খরচ শূন্য বলে বিবেচিত হবে (পৃ. 2 পড়ুন)।

অতএব, ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ড ফান্ড-৮.২৫% ভোডাফোন আইডিয়া-সেগ্রিগেটেড পোর্টফোলিও থেকে প্রাপ্ত সম্পূর্ণ অর্থ মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।

দীর্ঘ মেয়াদী বা স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ?

আপনার প্রান্তিক আয়কর হারের উপর নির্ভর করে, এটি বেশ গুরুত্বপূর্ণ হতে পারে।

30% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের একজন বিনিয়োগকারীর জন্য, এই মূলধন লাভ (যদি এটি স্বল্প মেয়াদী হয় ) 30% হারে কর দিতে হবে (সেস এবং প্রযোজ্য সারচার্জের আগে)। অন্যদিকে, যদি মূলধন লাভ দীর্ঘমেয়াদী হয়, তাহলে সূচীকরণের পরে 20% কর দিতে হবে। সরকার ঘোষিত মূল্যস্ফীতি সূচক (CII) স্তরের উপর নির্ভর করে, এটি পরিবর্তিত হতে পারে। সাম্প্রতিক অভিজ্ঞতার উপর নির্ভর করে (নিম্ন মুদ্রাস্ফীতি), এটি প্রায় 10-15% হতে পারে। সেস এবং সারচার্জ অতিরিক্ত হবে।

যেহেতু আমরা একটি ঋণ তহবিল সম্পর্কে কথা বলছি, ফলে লাভগুলি স্বল্পমেয়াদী হিসাবে বিবেচিত হবে যদি হোল্ডিংয়ের সময়কাল 3 বছর পর্যন্ত হয়। হোল্ডিং পিরিয়ড 3 বছরের বেশি হলে ফলস্বরূপ লাভগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।

pt দেখুন পূর্ববর্তী বিভাগে 3।

পৃথকীকৃত পোর্টফোলিওতে ইউনিট ক্রয়ের তারিখটি মূল তহবিলে ক্রয়ের তারিখ হবে। আসুন একটি উদাহরণের সাহায্যে বুঝতে পারি।

দৃশ্য 1

আপনি 15 জুলাই, 2016-এ ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ডে বিনিয়োগ করেছেন।

24 জানুয়ারী, 2020-এ Vodafone Idea এক্সপোজার একটি পৃথক পোর্টফোলিওতে স্থানান্তরিত হয়েছিল।

এই ক্ষেত্রে, পৃথকীকৃত পোর্টফোলিওতে ইউনিটগুলি অধিগ্রহণের তারিখ হবে 15 জুলাই, 2016 (এবং 24 জানুয়ারী, 2020 নয়)।

বিক্রয় তারিখটি ইউনিটগুলি খালাসের তারিখ হবে৷৷ এই ক্ষেত্রে, গত মাসের সুদের পেমেন্টের জন্য এটি 15 জুন, 2020 এবং আরও সাম্প্রতিক পেমেন্টের জন্য 10 জুলাই, 2020।

যেহেতু অধিগ্রহণের খরচ শূন্য এবং ধারণের সময়কাল 3 বছরের বেশি, ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ড তহবিল থেকে প্রাপ্ত সম্পূর্ণ অর্থ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে এবং সেই অনুযায়ী কর আরোপ করা হবে৷

দৃশ্য 2

আপনি 15 জুলাই, 2018-এ ফ্র্যাঙ্কলিন আল্ট্রা শর্ট বন্ডে বিনিয়োগ করেছেন।

অধিগ্রহণের তারিখ হবে জুলাই 15, 2018৷

যেহেতু হোল্ডিং পিরিয়ড 3 বছরের কম, লাভগুলি স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।

অন্যান্য পরিস্থিতিতে

আপনি 25 জুন, 2017-এ বিনিয়োগ করেছেন .

15 জুন, 2020 তারিখে পেমেন্ট (Vodafone Idea থেকে সুদের পেমেন্টের কারণে) স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।

10 জুলাই, 2020 তারিখে অর্থপ্রদান (ভোডাফোন আইডিয়া থেকে সম্পূর্ণ মূল এবং সুদের অর্থপ্রদানের কারণে) দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।

একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে, হোল্ডিং পিরিয়ড নির্ধারণ করা বেশ কষ্টকর হয়ে উঠতে পারে, বিশেষ করে আপনি অনেকবার ফান্ডে কেনা বা বিক্রি করেছেন। ফান্ডের প্রতিটি বিনিয়োগের জন্য আপনাকে অবশ্যই সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে পৃথকীকৃত পোর্টফোলিওতে ফলস্বরূপ ইউনিটগুলি দীর্ঘমেয়াদী নাকি স্বল্পমেয়াদী। মিউচুয়াল ফান্ড রিডেম্পশন ফার্স্ট-ইন-ফার্স্ট-আউট (FIFO) ভিত্তিতে কাজ করে। অতএব, আপনিও যদি বিক্রি করে থাকেন, তাহলে সমস্ত ডেটা বের করার জন্য আরও সময় ব্যয় করতে প্রস্তুত থাকুন৷

বিকল্পভাবে, আপনি ফ্র্যাঙ্কলিন ওয়েবসাইট থেকে মূলধন লাভের বিবরণী ডাউনলোড করতে পারেন বা আপনার ট্যাক্স দায় গণনা করতে তৃতীয় পক্ষ বা বিনিয়োগ সফ্টওয়্যার ব্যবহার করতে পারেন।