ভারতে মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশনের একটি ওভারভিউ: হ্যালো বিনিয়োগকারীদের. আজ, আমরা মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্স নিয়ে আলোচনা করতে যাচ্ছি। এই নিবন্ধের শেষে, আপনি বুঝতে পারবেন ভারতে কীভাবে মিউচুয়াল ফান্ডের রিটার্নের উপর কর দেওয়া হয়।
আপনি যদি স্টক মার্কেটে বিনিয়োগ করেন, আপনি হয়তো ইতিমধ্যেই জানেন যে স্টকের মাধ্যমে মূলধন লাভের উপর কর আরোপ করা হয় দুটি বিষয়ের উপর নির্ভর করে- বিনিয়োগের ধরন এবং হোল্ডিং সময়কাল। এর মানে হল যে 'ডেলিভারি'-এ ট্যাক্সের হার 'ইন্ট্রাডে' থেকে আলাদা। অধিকন্তু, কর নির্ধারণের সময় হোল্ডিং পিরিয়ড একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে। দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের তুলনায় কম। (এছাড়াও পড়ুন: ভারতে শেয়ারের উপর মূলধন লাভ কর কি?)
স্টক মার্কেটের বিনিয়োগের মতোই, মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশনও ফান্ডের ধরন এবং আপনার বিনিয়োগের হোল্ডিং সময়ের উপর নির্ভর করে।
ভারতে মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশন স্পষ্টভাবে বোঝার জন্য, প্রথমে, আপনাকে মিউচুয়াল ফান্ডের সাধারণ প্রকারগুলি শিখতে হবে। এবং তারপর, আপনাকে বুঝতে হবে কিভাবে স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগগুলি মিউচুয়াল ফান্ডের হোল্ডিং সময়ের উপর ভিত্তি করে সংজ্ঞায়িত করা হয়৷
সামগ্রিকভাবে, এটি একটি দীর্ঘ পোস্ট হতে চলেছে৷ যাইহোক, ট্যাক্সেশন একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ বিষয় যা কাউকে উপেক্ষা করা উচিত নয়। এছাড়াও, আমি গ্যারান্টি দিচ্ছি যে এই পোস্টটি পড়ার যোগ্য হবে। তাই, আর কোন সময় নষ্ট না করে, চলুন শুরু করা যাক।
সূচিপত্র
যদিও ভারতে কয়েক ডজন ধরণের মিউচুয়াল ফান্ড রয়েছে, তবে এখানে সম্পদের ধরন এবং তহবিলের বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে একটি বিস্তৃত শ্রেণীবিভাগ রয়েছে:
A. ইক্যুইটি ফান্ড :এই তহবিলগুলি ইক্যুইটি (কোম্পানীর শেয়ার) বিনিয়োগ করে যা সক্রিয়ভাবে বা নিষ্ক্রিয়ভাবে পরিচালিত হতে পারে। এই তহবিলগুলি বিনিয়োগকারীদের স্বতন্ত্র সিকিউরিটিজ কেনার চেয়ে বেশি সহজে বাল্ক স্টক কিনতে দেয়। ইক্যুইটি ফান্ডের বিভিন্ন মূল লক্ষ্য থাকে যেমন মূলধন বৃদ্ধি, নিয়মিত আয়, কর-সঞ্চয় ইত্যাদি।
বি. ঋণ তহবিল: এগুলি এমন তহবিল যা ঋণের উপকরণগুলিতে বিনিয়োগ করে (নির্দিষ্ট রিটার্ন বিনিয়োগ যেমন বন্ড, সরকারী সিকিউরিটিজ ইত্যাদি)। ইকুইটি ফান্ডের তুলনায় ডেট ফান্ডের ঝুঁকি কম থাকে। যাইহোক, ডেট ফান্ডে বিনিয়োগ করার সময় প্রত্যাশিত আয়ও কম।
C. ব্যালেন্সড ফান্ড: একটি তহবিল যা ইক্যুইটি (শেয়ার) এবং ঋণ উপকরণ (বন্ড, সরকারী সিকিউরিটিজ ইত্যাদি) উভয় ক্ষেত্রেই বিনিয়োগ করে একটি সুষম তহবিল হিসাবে পরিচিত৷
D. SIP: একটি পদ্ধতিগত বিনিয়োগ পরিকল্পনা একটি মিউচুয়াল ফান্ডে পর্যায়ক্রমিক বিনিয়োগকে বোঝায়। উদাহরণ স্বরূপ, বিনিয়োগকারী ফান্ডের কিছু ইউনিট কেনার জন্য প্রতি মাসে, বা প্রতি ত্রৈমাসিক বা ছয় মাসে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ বিনিয়োগ করতে পারেন। SIP অটোমেশন বিনিয়োগে সাহায্য করে এবং এটি বিনিয়োগ কৌশলে শৃঙ্খলা আনে।
ই. ELSS: এটি ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিং স্কিমগুলির জন্য দাঁড়িয়েছে। ELSS হল একটি বৈচিত্রপূর্ণ ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড যার আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে কর সুবিধা রয়েছে (সর্বোচ্চ কর ছাড়ের সীমা হল প্রতি বছর 1.5 লাখ টাকা)। যাইহোক, ট্যাক্স বেনিফিট পেতে, আপনার টাকা কমপক্ষে তিন বছরের জন্য লক আপ করা আবশ্যক।
এখন, আসুন জেনে নেই তহবিল ধরে রাখার সময়কালের উপর ভিত্তি করে একটি স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ এবং দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ কী৷
ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড এবং ব্যালেন্সড ফান্ডের ক্ষেত্রে , যদি হোল্ডিং পিরিয়ড 12 মাসের কম হয়, তাহলে এটি একটি স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয়। আরও, যদি হোল্ডিং পিরিয়ড 12 মাসের বেশি হয়, তাহলে তাকে দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ বলা হয়। (হোল্ডিং পিরিয়ড হল আপনার ক্রয় তারিখ এবং বিক্রির তারিখের মধ্যে পার্থক্য)।
ঋণ-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য , 36 মাসের কম (3 বছর) হোল্ডিং পিরিয়ড সহ একটি বিনিয়োগকে স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে গণ্য করা হয়। অন্যদিকে, ঋণ-তহবিলের জন্য 36 মাসের বেশি একটি হোল্ডিং পিরিয়ড একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয়৷
এখানে মিউচুয়াল ফান্ডের হোল্ডিং পিরিয়ডের উপর ভিত্তি করে স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের শ্রেণীবিভাগের একটি দ্রুত সারাংশ রয়েছে৷
| ফান্ড | স্বল্পমেয়াদী | দীর্ঘমেয়াদী |
|---|---|---|
| ইক্যুইটি ফান্ড | <12 মাস | >=12 মাস |
| ব্যালেন্সড ফান্ড | <12 মাস | >=12 মাস |
| ঋণ তহবিল | <36 মাস | >=36 মাস |
আগে উল্লিখিত হিসাবে, মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশন ফান্ডের ধরন এবং হোল্ডিং সময়ের উপর নির্ভর করে। এখানে ভারতে বিভিন্ন মিউচুয়াল ফান্ডের উপর ট্যাক্সের হার রয়েছে-
ইক্যুইটি-ভিত্তিক স্কিমগুলিতে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG) কর 1 লক্ষ টাকার মুনাফা পর্যন্ত করমুক্ত৷ যাইহোক, 1 লক্ষ টাকার উপরে লাভের জন্য, আপনাকে অতিরিক্ত মূলধন লাভের উপর 10% হারে ট্যাক্স দিতে হবে।
স্বল্প-মেয়াদী ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য (যেখানে হোল্ডিংয়ের সময়কাল 12 মাসের কম), আপনাকে লাভের উপর 15% ফ্ল্যাট ট্যাক্স দিতে হবে।
স্পষ্টভাবে, একটি দীর্ঘমেয়াদী (12 মাসের বেশি হোল্ডিং পিরিয়ড) একটি ভাল পছন্দ কারণ 1 লাখ টাকার মূলধন লাভ পর্যন্ত কোনো কর নেই৷ একজন গড় ভারতীয় বিনিয়োগকারীর জন্য, 1 লাখ রুপি লাভ একটি বড় পরিমাণ।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি মিউচুয়াল ফান্ডে 5 লক্ষ টাকা বিনিয়োগ করেন এবং এক বছরে 20% এর শালীন রিটার্ন পান, তাহলে আপনি 1 লক্ষ টাকা লাভ করবেন৷ এই মুনাফা হবে করমুক্ত। 1 লাখ টাকা পর্যন্ত দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর আপনাকে কোনো কর দিতে হবে না।
দ্বিতীয় ক্ষেত্রে, ধরে নিই যে দীর্ঘমেয়াদে আপনার লাভ 1,10,000 টাকা। এখানে, আপনাকে 1 লক্ষ টাকার বেশি লাভের উপর 10% ট্যাক্স দিতে হবে (অর্থাৎ 1,10,000- 1,00,000 =10,000 টাকা)৷ সংক্ষেপে, আপনাকে দশ হাজার টাকার উপর 10% LTCG ট্যাক্স দিতে হবে।
ডেট মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য, সূচীকরণের পরে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর 20% এর সমান।
দ্রষ্টব্য:সূচীকরণ হল তহবিল কেনার বছর এবং যে বছর বিক্রি হয় তার মধ্যে মূল্যস্ফীতি বৃদ্ধির ফ্যাক্টর করে মূলধন লাভ হ্রাস করার একটি পদ্ধতি। হোল্ডিং পিরিয়ড যত বেশি, ইনডেক্সেশনের সুবিধা তত বেশি। সামগ্রিকভাবে, ইনডেক্সেশন আপনাকে ডেট মিউচুয়াল ফান্ড থেকে লাভের উপর ট্যাক্স বাঁচাতে এবং আপনার উপার্জন বাড়াতে সাহায্য করে। এখানে ইন্ডেক্সেশন সম্পর্কে আরও পড়ুন।
ডেট ফান্ডে স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের (STCG) জন্য (যেখানে হোল্ডিং পিরিয়ড 36 মাসের কম), লাভ আপনার আয়ের সাথে যোগ করা হবে এবং আপনার আয়ের স্ল্যাব অনুযায়ী ট্যাক্সের সাপেক্ষে . অতএব, আপনি যদি সর্বোচ্চ আয়কর স্ল্যাবে থাকেন, তাহলে আপনাকে 30% পর্যন্ত কর দিতে হবে।
ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিং স্কিম (ইএলএসএস) ক্যাপিটাল অ্যাপ্রিসিয়েশনের সাথে ট্যাক্স সাশ্রয়ের জন্য ব্যবহার করা হয়। এটি 1961 সালের আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে একটি দক্ষ কর-সঞ্চয়কারী উপকরণ। আপনি 1.5 লাখ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন এবং ELSS-এ বিনিয়োগ করে 45k টাকা পর্যন্ত কর বাঁচাতে পারেন। যাইহোক, এই তহবিলের জন্য 3 বছরের লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে।
3 বছর পর, LTCG ট্যাক্স ইক্যুইটি ফান্ডের মতোই প্রযোজ্য হবে৷ অতএব, 1 লক্ষ টাকা পর্যন্ত মূলধন লাভ করমুক্ত। কিন্তু, 1 লক্ষ টাকার উপরে লাভ 10% হারে করযোগ্য৷
৷ব্যালেন্সড ফান্ডকে ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ডের মতোই বিবেচনা করা হয় এবং তাই তাদের একই মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশন কাঠামো রয়েছে। এর কারণ হল ব্যালেন্স তহবিল হল ইক্যুইটি-ভিত্তিক হাইব্রিড তহবিল যা তার সম্পদের অন্তত 65% ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ করে। এই বরাদ্দ শতাংশ তহবিলের লক্ষ্যের উপর নির্ভর করে ভিন্ন হতে পারে।
সুষম মিউচুয়াল ফান্ডের দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর 1 লক্ষ টাকার লাভ পর্যন্ত করমুক্ত৷ 1 লক্ষ টাকার উপরে মুনাফা 10% হারে কর ধার্য। সুষম তহবিলের উপর স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ কর লাভের 15% এর সমান।
আপনি একটি ইকুইটি ফান্ড, ডেট ফান্ড বা ব্যালেন্সড ফান্ড দিয়ে একটি এসআইপি শুরু করতে পারেন। মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন এবং হোল্ডিং পিরিয়ড অনুযায়ী এসআইপি থেকে প্রাপ্ত লাভের উপর কর দেওয়া হয়।
এখানে, প্রতিটি এসআইপি একটি নতুন বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং সেগুলিকে আলাদাভাবে কর দেওয়া হয়৷ উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি ইক্যুইটি ফান্ডে মাসিক 5,000 টাকা বিনিয়োগ করেন, তাহলে সমস্ত মাসিক বিনিয়োগ একটি পৃথক বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হবে৷ এটি হোল্ডিং পিরিয়ডকে সরল করে।
অনুমান করুন যে আপনি জানুয়ারী 2017-এ আপনার প্রথম ইক্যুইটি-ভিত্তিক এসআইপি কিনেছেন এবং ফলস্বরূপ আসন্ন মাসগুলিতে এসআইপি। তারপর 2018 সালের জানুয়ারী শেষে, শুধুমাত্র প্রথম বিনিয়োগ দীর্ঘ-বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হবে। অন্য বিনিয়োগটি 12 মাসেরও কম সময়ের জন্য এবং তাই, যদি আপনি জানুয়ারী 2018-এ তাদের সবগুলো রিডিম করেন তাহলে আপনাকে বাকি SIP-এর STCG ট্যাক্স দিতে হবে।
সংক্ষেপে, প্রতিটি এসআইপি একটি পৃথক বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং কর নির্ধারণের জন্য তাদের হোল্ডিং সময়কাল সেই অনুযায়ী গণনা করা হয়।
এখানে ভারতে মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশনের একটি দ্রুত সারাংশ রয়েছে৷
| ফান্ডের ধরন | স্বল্প-মেয়াদী সময়কাল | দীর্ঘ মেয়াদ পরে | স্বল্প-মেয়াদী লাভে কর দেওয়া হয় | দীর্ঘমেয়াদী লাভের উপর কর আরোপিত |
|---|---|---|---|---|
| ইক্যুইটি ওরিয়েন্টেড স্কিম | 12 মাস পর্যন্ত | 12 মাসের বেশি | 15% | 10%* |
| ব্যালেন্সড/হাইব্রিড ফান্ড | 12 মাস পর্যন্ত | 12 মাসের বেশি | 15% | 10%* |
| ঋণ তহবিল | 36 মাস পর্যন্ত | 36 মাসের বেশি | বিনিয়োগকারীর আয়কর স্ল্যাব হার | সূচীকরণের পরে 20% |
* ইক্যুইটি-ভিত্তিক স্কিমগুলিতে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG) কর 1 লক্ষ টাকার মুনাফা পর্যন্ত করমুক্ত। যাইহোক, 1 লক্ষ টাকার উপরে লাভের জন্য, আপনাকে অতিরিক্ত মূলধন লাভের উপর 10% হারে কর দিতে হবে।
কর সংরক্ষণ এবং সম্পদ গড়ে তোলার রহস্য এখনও একই- দীর্ঘমেয়াদে বিনিয়োগ করুন। বেশিরভাগ ইক্যুইটি-ভিত্তিক তহবিলে, আপনি যখন দীর্ঘমেয়াদে বিনিয়োগ করেন তখন আপনি 1 লাখ টাকা পর্যন্ত লাভের জন্য কর-ছাড় উপভোগ করতে পারেন। উপরন্তু, দীর্ঘমেয়াদী জন্য ঋণ-তহবিলে বিনিয়োগ করার সময়, আপনি কর বাঁচাতে সূচকের সুবিধা উপভোগ করতে পারেন। সামগ্রিকভাবে, আপনি যদি আরো ট্যাক্স বাঁচাতে চান - আর বেশি দিন বিনিয়োগ করুন।
আমি আশা করি এই পোস্টটি আপনার কাজে লাগবে। আপনার কোন সন্দেহ থাকলে নীচে মন্তব্য করতে বিনা দ্বিধায়। আমি সাহায্য করতে খুশি হবে. #হ্যাপি ইনভেস্টিং