এখন পর্যন্ত, অনেক করদাতা এই বছর কার্যকর হওয়া ট্যাক্স আইনের বেশিরভাগ উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন সম্পর্কে অবগত আছেন, যার মধ্যে একটি উচ্চতর স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন এবং রাজ্য ও স্থানীয় কর কর্তনের উপর একটি ক্যাপ রয়েছে। কিন্তু নতুন ট্যাক্স আইন মূলধন লাভ এবং যোগ্য লভ্যাংশের ট্যাক্সেশনকেও রিফিগার করেছে।
স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ—অর্থাৎ, এক বছর বা তার কম সময়ের জন্য ধারণকৃত মূলধন সম্পদের বিক্রয় বা বিনিময় থেকে লাভ—এখনও সাধারণ আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়। কিন্তু ট্যাক্স সংস্কার সাধারণ আয়কর হার কমিয়েছে, তাই স্বল্পমেয়াদী লাভের উপর ট্যাক্স বিল সস্তা, এছাড়াও, 37% হারে শীর্ষে রয়েছে (নিম্ন হারগুলি 2026 সালে সূর্যাস্তের জন্য নির্ধারিত হয়েছে)।
দীর্ঘমেয়াদী মূলধন-লাভ করের হার একই থাকে:এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা মূলধন সম্পদের বিক্রয় বা বিনিময় থেকে লাভের উপর 0%, 15% বা 20% করে কর দেওয়া হয়। কিন্তু 2018 সালের আগে, সেই হারগুলি আয়কর বন্ধনীতে প্রযোজ্য। উদাহরণস্বরূপ, 0% হার 10% বা 15% আয়কর বন্ধনীতে করদাতাদের জন্য প্রযোজ্য৷
নতুন আইনের অধীনে, দীর্ঘমেয়াদী মূলধন-লাভ করের হার আয়কর বন্ধনীর পরিবর্তে সেট আয়ের থ্রেশহোল্ডের উপর ভিত্তি করে, যা ট্যাক্স সংস্কার দ্বারা পরিবর্তিত হয়েছিল। উদাহরণস্বরূপ, 2018 সালে, 0% হার একক ফাইলারদের জন্য $38,600 এর নিচে করযোগ্য আয় সহ করদাতাদের জন্য প্রযোজ্য এবং যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $77,200। (15% হার হল এককদের জন্য $38,600-$425,800 এবং যৌথ ফাইলারদের জন্য $77,200- $479,000 করযোগ্য আয়ের জন্য; 20% হার, $425,800-এর বেশি একক এবং $479,000-এর বেশি যৌথ ফাইলারদের জন্য।) বার্ষিকভাবে থ্রেশহোল্ডের জন্য সামঞ্জস্য করা হবে। এবং মনে রাখবেন, নতুন ট্যাক্স আইন $200,000-এর বেশি করযোগ্য আয় এবং $250,000-এর বেশি আয়ের দম্পতিদের জন্য নিট বিনিয়োগ আয়ের উপর 3.8% সারট্যাক্সকে প্রভাবিত করেনি৷
পুরানো আইনের অধীনে বন্ধনীগুলির মতো আয়ের থ্রেশহোল্ডগুলি প্রায় একই রকমের ছিল, দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর আপনার ট্যাক্স বিল খুব আলাদা হবে না, তবে আপনি কিছু ট্যাক্স সঞ্চয় দেখতে পাবেন, ব্যারি পিকারের মতে, একজন প্রত্যয়িত জনসাধারণ ব্রুকলিন, NY-তে Picker &Auerbach-এর অ্যাকাউন্ট্যান্ট বিবেচনা করুন একজন বিবাহিত দম্পতি 2017 এবং 2018 উভয় ক্ষেত্রে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের $1,200 সহ $77,100 এর করযোগ্য আয় সহ যৌথভাবে ফাইল করছেন। 2017 সালে, দীর্ঘমেয়াদী লাভের উপর কর হত $180 , তিনি বলেছেন, 2018 সালে এটি শূন্য।
অবসরপ্রাপ্তরা কৌশলগতভাবে মূলধন লাভের সময় নির্ধারণ করে তাদের ট্যাক্স ট্রিম করতে পারে, মন্টেরে, ক্যালিফে মন্টেরি প্রাইভেট ওয়েলথের একজন বিনিয়োগ উপদেষ্টা স্টিভেন মেরেল বলেছেন। যারা বেতন চেক থেকে তাদের পোর্টফোলিওগুলি কমানোর দিকে ট্রানজিশন করছেন তারা বিশেষ সুবিধা নিতে পারেন। "কিছু স্মার্ট ট্যাক্স পরিকল্পনার জন্য জায়গা আছে," মেরেল বলেছেন৷
৷উদাহরণ স্বরূপ, নতুন অবসরপ্রাপ্তরা যাদের কাজের বছরের তুলনায় যথেষ্ট কম আয় আছে কিন্তু করযোগ্য বিনিয়োগে উল্লেখযোগ্য সম্পদ রয়েছে তারা সম্পূর্ণভাবে মূলধন লাভ এড়াতে পারে, তিনি বলেছেন। একজন একক করদাতাকে নিন যিনি অবসর নিয়েছেন এবং 2018 সালের মূলধন লাভের আগে $24,000 করযোগ্য আয়ের আশা করছেন৷ তিনি কোনও মূলধন-লাভ কর পরিশোধ না করেই $14,600 মূলধন লাভ করতে পারবেন, কারণ এটি তাকে $38,600 আয়ের থ্রেশহোল্ডের মধ্যে রাখবে৷ যদি সে বুঝতে পারে, $30,000 মূলধন লাভে, তাহলে সে তার করযোগ্য আয়কে $54,000 এ বাড়িয়ে দেবে এবং $2,310 মূলধন-লাভ কর দিতে হবে, কারণ $14,600-এর উপরে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের প্রতিটি ডলারের উপর 15% হারে কর দেওয়া হয়, মেরেল বলেছেন। যদি তিনি পরিবর্তে প্রতি বছর 0% থ্রেশহোল্ডের মধ্যে থাকার জন্য বেশ কয়েক বছর ধরে লাভগুলি ছড়িয়ে দেন, তবে তিনি কোনও মূলধন-লাভ কর পরিশোধ করা এড়াতে পারেন৷
আরেকটি সম্ভাব্য ট্যাক্স সেভার:মূল্যস্ফীতির জন্য মূলধন লাভের সূচকের একটি প্রস্তাব ওয়াশিংটনে আনা হচ্ছে। যদি এই ধরনের একটি প্রস্তাব কার্যকর করা হয়, করদাতারা ক্রয়ের তারিখ এবং বিক্রয়ের সময়ের মধ্যে মুদ্রাস্ফীতির হার দ্বারা মূলধন সম্পদে তাদের করের ভিত্তিতে বৃদ্ধি করতে পারে। ধরা যাক আপনি 2008 সালের প্রথম দিকে $20,000-এ স্টক কিনেছিলেন এবং 2018-এর শুরুতে $35,000-এ বিক্রি করেছিলেন। অনুপস্থিত সূচী, আপনার $15,000 মূলধন লাভ হবে। সূচীকরণের সাথে, আপনার আসল ভিত্তি $23,227-এ যাবে এবং আপনার লাভ কেটে $11,773 হবে, আপনার ট্যাক্স বিল কমবে।