এই বছর কর পরিকল্পনায় একটি নতুন যুগের সূচনা করেছে। নতুন তৈরি করা GOP ট্যাক্স আইন এখন কার্যকর, এবং সম্ভবত আপনার বার্ষিক ট্যাক্সের হিসাব পরিবর্তন করতে হবে।

যদিও বেশিরভাগ করদাতারা হ্রাসকৃত করের হার এবং প্রসারিত ট্যাক্স বন্ধনী থেকে উপকৃত হবেন, আইনের পরিবর্তনের মানে এটিও কম যে আপনি উচ্চতর মান কর্তনের দাবি করার পরিবর্তে আপনার কর্তনের আইটেমাইজ করবেন। এবং এটি অগত্যা একটি খারাপ জিনিস নয়, এর অর্থ হল আপনার কৌশলটি পুনর্বিবেচনা করা কারণ এটি আপনার ট্যাক্স বিল কমানোর সাথে সম্পর্কিত।

সেখানেই একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) সাহায্য করতে পারে। এখানে আপনার কেন প্রয়োজন হতে পারে।

নতুন স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন আমার দাতব্য দানকে কীভাবে প্রভাবিত করবে?

আপনার ডিডাকশন বাড়ানোর জন্য, আপনি স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের বড় বা আপনার আইটেমাইজড ডিডাকশনের মোট দাবি করেন। উদাহরণস্বরূপ, 2018-এর পূর্বের আইনের অধীনে, একজন 70-বছর-বয়সী অবসরপ্রাপ্ত দম্পতি যারা $10,000 রাষ্ট্রীয় আয়কর, $5,000 সম্পত্তি করে এবং $10,000 দাতব্য উপহার প্রদান করেন, তারা সাধারণত তাদের কাটছাঁটগুলিকে আইটেমাইজ করবে, কারণ তারা মোট $25,000 বনাম তাদের $15,2000 স্ট্যান্ডার্ড ডিউ। ($12,700 প্লাস $1,250 65 বছরের বেশি বয়সী ব্যক্তি প্রতি অতিরিক্ত ছাড়)। এই ক্ষেত্রে, দম্পতি তাদের দাতব্য অনুদানের জন্য একটি আর্থিক সুবিধা পেয়েছেন।

2018 সালের নতুন আইনের অধীনে, তবে, রাজ্য এবং স্থানীয় করের (উভয় আয় এবং সম্পত্তির সম্মিলিত ক্ষেত্রে) জন্য কর্তন $10,000-এ সীমাবদ্ধ। যেমন, তাদের আইটেমাইজড কাট এখন মোট $20,000 হবে। এই ক্ষেত্রে, আইটেমাইজ করার পরিবর্তে, দম্পতি বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $26,500 স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করবে ($24,000 প্লাস $1,250 65 বছরের বেশি বয়স প্রতি ব্যক্তি অতিরিক্ত ডিডাকশন)।

স্পষ্ট করে বলতে গেলে, আপনি যখন স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করেন, তখন আপনি আপনার দাতব্য দান সহ আপনার কোনো আইটেমাইজড ডিডাকশনের জন্য কোনো আর্থিক সুবিধা পাবেন না। যাইহোক, আপনি যদি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) গ্রহণ করেন, তবে একটি স্মার্ট কৌশল রয়েছে যা আপনাকে এখনও আপনার দাতব্য দান থেকে আর্থিক সুবিধা পেতে অনুমতি দেবে, এমনকি আপনি এখনও স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করলেও। পি>

যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCDs) পুনঃপ্রবর্তন

একটি QCD ব্যবহার করা একটি ট্যাক্স-স্যাভি কৌশল যা আপনাকে আপনার IRA থেকে সরাসরি একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে প্রতি বছর $100,000 পর্যন্ত স্থানান্তর করতে দেয়। এটি শুধুমাত্র IRAs এবং ব্যক্তিদের জন্য উপলব্ধ যারা RMD বয়সে পৌঁছেছেন (70.5)। QCD হিসাবে প্রসেস করা যেকোন পরিমাণ আপনার RMD প্রয়োজনীয়তার জন্য গণনা করে এবং আপনার IRA বিতরণের করযোগ্য পরিমাণ হ্রাস করে। এটি আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় এবং করযোগ্য আয় উভয়ই কমিয়ে দেয়, যার ফলে সামগ্রিক করের দায় কম হয়।

সুতরাং, যদি আমাদের 70 বছর বয়সী দম্পতি, যাদের দুজনের মধ্যে $24,000 এর বার্ষিক RMD আছে, তারা এর পরিবর্তে $10,000 একটি QCD হিসাবে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে পাঠাতে পারে, এটি তাদের করযোগ্য আয় $10,000 কমিয়ে দেবে এবং তারা এখনও দাবি করতে পারবে। একই $26,550 স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন। এই ক্ষেত্রে, দম্পতি যদি নতুন 24% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকে, এই কৌশলটি ব্যবহার করে, তারা শুধুমাত্র ফেডারেল ট্যাক্সে $2,400 সঞ্চয় করতে পারত - এবং সম্ভবত আরও বেশি রাজ্যের ট্যাক্স সেভিংসে। আপনি দেখতে পাচ্ছেন, আপনি যদি 2018 সালে স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেওয়ার পরিকল্পনা করেন তবে একটি QCD সম্পাদন করার উপযুক্ত কারণ রয়েছে, এই কারণেই এই কৌশলটি সম্ভবত 2018 সালে সাধারণ হয়ে উঠবে।

অজান্তেই একটি QCD মিস করবেন না

আপনি যদি প্রতি বছর আপনার RMD ম্যানুয়ালি অনুরোধ করেন, তাহলে RMD প্রক্রিয়া করার আগে আপনি কীভাবে QCD-এর সুবিধা নিতে চান তা শনাক্ত করুন, কারণ আপনি একবার আপনার ডিস্ট্রিবিউশনটি নিয়ে গেলে, আপনি তা ফেরত দিতে পারবেন না।

আপনি যদি প্রতি বছর স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপনার RMD পাওয়ার জন্য সেট আপ করেন (বিশেষ করে বছরের প্রথম দিকে), আপনি অর্থপ্রদান বন্ধ করতে চাইতে পারেন এবং পরিবর্তে দুটি বিতরণের অনুরোধ করতে পারেন:QCD এবং অবশিষ্ট RMD পরিমাণ। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন ব্যক্তি স্বয়ংক্রিয়ভাবে জানুয়ারিতে $24,000 RMD পাওয়ার জন্য সেট করা হয়, তাহলে তারা স্বয়ংক্রিয় বিতরণ বন্ধ করতে পারে এবং পরবর্তীতে দুটি বিতরণের অনুরোধ করতে পারে:একটি $10,000 বিতরণ সরাসরি তাদের পছন্দের একটি পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে এবং একটি $14,000 নিয়মিত বিতরণ। একসাথে, এগুলি বছরের জন্য আরএমডি প্রয়োজনীয়তা পূরণ করবে।

আপনি যদি স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপনার IRA থেকে মাসিক বিতরণ পান, তাহলে আপনি QCD কৌশল সংরক্ষণের জন্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে যা দিতে চান তার দ্বারা এই পরিমাণ কমাতে চাইবেন। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন ব্যক্তি তাদের IRA থেকে প্রতি মাসে $2,000 (বছরের ব্যবধানে $24,000) পাচ্ছেন, তাহলে তারা মাসিক অর্থপ্রদানকে $1,167-এ সামঞ্জস্য করতে চাইবে (যাতে তারা বছরে $14,000 পর্যন্ত যোগ করে) . এইভাবে QCD কৌশলের জন্য $10,000 সংরক্ষণ করা হয়।

QCD-এর জন্য ট্যাক্স রিটার্ন বিবেচনা

বর্তমানে, আপনার বার্ষিক 1099-R ফর্মে আপনার আইআরএ অভিভাবককে বিশেষভাবে QCD সনাক্ত করার প্রয়োজন নেই। সেই কারণে, আপনার ট্যাক্স প্রস্তুতকারীকে জানানোর দায়িত্ব আপনার উপর যে আপনি একটি QCD সম্পাদন করেছেন। আপনি যদি আপনার প্রস্তুতকারীকে জানাতে না দেন, তারা সম্ভবত এই লেনদেনটিকে সম্পূর্ণ করযোগ্য হিসাবে রিপোর্ট করবে, যা আপনার স্মার্ট পরিকল্পনার সুবিধাকে অস্বীকার করবে।

আজই QCD-এর জন্য পরিকল্পনা শুরু করুন

যদিও নতুন আইন আপনার দাতব্য অনুদানের জন্য আর্থিক সুবিধা প্রাপ্ত করা আরও কঠিন করে তোলে, তবুও সব হারিয়ে যায় না। আপনার বয়স 70.5 এর বেশি হলে, QCD এর সুবিধা নেওয়ার কথা বিবেচনা করুন। আপনি যদি এখনও সেই বয়সে না হয়ে থাকেন, আপনি 70.5 বছর হয়ে গেলে এই নিয়মগুলির সুবিধা নিতে আপনি কীভাবে ইচ্ছাকৃতভাবে নিজেকে অবস্থান করতে পারেন তা বিবেচনা করুন। ট্যাক্স-সুবিধেযুক্ত অ্যাকাউন্টে আপনি কতটা সঞ্চয় করেন এবং আপনার অবসর জীবনযাত্রাকে সমর্থন করার জন্য আপনি কীভাবে আপনার সঞ্চয় ব্যয় করেন তা মূল্যায়ন করে শুরু করুন। একটি QCD ব্যবহার করে, বা ব্যবহার করার প্রস্তুতির মাধ্যমে, আপনি আপনার RMD প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে পারেন, আপনার দাতব্য অভিপ্রায়গুলিকে সন্তুষ্ট করতে পারেন, সবই আজ এবং ভবিষ্যতে উভয় ক্ষেত্রেই করের অর্থ সঞ্চয় করে৷

এই তথ্য নির্দিষ্ট ব্যক্তিগতকৃত ট্যাক্স পরামর্শ জন্য একটি বিকল্প হতে উদ্দেশ্য নয়. আমি পরামর্শ দিচ্ছি যে এই কৌশলটি আপনার অনন্য পরিস্থিতির জন্য অর্থপূর্ণ কিনা তা দেখার জন্য আপনি আপনার নির্দিষ্ট ট্যাক্স সংক্রান্ত সমস্যাগুলি একজন যোগ্যতাসম্পন্ন ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে আলোচনা করুন এবং নিম্নলিখিত প্রশ্নগুলি বিবেচনা করুন:

• আপনি কি স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করতে পারেন, এবং আপনি কি একটি QCD থেকে উপকৃত হবেন?
• যদি আপনার বয়স 70½-এর কম হয়, তাহলে আপনার বয়স 70½ হয়ে গেলে এই বিধানের সুবিধা নেওয়ার জন্য আপনার অবসরকালীন খরচ কীভাবে সামঞ্জস্য করা উচিত?