একজন কর-সচেতন বিনিয়োগকারীর জন্য, কর-দক্ষ বিনিয়োগ খোঁজা হল অবসর গ্রহণের জন্য সফলভাবে সঞ্চয়ের চাবিকাঠি।
প্রত্যেকেই তাদের বিনিয়োগ এবং বিশ্বাসের উপর করের পরিণতি সম্পর্কে ভাবেন না যে তাদের আর্থিক উপদেষ্টারা সুপারিশ করার আগে জ্ঞানী হবেন। প্রায়শই, উপদেষ্টাদের জন্য বিনিয়োগকে প্রভাবিত করে এমন সমস্ত কর আইন সম্পর্কে নিজেদেরকে শিক্ষিত করা একটি চ্যালেঞ্জ হয়ে দাঁড়ায়, যার জন্য আপনার বিপুল পরিমাণ খরচ হতে পারে।
কর আইন জটিল এবং বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগ এবং অবসর অ্যাকাউন্টের উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হয়। এখানে 10টি ভিন্ন অবসরের অ্যাকাউন্ট এবং বিনিয়োগের কর নিয়ম রয়েছে:
প্রথাগত IRA, 401(k) বা অনুরূপ অ্যাকাউন্টগুলি আপনার অবসরকালীন ডলারকে কর-বিলম্বিত হতে দেয়। আপনি টাকা উত্তোলন না করা পর্যন্ত অ্যাকাউন্ট থেকে লভ্যাংশ, লাভ বা মুনাফা ট্যাক্স করা হয় না।
ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান না থাকলে, আপনি যে কোনো প্রত্যাহারের পুরো পরিমাণের উপর ট্যাক্স প্রয়োগ করা হয়। এবং করের হার হবে আপনার সাধারণ আয় করের হার, যা সাধারণত বেশি সুবিধাজনক দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হারের চেয়ে বেশি।
সেভাররা সাধারণত তাদের 401(k)s-এ প্রি-ট্যাক্স অবদান রাখে, তাই তারা যেকোন কিছু প্রত্যাহার করে নেয়। অন্যদিকে, উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীরা যারা একটি অ-নির্মাণযোগ্য IRA তে অবদান রাখতে বেছে নেয় শুধুমাত্র মূলের উপর ট্যাক্স-বিলম্বিত উপার্জনের উপর কর দিতে হবে।
যদি কোনো কারণে আপনার কাছে কোম্পানির স্টক থাকে — সম্ভবত তাদের 401(k)-এ - নেট আনরিয়েলাইজড অ্যাপ্রিসিয়েশন (NUA) ট্যাক্স বিরতি পাওয়ার জন্য এটি একটি করযোগ্য ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করা নিশ্চিত করুন। কোম্পানির স্টককে এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখলে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে কর দেওয়া হয়।
Roth IRA, Roth 401(k) বা অনুরূপ অ্যাকাউন্টগুলি কর-পরবর্তী অবদানের মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়। তারা আপনার অবসরকালীন ডলারগুলিকে কর-বিলম্বিত হওয়ার অনুমতি দেয় এবং যতক্ষণ না আপনার বয়স 59½ বা তার বেশি হয় এবং অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছর বয়সী হয় ততক্ষণ পর্যন্ত প্রত্যাহার কর-মুক্ত। এছাড়াও, আপনি যে অবদান রেখেছেন তা প্রত্যাহার করতে পারেন (কিন্তু নিজের উপার্জন নয়) যে কোনো সময় করমুক্ত এবং জরিমানা-মুক্ত।
একটি বার্ষিক অ্যাকাউন্ট থেকে অর্জিত সুদের মূল হার বিয়োগ করে একটি সাধারণ আয়ের হারে কর দেওয়া হয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি $100,000 দিয়ে একটি বার্ষিকী কিনে থাকেন এবং 10 বছরে এটি $190,000 মূল্যের হয়, তাহলে আপনি শুধুমাত্র $90,000 অর্জিত সুদের উপর ট্যাক্স দিতে হবে। আপনি যদি ঐতিহ্যগত বা Roth IRA বা 401(k) থেকে তহবিল দিয়ে বার্ষিকী কিনে থাকেন তবে বিভিন্ন নিয়ম প্রযোজ্য।
ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএ বা 401(কে) রোলওভারের মাধ্যমে একটি বার্ষিক ক্রয় করা আরও সুবিধাজনক, কারণ এই অ্যাকাউন্টগুলিতে আরও অনুকূল হারে কর দেওয়া হয় না (স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ডের তুলনায়)।
এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ডের বিক্রয় দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে কর দেওয়া হয়। এই হারগুলি আপনার পক্ষে কার্যকর হবে যতক্ষণ না বর্তমান ট্যাক্স আইন ভবিষ্যতে পরিবর্তন না হয়। আপনি যদি অবিবাহিত হন এবং $38,600 পর্যন্ত উপার্জন করেন, বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইলিং করেন এবং $77,200 পর্যন্ত উপার্জন করেন, বা পরিবারের প্রধান হন এবং $51,700 পর্যন্ত উপার্জন করেন, তাহলে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ পর্যন্ত লাভ সম্পূর্ণরূপে করমুক্ত।
এক বছরের কম সময়ের জন্য রাখা বিনিয়োগের বিক্রয় থেকে স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের উপর আপনার সাধারণ আয়কর হারে কর দেওয়া হয়৷
লভ্যাংশ হল স্টক থেকে অর্জিত মুনাফা। দুই ধরনের লভ্যাংশ আছে, বিভিন্ন হারে কর দেওয়া হয়। যোগ্য লভ্যাংশ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে ট্যাক্স করা হয়, এবং অ-যোগ্য লভ্যাংশ একটি সাধারণ আয় করের হারে ট্যাক্স করা হয়।
"যোগ্য" হিসাবে বিবেচিত হওয়ার জন্য লভ্যাংশ অবশ্যই ন্যূনতম 60 দিনের জন্য 120-দিনের সময় ধরে রাখতে হবে যা প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের 60 দিন আগে শুরু হয়। প্রাক্তন লভ্যাংশ তারিখ হল একটি কোম্পানি তার শেয়ারহোল্ডারদের ডিভিডেন্ড পেমেন্ট বিতরণ করার পরের দিন।
একটি মিউনিসিপ্যাল বন্ডের সুদের উপর ফেডারেল স্তরে কর দেওয়া হয় না, তবে এই বন্ডগুলির বিক্রয় থেকে মূলধন লাভের উপর ফেডারেল স্তরে কর দেওয়া যেতে পারে। একজন বিনিয়োগকারীর নিজ রাজ্যে জারি করা বন্ডের সুদ সাধারণত রাষ্ট্রীয় আয়কর থেকেও অব্যাহতি পায়।
মনে রাখবেন যে যদিও মিউনিসিপ্যাল বন্ডগুলি কর-মুক্ত, অর্জিত সুদ সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্সেশন গণনা করার জন্য ফ্যাক্টর করা হবে৷
পেনশন একটি সাধারণ আয়ের হারে ট্যাক্স করা হয়, যতক্ষণ না করের পরে পরিকল্পনায় কোনো অবদান না থাকে। আপনি যদি একটি IRA-তে পেনশন স্থানান্তর করেন এবং একটি বার্ষিক ক্রয় করেন, তাহলে অর্থপ্রদান শুরু হওয়ার সময় বেছে নেওয়ার ক্ষমতা ছাড়াও কোনো ট্যাক্স সুবিধা নেই৷
নগদ মূল্য সঞ্চয় সর্বাধিক করার জন্য জীবন বীমা পলিসি গঠন করা উচিত। আইআরএস নিয়মের অধীনে, জীবন বীমা পলিসি থেকে প্রত্যাহার করা নগদ মূল্য ট্যাক্স-মুক্ত থাকে যতক্ষণ না এটি সঠিকভাবে গঠন করা হয় এবং একটি পরিবর্তিত এনডাউমেন্ট চুক্তি (MEC) হয়ে না যায়।
সিডি, সেভিংস এবং মানি মার্কেট অ্যাকাউন্টের সুদের পেমেন্টের উপর একটি সাধারণ আয়কর হারে কর দেওয়া হয়।
অনেক লোক বুঝতে পারে না যে সামাজিক নিরাপত্তা থেকে আয় কর দেওয়া হতে পারে। সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের উপর ধার্য করগুলি আপনার অস্থায়ী আয়ের উপর নির্ভর করে, যা নিম্নরূপ গণনা করা হয়:
পাবলিকেশন 915-এর ওয়ার্কশীটটি নির্ধারণ করবে যে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলি করযোগ্য কি না৷
আপনি যদি কম বা 0% ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকেন, তাহলে আপনি আপনার সামাজিক নিরাপত্তার উপর ট্যাক্স দিতে পারবেন না। যদি আপনার অস্থায়ী আয় একক ব্যক্তি হিসাবে $25,000 এবং $34,000 এর মধ্যে হয়, অথবা বিবাহিত দম্পতি হিসাবে $32,000 এবং $44,000 হয়, তাহলে আপনার সুবিধার 50% পর্যন্ত কর দিতে হবে। এই স্তরগুলির উপরে, আপনার সুবিধাগুলির 85% পর্যন্ত কর দেওয়া যেতে পারে৷
৷