উল্লেখযোগ্য সম্পদের একটি পরিবারে বেড়ে ওঠা অসাধারণ হতে পারে। চমৎকার ছুটি, বিলাসবহুল বাড়ি, বিলাসবহুল গাড়ি এবং সেরা স্কুলে শিক্ষা। এটি আপনার বিশ্বকে অবাস্তব প্রত্যাশায় রঙিন করতে পারে৷
বহুজাতিক সম্পদের পরিবারে একটি নাতি-নাতনি, যেখানে, ধরা যাক, দাদা-দাদির $300 মিলিয়ন এস্টেট রয়েছে, সম্ভবত একটি সমৃদ্ধ জীবনধারার মুখোমুখি হতে পারে। এই দৃশ্যে দাদা-দাদির একাধিক বাড়ি এবং গাড়ি থাকতে পারে এবং তাদের জীবনের অনেক দিক পরিচালনা করার জন্য একজন কর্মী থাকতে পারে, বাবুর্চি এবং চাফার থেকে শুরু করে গল্ফ পেশাদার এবং অ্যাটর্নি পর্যন্ত। তারা ব্যক্তিগত জেট পরিষেবা ব্যবহার করতে পারে, সেরা হোটেলে থাকতে পারে এবং বিদেশী গন্তব্যে ভ্রমণ করতে পারে। এবং নাতি-নাতনির নিজের বাবা-মাও সম্ভবত একটি বিশেষ সুবিধাপ্রাপ্ত জীবনযাপন করতে পারে, যদিও কিছুটা পিছিয়ে। সম্ভবত তারা দুটি বাড়ির মালিক এবং প্রাইভেট জেটগুলির চেয়ে প্রথম শ্রেণীতে বেশি উড়তে পারে তবে এখনও তাদের সন্তানদের তাদের পছন্দের স্কুলে পাঠাতে, একটি টনি কান্ট্রি ক্লাবের সদস্যপদ বজায় রাখতে এবং আশ্চর্যজনক ছুটি নিতে সক্ষম।
এই সবের সাথে সমস্যা হতে পারে যে এই পরিস্থিতিতে নাতি-নাতনিরা দুটি মূল নীতির শালীন বোঝা ছাড়াই এই সমস্ত বিশেষাধিকার দেখতে এবং অনুভব করতে পারে:কর এবং বিভাগ .
বহুজাতিক সম্পদের পরিবারগুলির জন্য এস্টেট ট্যাক্স সর্বদা একটি বিশাল বিবেচ্য বিষয়, কারণ শীর্ষ বন্ধনীতে, ফেডারেল সরকার এস্টেটের 40% অংশ নিতে চলেছে যা এস্টেট কর ছাড়ের (বর্তমানে বিবাহিত দম্পতি প্রতি $22.4 মিলিয়ন) এর উপর পড়ে যখন এটা দাদা-দাদি থেকে পিতামাতার কাছে স্থানান্তরিত হয়। এবং যখন পিতামাতার কাছ থেকে নাতি-নাতনিদের কাছে এস্টেট স্থানান্তরিত হয়, তখন আরও 40% বন্ধ হয়ে যাবে। তারপরে, পেনসিলভানিয়ার মতো রাজ্যে, যেখানে আমরা পরিচালনা করি, সেখানে একটি রাষ্ট্রীয় উত্তরাধিকার কর (4.5%), যা প্রতিবার ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড়াও মূল্যায়ন করা হবে। সম্পদ এক প্রজন্ম থেকে পরবর্তী প্রজন্মে স্থানান্তরিত হয়।
সুতরাং, যদি আমরা বিবেচনা করি যে এটি পেনসিলভানিয়ার $300 মিলিয়ন এস্টেটের উপর প্রভাব ফেলবে, দাদা-দাদি থেকে পিতামাতার কাছে স্থানান্তরিত হবে এবং তারপরে পিতামাতা থেকে নাতি-নাতনিদের কাছে হস্তান্তর করবে, সেই $300 মিলিয়ন সম্ভাব্যভাবে $190 মিলিয়নের বেশি হারাতে পারে দুই বছরে করের জন্য। প্রজন্ম অবশ্যই, এস্টেট করের প্রভাব কমাতে আপনার এস্টেটের বাইরে সম্পদ স্থানান্তর করার জন্য আপনি এবং আপনার উপদেষ্টা অনেক কৌশল প্রয়োগ করতে পারেন। ট্যাক্স পরিকল্পনার কোনো পদক্ষেপ না নেওয়া হলে ফলাফল কী হবে তা প্রদর্শন করা এখানে উদ্দেশ্য।
এস্টেট করের চেয়ে তৃতীয় প্রজন্মের সুবিধাভোগীদের জন্য সম্ভবত আরও বেশি প্রভাবশালী হল বিভাগ। আমাদের উদাহরণে বলা যাক যে দাদা-দাদির তিনটি বাচ্চা ছিল এবং সেই দ্বিতীয় প্রজন্মের বাচ্চাদের প্রত্যেকের নিজস্ব তিনটি বাচ্চা ছিল। জিনিসগুলি সহজ রাখার জন্য, অনুমান করুন যে সম্পদগুলি পরবর্তী প্রজন্মের কাছে হস্তান্তর করা হলে উপকারকারীরা তাদের সন্তানদের মধ্যে সবকিছু সমানভাবে ভাগ করে। এর ফলে দ্বিতীয় প্রজন্মের বাচ্চারা প্রত্যেকে মোটামুটি $58 মিলিয়ন পাবে, এবং তৃতীয় প্রজন্মের বাচ্চারা মোটামুটি $14 মিলিয়ন পাবে (এস্টেট এবং উত্তরাধিকার ট্যাক্সকে ফ্যাক্টর করার পরে)। এটিও অনুমান করা হচ্ছে যে মূলের কোন ক্ষতি নেই এবং সমস্ত সম্পদ শিশুদের কাছে যায়৷
যদি প্রথম প্রজন্মের মাতৃপতি এবং পিতৃপুরুষ তাদের সম্পদের একটি উল্লেখযোগ্য অংশ একটি দাতব্য সংস্থার কাছে ছেড়ে দিতে চান, বলুন শীর্ষ থেকে $100 মিলিয়ন, এটি দ্বিতীয় এবং তৃতীয় প্রজন্মের উভয় সুবিধাভোগীদের উপর একটি উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলবে।
দৃশ্যকল্পের সুনির্দিষ্টতা নির্বিশেষে, কেন্দ্রীয় বিষয় হল যে তৃতীয় প্রজন্ম হয়তো তাদের দাদা-দাদির $300 মিলিয়ন এস্টেট লাইফস্টাইলের আশেপাশে বেড়ে উঠেছে এবং সম্ভবত এতে অভ্যস্ত হয়ে গেছে, এই প্রত্যাশা যে তারা একই জীবনযাপন করতে সক্ষম হবে। অত্যন্ত অবাস্তব। তৃতীয় প্রজন্মের জন্য প্রস্তুত করার জন্য যা একটি গুরুত্বপূর্ণ উত্তরাধিকার হতে পারে তা হল পরিবারের এস্টেট পরিকল্পনার কৌশল, জনহিতকর উদ্দেশ্য এবং পরিবারের দৃষ্টি ও উত্তরাধিকারকে সমর্থন করার ক্ষেত্রে তাদের নিজস্ব ভূমিকা সম্পর্কে একটি সরল এবং সৎ আলোচনা।
পরবর্তী প্রজন্মের সাথে স্বচ্ছ যোগাযোগ একটি বাস্তবসম্মত প্রত্যাশা প্রদান করবে যা তারা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হবে, সেইসাথে সম্পদের স্থানান্তর সফল হয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য তাদের দায়িত্ব সম্পর্কে স্পষ্টতা প্রদান করবে।
পরবর্তী প্রজন্ম যখন ট্যাক্সেশন এবং ডিভিশনের প্রভাব বুঝতে পারবে, তখন তারা উপলব্ধি করবে কেন তাদের দাদা-দাদির জীবনধারা থেকে তাদের নিজস্ব জীবনযাত্রায় ভূমিকম্পের পরিবর্তন হচ্ছে। এই জ্ঞানের মূল্য হল যে এটি তাদের জীবনধারাকে টেকসইভাবে গঠন করার প্রয়োজনীয়তাকে চিত্রিত করে, তাই তারা পরিবারের সম্পদ চতুর্থ প্রজন্মের কাছে হস্তান্তর করার অবস্থানে থাকবে।