একটি ট্রাস্ট কোম্পানীর একজন অফিসার হিসাবে, আমি প্রায়ই নিজেকে একজন পেশাদার ট্রাস্টিকে অ্যাটর্নি এবং সম্ভাবনার জন্য ব্যবহার করতে পারি। সাধারণত, ট্রাস্টিদের সমালোচনা ফি, এলাকা এবং সুবিধাভোগীদের তহবিল এবং প্রশাসকের কাছে অ্যাক্সেসের অভাবকে কেন্দ্র করে।
মাঝে মাঝে, যদিও, আমি এই চ্যালেঞ্জটি শুনি:"ট্রাস্ট অ্যাডমিনিস্ট্রেশন এতটা কঠিন নয়।" অসন্তুষ্ট সুবিধাভোগী এবং সমানভাবে অসন্তুষ্ট সম্পর্কিত ট্রাস্টিদের মধ্যে রিপোর্ট করা আদালতের মামলাগুলি অন্যথায় নির্দেশ করে। এখানে একটি গল্প রয়েছে যা ব্যাখ্যা করে যে কীভাবে সাধারণ জ্ঞানের সমাধানগুলি অপ্রত্যাশিত পরিণতির দিকে নিয়ে যেতে পারে যা পেশাদার ট্রাস্টিরা এড়াতে জানে৷
একজন অবসরপ্রাপ্ত অ্যাটর্নি (আসুন তাকে বেটি বলি) একজন উত্তরাধিকারী ট্রাস্টির সন্ধানে রয়েছেন। বেটির বাবা-মা বেটির দুই ভাইবোনের জন্য ট্রাস্টের সাথে অভিন্ন এস্টেট পরিকল্পনা করেছিলেন (আসুন তাদের জ্যাক এবং জিল বলি)। বেটি, যাকে তার বাবা-মা দায়ী হিসাবে দেখেছিলেন, প্রতিটি এস্টেটে তার অংশ সরাসরি পেয়েছিলেন, কিন্তু আট বছর আগে তাদের বাবা-মা মারা যাওয়ার পর থেকে, বেটি জ্যাক এবং জিলের জন্য দুটি পৃথক ট্রাস্টের জন্য ট্রাস্টি হিসাবে কাজ করেছেন। আপাতদৃষ্টিতে পথভ্রষ্ট সন্তানের জন্য পিতামাতার উত্তরাধিকার নিয়ন্ত্রণ করতে চাওয়াটা অস্বাভাবিক নয়।
চারটি ট্রাস্ট মূল্যের কাছাকাছি, প্রতিটিতে প্রায় $550,000। ট্রাস্টগুলি অভিন্ন যে ট্রাস্টির আয় এবং মূল থেকে প্রতি বছর সুবিধাভোগীর স্বাস্থ্য, রক্ষণাবেক্ষণ এবং সহায়তার জন্য অর্থ প্রদান করার ক্ষমতা রয়েছে, তবে কিছু বিতরণ করার প্রয়োজন নেই। বেটি আট বছর ধরে অধ্যবসায়ীভাবে সেবা করেছে, তার সমস্ত কাজের রেকর্ড রাখে, তার খরচের জন্য কোনো ফি বা এমনকি কোনো প্রতিদান সংগ্রহ না করে। বেটি একটি ফি সংগ্রহ করতে অস্বীকার করেছিল কারণ সে অনুভব করেছিল যে তার ভাইবোনরা তার পরিষেবা এবং ট্রাস্টগুলিকেও তাকে অর্থ প্রদান না করেই যথেষ্ট বিরক্ত করেছিল। কিন্তু এখন বেটি ক্লান্ত হয়ে পড়েছেন এবং এই সমস্ত কাজ করা ছেড়ে দিতে চান৷
৷যখন আমি ট্রাস্ট চুক্তিগুলি পর্যালোচনা করেছি, তখন এটি পরিষ্কার ছিল যে কেন বেটি জ্যাক এবং জিলের ট্রাস্টকে একত্রিত করেনি। তাদের বাবার মৃত্যুর পর তাদের মা তার এস্টেট পরিকল্পনায় একটি সংশোধনী কার্যকর করেছিলেন যা অসম্ভব করে তুলেছিল। পিতার পরিকল্পনার অধীনে, যখন জ্যাক এবং জিল প্রত্যেকে মারা যান, ট্রাস্ট শুধুমাত্র তাদের বংশধরদের কাছে চলে যায়। কিন্তু মা, অনুভব করে যে বেটি তার জন্য অনেক উপরে এবং তার বাইরে চলে গেছে, একটি সংশোধনী কার্যকর করেছিল যে জ্যাক এবং জিল প্রত্যেকে মারা গেলে, প্রত্যেকের জন্য মায়ের আস্থা তার বেঁচে থাকা সন্তানদের মধ্যে আবার ভাগ করা উচিত, যার অর্থ বেটির জন্য আরেকটি সম্ভাব্য ভাগ ছিল এবং জ্যাক এবং জিলের সন্তানরা ট্রাস্ট থেকে অনেক কম সুবিধা পাবে, যদি থাকে।
এই পরিবর্তনটি একজন আগ্রহী ট্রাস্টি হিসাবে বেটিকে একটি অনিশ্চিত অবস্থানে রেখেছে, কারণ সে তার মায়ের ট্রাস্ট সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নিতে পারে যা হয় কোনও দিন বেটির পকেটে অতিরিক্ত অর্থ জমা করতে পারে বা বেটির অংশ হ্রাস করতে পারে। অবশ্যই, বেটি শুধুমাত্র একটি ভাগ পায় যদি সে জ্যাক এবং/অথবা জিল বেঁচে থাকে।
সুতরাং, ন্যায্যভাবে বলতে গেলে, বেটি দায়িত্বের সাথে নিশ্চিত করে যে সে ঠিক একই সম্পদ বরাদ্দ এবং বিনিয়োগে জ্যাক এবং জিলের ট্রাস্টকে বিনিয়োগ করে। তিনি প্রতি বছর প্রতিটি ট্রাস্ট থেকে সমস্ত আয় পরিশোধ করেন। যখনই জ্যাক বা জিলের অতিরিক্ত বণ্টনের প্রয়োজন হয়, তিনি তার মায়ের বিশ্বাস এবং বাবার আস্থা উভয় থেকে সমান অংশে বিতরণ করেন, যাতে তার মায়ের বিশ্বাস, যা শেষ পর্যন্ত বেটিরও উপকার করতে পারে, তার বাবার মতো একই হারে বৃদ্ধি বা হ্রাস পাবে। বিশ্বাস, যা বেটির উপকারে আসবে না।
বেটি এটাকে আরও এক ধাপ এগিয়ে নিয়ে গেল। যখনই সে তার ট্রাস্ট থেকে জিলকে একটি প্রধান বন্টন করে, তখন সে তার ট্রাস্ট থেকে জ্যাকের কাছে সমান বন্টন করে, তা নিশ্চিত হোক না কেন। বেটির পরিসংখ্যান এটি ন্যায্য কারণ ট্রাস্টগুলি সমান রাখা নিশ্চিত করবে যে সে তার মায়ের প্রতিটি ট্রাস্ট থেকে প্রায় একই পরিমাণ পাবে। বছরের পর বছর ধরে, চারটি ট্রাস্টই প্রথমবার বিভক্ত হওয়ার সাথে সাথে মূলত সমানভাবে রয়ে গেছে।
যদিও বেটির সিদ্ধান্তগুলি সবই ন্যায্য এবং বিচক্ষণ বলে মনে হয়, সেগুলি সম্ভবত বিশ্বাসের লঙ্ঘন হতে পারে যার ফলে বেটি এমন একটি ক্ষতির কারণ হতে পারে যা তাকে তার নিজের সম্পদ থেকে প্রতিস্থাপন করতে হবে।
আমাকে ব্যাখ্যা করতে দিন:জিলের আরও কয়েকটি সংস্থান রয়েছে। প্রতি বছর, তিনি আয়ের প্রতিটি ট্রাস্ট বন্টন এবং প্রিন্সিপ্যাল যা তিনি পান তা ব্যয় করেন কেবলমাত্র পাওয়ার জন্য। এছাড়াও, জিল একমাত্র সুবিধাভোগী যিনি কখনও অতিরিক্ত বিতরণের অনুরোধ করেছেন, যা তিনি বছরে বেশ কয়েকবার করেন। জিলের মৃত্যুতে, জ্যাক জিলের ট্রাস্টের একটি অতিরিক্ত অংশ পাবে, যদি সে বেঁচে থাকে।
অন্যদিকে, জ্যাকের যথেষ্ট সম্পদ এবং অবসরের আয় রয়েছে। তিনি তার দুটি ট্রাস্ট থেকে প্রাপ্ত আয় এবং মূল উভয়ই তার নিজস্ব বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে জমা করছেন, শুধুমাত্র তার কর পরিশোধের জন্য প্রয়োজন অনুযায়ী ব্যয় করছেন। যদি জিল জ্যাক থেকে বেঁচে থাকে, তাহলে সে তার মৃত্যুতে তার ট্রাস্টের একটি অংশ পাবে। যাইহোক, জ্যাককে সেই ট্রাস্ট থেকে অবিচ্ছিন্নভাবে তহবিল দেওয়া হয়েছে যা সম্ভবত জিল নয়, শুধুমাত্র তার স্ত্রী এবং বংশধরদেরই উপকৃত করবে।
সুতরাং, যখন বেটি জ্যাক এবং জিলের প্রতি ন্যায্য হওয়ার চেষ্টা করেছে, তখন সে মূলত ট্রাস্ট সম্পদগুলিকে ক্ষুণ্ন করছে যা অবশেষে জ্যাকের কাছে অপ্রয়োজনীয়ভাবে তহবিল বিতরণ করে জ্যাকের ট্রাস্টের চূড়ান্ত সুবিধাভোগীদের কাছে যেতে পারে। জ্যাকের নিয়ন্ত্রণে, এই তহবিলগুলি তার শেষ ইচ্ছার অধীনে তিনি যাকে বেছে নেন, যেমন একজন নতুন পত্নী এবং সৎ সন্তানদের কাছে যেতে পারে৷
উপরন্তু, ট্রাস্টের প্রধানদের সমান রেখে, জিল আসলে নিজেকে একটি আর্থিক সুবিধা দিয়েছে। যেহেতু তার মায়ের আস্থা জ্যাক এবং জিলের বংশধরদের সম্পূর্ণরূপে উপকৃত করবে না, তাই জ্যাক এবং জিলের বংশধরদের - যাদের জ্যাক এবং জিল সম্ভবত তাদের ভাইবোনদের চেয়ে বেশি উপকৃত করতে চান - সেই সম্ভাবনা বাড়ানোর জন্য বেটি তার মায়ের ট্রাস্ট থেকে সমস্ত প্রধান বন্টন করতে পারতেন। জ্যাক এবং জিলের মৃত্যুতে প্রকৃতপক্ষে ট্রাস্টের একটি বড় অংশ পাবে। পরিবর্তে, বেটি নিশ্চিত করেছে যে সে জ্যাক এবং জিলের বংশধরদের খরচে প্রারম্ভিক ডিভিশনের সমান প্রো রেটা শেয়ার পেয়েছে।
ট্রাস্ট প্রশাসনের জন্য সাধারণ জ্ঞানের চেয়ে বেশি প্রয়োজন, এবং সুবিধাভোগীদের প্রতি ট্রাস্টির দায়িত্ব বস্তুনিষ্ঠতা এবং আনুগত্যের জন্য গভীর বিবেচনার প্রয়োজন। কর্পোরেট ট্রাস্ট অফিসারদের প্রশিক্ষিত, শংসাপত্র, তত্ত্বাবধান এবং নিরীক্ষা করা হয় তা নিশ্চিত করার জন্য যে অনেকগুলি নীতি এবং পদ্ধতি অনুসরণ করা হয় এবং ট্রাস্টের শর্তাবলী এবং নৈতিক ও বিচক্ষণ প্রশাসনের যত্নের মানগুলির মধ্যে একটি সঠিক - এবং প্রতিরক্ষাযোগ্য - ফলাফল প্রদান করে৷
সেখানে অনেক ধূসর এলাকা রয়েছে এবং বিশ্বাসভঙ্গের পরিণতি — এমনকি অসাবধানতাবশত — একজন স্বতন্ত্র ট্রাস্টির জন্য আর্থিক দুঃস্বপ্ন হতে পারে যা তার সেরাটা করছে।