রথ আইআরএ আবার জনপ্রিয়। নতুন নিম্ন আয়কর হার আগের তুলনায় একটি রথের রূপান্তরকে আরও অনুকূল করে তোলে। উপরন্তু, কম করের হার 2025 সালে শেষ হতে চলেছে, এবং একটি প্রত্যাশা রয়েছে যে উচ্চ হারগুলি দিগন্তে হতে পারে। এটি রথ আইআরএ-কেও সমর্থন করে, যার যোগ্য বিতরণগুলি প্রথাগত আইআরএর বিপরীতে আয়কর-মুক্ত।
আয়ের বিধিনিষেধ কিছু লোকের রথ আইআরএ-তে সরাসরি অর্থ পাম্প করার পথে বাধা হয়ে দাঁড়াতে পারে, কারণ লোকেরা যখন তাদের আয় $203,000 থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে (2019 বিয়ে করা যৌথভাবে ফাইল করার সীমা, বা একক হলে $137,000) ছাড়িয়ে যায়। যাইহোক, পরোক্ষ উপায় আছে একটি Roth IRA তহবিল. এখানে তিনটি উদাহরণ রয়েছে:
প্রথমত, একটি 401(k) পরিকল্পনায় সর্বাধিক অবদান রাখুন, যা আপনার উপলব্ধি থেকে অনেক বেশি হতে পারে। 2019 সালে একজন নিয়োগকর্তার 401(k) তে সর্বাধিক কর-ছাড়যোগ্য অবদান হল প্রতি বছর প্রতি ব্যক্তি প্রতি $19,000, অথবা 50 বছরের বেশি বয়স হলে একটি "ক্যাচ-আপ" অবদান সহ $25,000৷ যাইহোক, আপনি এর বাইরে যেতে সক্ষম হতে পারেন৷ যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার 401(k) তে কর-পরবর্তী অবদানের অনুমতি দেন, তাহলে আপনি 2019-এর জন্য $56,000 সীমার সুবিধাও পাবেন। এই চিত্রটি একটি সামগ্রিক ক্যাপ প্রতিনিধিত্ব করে। এর মানে এতে আপনার $19,000 (প্রিট্যাক্স বা রথ) বেতন বিলম্বিত এবং আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে যেকোন অবদান রয়েছে, কিন্তু ক্যাচ-আপ অবদান নয়।
কেন কেউ একটি 401(k) এ ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার অবদান রাখবে? দুটি কারণে। প্রথমত, 401(k) এ ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি পায়, প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত উপার্জনের উপর কর দেওয়া হয় না। এর অর্থ হল আপনার আরও বেশি অর্থ পুনঃবিনিয়োগ করা হয়েছে এবং বাড়ছে, যেহেতু ট্যাক্স রিটার্নে টেনে আনে না। সত্য, আপনি একটি বার্ষিক বা আইআরএ-তে ট্যাক্স-বিলম্বিত পেতে পারেন, তবে একটি বড় পার্থক্য রয়েছে৷
আসল কিকার হল একটি 401(k) তে ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান অবসর নেওয়া বা পরিষেবা আলাদা করার পরে একটি রথ আইআরএ-তে পরিণত করা যেতে পারে। যারা বর্তমানে রথ আইআরএ-তে অবদান রাখা থেকে বিরত রয়েছেন কারণ তাদের আয় খুব বেশি, এটি বিশাল। 401(k)-এ ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান রাখার জন্য এবং তারপরে আপনি যখন কোম্পানি ছেড়ে যাবেন তখন সেই অর্থ একটি Roth IRA-তে স্থানান্তর করার জন্য কোনও আয়ের সীমাবদ্ধতা নেই।
একটি সতর্কতা হল একটি 401(k) তে কর-পরবর্তী অবদানের উপর উপার্জন যা প্রত্যাহারের পরে করযোগ্য। যাইহোক, কর-পরবর্তী অবদান এবং 401(k) তে প্রি-ট্যাক্স বা নিয়মিত অবদানের উপার্জন কোম্পানি ছেড়ে যাওয়ার পরে একটি IRA কর-মুক্ত করা যেতে পারে এবং ট্যাক্স-বিলম্বন অব্যাহত থাকবে।
ধরা যাক বব 55 বছর বয়সী এবং মোট $25,000 এর জন্য তার 401(k) তে $19,000 প্লাস 50-এর বেশি ক্যাচ-আপ অবদান রাখে। বব এই বছর সঞ্চয় করার জন্য আরও জায়গা আছে, কারণ বাচ্চারা কলেজের বাইরে এবং তার কাছে নগদ প্রবাহ রয়েছে। তিনি একটি রথ আইআরএ অর্থায়ন করতে চান কারণ তিনি তার প্রথাগত 401(কে) এর বিপরীতে তার অবসরকালীন আয়ের কিছু করমুক্ত হওয়ার ধারণা পছন্দ করেন, যার মধ্যে তার সমস্ত প্রত্যাহার আয়করের অধীন। যাইহোক, বব পর্যায়ক্রমে রথ আইআরএকে সরাসরি অর্থায়ন করা থেকে বিরত থাকে কারণ তার আয় খুব বেশি।
সুতরাং, বব মেগা-ব্যাকডোর রথ আইআরএকে চেষ্টা করে দেখুন, যদি 401(k)-এ ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানের জন্য কোনো আয়ের সীমাবদ্ধতা নেই। বব একই 401(k) এ ট্যাক্স-অবদানের পরে অতিরিক্ত $10,000 সঞ্চয় করার সিদ্ধান্ত নেয়।
বব পরবর্তী পাঁচ বছর ধরে প্রতি বছর এটি করে চলেছেন, তার কর-পরবর্তী অবদানগুলিকে $50,000-এ উন্নীত করেছেন। অবশেষে তিনি অবসর নেন এবং কোম্পানির 401(k) পরিকল্পনা থেকে তার অর্থ সরিয়ে নিতে চান। তিনি দুটি চেকের অনুরোধ করেন, একটি ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানের জন্য এবং একটি নিয়মিত বা প্রি-ট্যাক্স অবদানের জন্য এবং ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানগুলিতে উপার্জনের জন্য। তিনি তার কর-পরবর্তী চেক একটি রথ আইআরএ-তে জমা করেন এবং প্রি-ট্যাক্স মানি এবং ট্যাক্স-পরবর্তী আয় একটি নিয়মিত আইআরএ-তে স্থানান্তর করেন।
বব যদি শুধুমাত্র রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান রাখতেন - ধরে নিই যে তিনি একটি আয়ের দৃষ্টিকোণ থেকে যোগ্য - তিনি 2019 সালের বার্ষিক সর্বাধিক $7,000 (50 বছরের বেশি হওয়ার জন্য $6,000 সীমা এবং $1,000) এর অধীন হতেন। কিন্তু তার 401(k) এর মাধ্যমে এই মেগা ব্যাকডোর রথ আইআরএ কৌশলের সুবিধা গ্রহণ করে, বব উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি করেছেন যা তিনি একটি বার্ষিক ভিত্তিতে রথ আইআরএ-তে সম্ভাব্যভাবে সংরক্ষণ করতে পারেন।
অবসরের পরে দ্রুত এগিয়ে, বব এখন তার রথ আইআরএ-তে অর্থের একটি পুল রয়েছে যা তিনি কর-মুক্ত অ্যাক্সেস করতে পারেন — তার ঐতিহ্যবাহী 401(k) এর বিপরীতে। এই রথ অর্থ তাকে তার ভবিষ্যত আয়করের দায় কমিয়ে রাখতে সাহায্য করতে পারে কারণ প্রত্যাহার করমুক্ত। তার রথ আইআরএও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়মের অধীন নয়, অর্থাৎ তাকে 70½ এ তার অর্থ বের করতে বাধ্য করা হয় না।
এটি বন্ধ করার জন্য আপনার কাছে প্রয়োজনীয় তারল্য রয়েছে তা নিশ্চিত করতে হবে। একটি যোগ্য প্ল্যানে প্রি-ট্যাক্স বা ট্যাক্স-পরবর্তী প্ল্যানে বেশি টাকা নেওয়ার কোন মানে হয় না যদি এটি আপনার তারল্যকে শুকিয়ে যায় এবং আপনাকে নগদ দরিদ্র করে দেয়। নিশ্চিত করুন যে আপনার একটি জরুরি রিজার্ভ তহবিল আছে।
একটি অবসর পরিকল্পনায় আরও অর্থ রাখার অর্থ হল 59½ বছর বয়স পর্যন্ত আরও বেশি অর্থ লক করা, যে বয়সে আপনি IRS পেনাল্টি প্রদান না করে 401(k) থেকে প্রত্যাহার করতে পারেন (রথ আইআরএ-তে অবদান যে কোনও সময় প্রত্যাহার করা যেতে পারে, জরিমানা-মুক্ত এবং কর-মুক্ত, তবে 59½ বছর বয়সের আগে প্রত্যাহার করা লাভগুলি জরিমানা সাপেক্ষে)। এটি করার জন্য লোকেদের তাদের নগদ প্রবাহের সাথে স্বাচ্ছন্দ্য বোধ করতে হবে।
এছাড়াও, আপনার ট্যাক্স-পরবর্তী 401(k) ছাড়াও আপনার অর্থের অন্যান্য ব্যবহার মূল্যায়ন করা উচিত — যেমন কলেজের অর্থায়ন, বন্ধকী বা অন্যান্য ঋণ পরিশোধ করা। অন্য সব কিছু সমান, যদি আপনি এটিকে সুইং করতে পারেন, মেগা ব্যাকডোর রথ আইআরএ হল আপনার রথ সঞ্চয়কে সুপারচার্জ করার একটি দুর্দান্ত উপায়৷
আপনি একটি নন-ডিডাক্টিবল IRA তে অবদান রেখে একটি ছোট স্কেলে এই একই কৌশলটি করতে পারেন। রথ আইআরএ-তে সরাসরি জমা করা থেকে নিষেধ করা ব্যক্তিরা অনুমোদিত সর্বাধিক পরিমাণ ($6,000 বয়সের কম এবং $7,000 2019-এর জন্য 50 বছরের বেশি) একটি অ-ছাড়যোগ্য IRA-তে জমা করতে পারেন। ব্যাকডোর রথ আইআরএ অবিলম্বে অ-নির্মাণযোগ্য আইআরএ-কে কর-মুক্ত রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার মাধ্যমে সম্পন্ন হয়।
প্রো-রাটা নিয়ম এড়াতে আপনার কাছে বিদ্যমান কোনো প্রচলিত আইআরএ না থাকলে এই কৌশলটি আরও ভাল কাজ করবে। এই নিয়মটি বলে যে আপনি রূপান্তর করার সময় আপনার কত আয়কর দিতে হবে তা নির্ধারণ করতে আপনাকে অবশ্যই আপনার সমস্ত আইআরএগুলিকে একত্রিত করতে হবে। আপনার যদি অন্য কোনো আইআরএ না থাকে এবং আপনি $6,000 অ-নির্মাণযোগ্য আইআরএ খোলেন এবং তারপরে এটি রূপান্তর করেন, তবে আপনার উপার্জনের উপর ট্যাক্স দিতে হবে, যদি থাকে। বিপরীতে, আপনার যদি $94,000 প্রচলিত IRA (প্রি-ট্যাক্স অবদান) থাকে এবং আপনি একটি $6,000 একটি নতুন Roth IRA-তে অ-নির্মাণযোগ্য অবদানকে রূপান্তর করেন, তাহলে রূপান্তরটি 94% করযোগ্য হবে। আপনার যদি অন্যান্য প্রাক-ট্যাক্স আইআরএগুলি বকেয়া থাকে তবে এই কৌশলটি সম্পর্কে সচেতন হন৷
প্রথাগত বা প্রি-ট্যাক্স আইআরএকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার জন্য কোনও আয়ের সীমা নেই, তবে এটি শুধুমাত্র তখনই বোধগম্য হয় যদি আপনি মনে করেন যে ভবিষ্যতে আপনার আয়কর হার বেশি হবে। 2017 কর কমানোর পর থেকে, অনেক করদাতা এখন আগের বছরের তুলনায় কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে রয়েছে। যাইহোক, ট্যাক্স কাটের মেয়াদ 2025 সালে শেষ হওয়ার জন্য সেট করা হয়েছে। যদি কেউ কখনও রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে চলেছেন, বাকি সব সমান, তা 2025 সালে করের হার বৃদ্ধির আগে হবে। একটি প্রি-ট্যাক্স আইআরএ রূপান্তর করতে সমস্যা রথ-এ রূপান্তরিত সম্পূর্ণ পরিমাণের উপর আয়কর দিতে হয় (যদি না আপনার কোনো কর-পরবর্তী অবদান থাকে)। উদাহরণ স্বরূপ, যদি আপনার কাছে $100,000 প্রথাগত আইআরএ থাকে যা শুধুমাত্র প্রি-ট্যাক্স ডলার সমন্বিত থাকে তাহলে আপনি যদি এটিকে রথ-এ রূপান্তর করেন তাহলে আপনার করযোগ্য আয়ের অতিরিক্ত $100,000 আছে। এটি আপনার বছরের জন্য ইতিমধ্যেই থাকতে পারে এমন অন্য কোনও বেতন বা ব্যবসায়িক আয়ের উপরে। ট্যাক্স কামড় তাৎপর্যপূর্ণ হতে পারে, বিশেষ করে যদি রূপান্তর আপনাকে একটি উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দেয় বা আপনাকে নির্দিষ্ট কর্তন থেকে পর্যায়ক্রমে বের করে দেয়।
যাইহোক, আইআরএস আপনাকে রূপান্তরকে স্থান দেওয়ার অনুমতি দেয়। উদাহরণস্বরূপ, একই $100,000 IRA ব্যবহার করে, 2025 সাল পর্যন্ত ট্যাক্স কাটের মেয়াদ শেষ না হওয়া পর্যন্ত আপনি বছরে $16,600 কে Roth IRA-তে রূপান্তর করতে পারেন। আপনি যদি সময়ের সাথে রূপান্তরগুলিকে স্থানান্তরিত করেন তবে এটি সম্ভবত এক বছরে সম্পূর্ণ পরিমাণ রূপান্তরিত করার তুলনায় প্রতি বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয়ের পরিমাণ কমিয়ে দেবে। এটি আপনাকে একই ট্যাক্স বন্ধনীতে রাখতে সাহায্য করতে পারে যেন আপনি রূপান্তর করেননি।
কেন কেউ কখনও রথে রূপান্তরিত হবে যদি তারা সেই সমস্ত ট্যাক্স বহন করে? একটি কারণ হল রথ আইআরএ-তে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নেই। প্রথাগত আইআরএ-এর বিপরীতে, যার জন্য আপনাকে 70½ বছর বয়সের পরে অর্থ বের করতে হবে, একটি রথ বাড়তে পারে এবং আপনাকে কখনই এটি স্পর্শ করতে হবে না যদি না আপনি টাকা তোলার সিদ্ধান্ত নেন, সরকার আপনার জন্য সিদ্ধান্ত না নেয়।
এটি বিশেষ করে এমন লোকদের জন্য ভাল যারা মনে করেন যে তারা অবসরে তাদের রথ ব্যবহার করবেন না এবং এটি তাদের বাচ্চাদের কাছে ছেড়ে দিতে চান। এটা ঠিক যে, বাচ্চারা যখন উত্তরাধিকারসূত্রে রথ পাবে তখন তাদের অর্থ বের করতে হবে (উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত রথ আইআরএগুলির ক্ষেত্রে বিশেষ নিয়ম প্রযোজ্য) কিন্তু অ্যাকাউন্টে থাকা মূল অর্থ করমুক্ত হয় এবং বিতরণগুলি কর-মুক্ত। কল্পনা করুন যে আপনার জীবদ্দশায় আপনার রথ আইআরএ থেকে অর্থ বের করতে হবে না যেহেতু কোনও বাধ্যতামূলক বিতরণ নেই এবং বাচ্চাদের ট্যাক্স-মুক্ত অর্থ প্রত্যাহার করতে দিচ্ছে? ট্যাক্স-সঞ্চয় বিশাল হতে পারে।
সব মিলিয়ে, রথ আইআরএ একটি শক্তিশালী আর্থিক পরিকল্পনার হাতিয়ার হিসাবে রয়ে গেছে। প্রদত্ত যোগ্য উত্তোলন আয়কর-মুক্ত এবং কোনও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নেই, রথ আইআরএ একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির সেরা বন্ধু হতে পারে। এছাড়াও, উপরে উল্লিখিত ব্যাক-ডোর কৌশলগুলির মতো এখন রথকে অর্থায়ন করার আরও অনেক সুযোগ রয়েছে৷
রথ আইআরএর মতো কীভাবে এবং কোথায় সংরক্ষণ করা যায় তা সহ একটি পরিকল্পনা থাকাই আসল চাবিকাঠি। এটা সময়ের সাথে যোগ যে ছোট জিনিস. এবং আমার কাছে এটি একজন পেশাদারের সাথে কাজ করার আসল মূল্য যা আপনাকে আপনার অর্থের সর্বোত্তম ব্যবহার উন্মোচন করতে সহায়তা করতে পারে। আমি যেমন আমার ক্লায়েন্টদের বলছি, আর্থিক পরিকল্পনায় কোনও জাদুকরী ইউনিকর্ন বা পবিত্র গ্রেইল নেই, কেবলমাত্র সহজ, ছোট কৌশল রয়েছে যেগুলি, সমষ্টিগতভাবে, সঠিকভাবে কার্যকর করা হলে, সময়ের সাথে সাথে প্রকৃত ডলার যোগ করে।