IRA ভিত্তিতে IRA-এর তহবিলগুলিকে প্রতিনিধিত্ব করে যেগুলি ইতিমধ্যেই কর দেওয়া হয়েছে, হয় কারণ সেগুলি অ-কাটাযোগ্য IRA অবদান ছিল, অথবা সেগুলি 2014 সালের সেপ্টেম্বরে IRS নিয়ম পরিবর্তনের আগে কোম্পানির অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি থেকে রোল-ওভার করা হয়েছিল৷
যদিও এই IRS পরিবর্তনটি এখন কোম্পানির পরিকল্পনা থেকে কর-পরবর্তী অর্থকে Roth IRAs ট্যাক্স ফ্রিতে রূপান্তরিত করার অনুমতি দেয়, এখনও প্রথাগত IRA তে বসে থাকা কোম্পানির পরিকল্পনা থেকে প্রচুর ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিল রয়েছে কারণ সেগুলি 2014 সালের সেপ্টেম্বরের আগে রোল ওভার করা হয়েছিল৷
IRA ভিত্তিতে ট্র্যাকিং ঘটনাক্রমে IRA প্রত্যাহারের সঠিক কর নির্ধারণের জন্য প্রয়োজনীয়। যদি ভিত্তি ট্র্যাক না রাখা হয়, তাহলে যে টাকা তোলা উচিত ছিল তা করমুক্ত হওয়া উচিত ছিল, যার অর্থ এই তহবিলগুলিকে দুইবার কর দেওয়া হবে৷
এটি আপনার বা আপনার সুবিধাভোগীদের সাথে না ঘটবে তা নিশ্চিত করার জন্য, সমস্ত ননডিডাক্টিবল আইআরএ অবদানগুলি আইআরএস ফর্ম 8606, অ-কাটাযোগ্য আইআরএ-তে রেকর্ড করা উচিত, যা একটি ক্লায়েন্টের ট্যাক্স রিটার্নে দায়ের করা হয়। এই ফর্মটি নন-ডিডাক্টিবল IRA অবদানের একটি ঐতিহাসিক "ক্রমবর্ধমান" রেকর্ড রাখে।
যাইহোক, ফর্মটি কখনও কখনও মিস করা হয়, বা উপেক্ষা করা হয়, এমনকি ট্যাক্স প্রস্তুতকারীদের দ্বারা, যার ফলে এই ট্যাক্স-মুক্ত IRA ভিত্তিতে রেকর্ড করা হয় না। এটি আইআরএ মালিকের জন্য খুব ব্যয়বহুল হতে পারে, যখন তিনি পরে ট্যাক্স-মুক্ত তহবিল বলে মনে করা হয় তা থেকে উত্তোলন করা শুরু করেন, কিন্তু যেহেতু সেগুলি কখনই ট্র্যাক করা হয়নি, তাই তারা আবার তহবিলের উপর কর পরিশোধ করে। পি>
যেখানে ত্রুটির হার এই ট্যাক্স-মুক্ত ভিত্তি অনুপস্থিত হওয়ার প্রবণতা আরও বেশি হয় যখন IRAগুলি সুবিধাভোগীদের দ্বারা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হয়। বেশিরভাগ সুবিধাভোগী এবং তাদের ট্যাক্স প্রস্তুতকারীরা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-তে সম্ভাব্য ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ সম্পর্কে জিজ্ঞাসা করতেও জানেন না।
খুঁজে বের করার জন্য, একজন সুবিধাভোগীকে দেখতে হবে যে তারা যে ব্যক্তির কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে অ্যাকাউন্টটি পেয়েছে সে কখনো কোনো অ-কাজযোগ্য IRA অবদান রেখেছে কিনা।
একটি প্রারম্ভিক বিন্দু হিসাবে, তারা উপরে উল্লিখিত ফর্ম 8606 ননডেডাক্টিবল IRAs সন্ধান করতে পারে, যা মৃত IRA মালিকের আয়কর রিটার্নের সাথে সংযুক্ত করা উচিত। মৃত ব্যক্তির ট্যাক্স রিটার্নের একটি অনুলিপির জন্য, এস্টেট প্রশাসক IRS ফর্ম 4506 ব্যবহার করতে পারেন, ট্যাক্স রিটার্নের অনুলিপির জন্য অনুরোধ৷
এই ফর্মটি আগে থেকেই ট্যাক্স করা হয়েছে এমন অ-কাটাযোগ্য IRA অবদানগুলির ভিত্তি দেখাতে হবে। যদি ভিত্তি থাকে, তাহলে যেমন সুবিধাভোগী উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA থেকে প্রত্যাহার করে নেন, প্রত্যাহারের সেই অংশটি যেটি ভিত্তির একটি রিটার্ন, তা ট্যাক্স মুক্ত, যেমনটি আসল IRA মালিকের জন্য হতো যেটি তারা উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়েছিলেন।
যদি কোনও ফর্ম 8606 পাওয়া না যায়, আপনি এখনও ছেড়ে দিতে চান না, কারণ এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে এর অর্থ এই নয় যে ট্যাক্স-পরবর্তী কোনো অবদান করা হয়নি।
এর অর্থ হতে পারে যে ফর্মটি কখনও ফাইল করা হয়নি। কখন অবদান রাখা হয়েছিল তা দেখতে মৃত আসল আইআরএ মালিকের বিবৃতি পরীক্ষা করে আপনি এখনও যে কোনও অ-কাজযোগ্য অবদান খুঁজে পেতে পারেন৷
আপনি আগের বছরগুলির জন্য ফর্ম 5498 ট্র্যাক করতে সক্ষম হতে পারেন, যা IRA অবদানগুলি করা হয়েছে কিনা তাও দেখাবে৷
তারপর আপনি কর্তন দাবি করা হয়েছে কিনা তা দেখতে IRA অবদানের বছরের জন্য ট্যাক্স রিটার্ন দেখবেন। যদি তা না হয়, আপনি এখন অনুমান করতে পারেন যে একটি অ-কাজযোগ্য অবদান করা হয়েছিল। যেকোনও ডকুমেন্টেশন রাখুন যদি আইআরএস আপনাকে দেখাতে বলে যে আপনি কীভাবে কাটছাঁটযোগ্য অবদানের পরিমাণ নিয়ে এসেছেন।
এছাড়াও মনে রাখবেন যে নন-ডিডাক্টিবল IRA অবদানগুলি 1987 সালে শুরু হয়েছিল, তাই আগের বছরগুলির জন্য ট্যাক্স রিটার্ন পরীক্ষা করতে বিরক্ত করবেন না৷
সবশেষে, উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে বিতরণের কর-মুক্ত অংশ দাবি করতে, একজন সুবিধাভোগীকেও ফর্ম 8606 ফাইল করতে হবে, ঠিক যেমনটি আসল IRA মালিক করেছিলেন।
এই কর-মুক্ত ভিত্তিতে সন্ধান করার জন্য কি সময় এবং ঝামেলার মূল্য আছে? এটি কতটা মূল্যবান হতে পারে তা ব্যাখ্যা করার জন্য, ধরা যাক মেরি এইমাত্র মারা গেছেন এবং তার 50 বছর বয়সী ছেলে জন, কয়েক লক্ষ ডলার মূল্যের একটি আইআরএ রেখে গেছেন। পুরানো ট্যাক্স রিটার্ন এবং বিবৃতিগুলি খনন করার পরে, ধরা যাক জন $ 35,000 এর ভিত্তিতে আবিষ্কার করেছেন যেটির জন্য হিসাব করা হয়নি। ধরে নিচ্ছি যে তিনি 24% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের মধ্যে আছেন, এটি তাকে $8,400 করে ট্যাক্স সংরক্ষণ করবে, কারণ তিনি পরবর্তী কয়েক বছর ধরে তার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ গ্রহণ করেছেন।
কাজের কয়েক ঘন্টার জন্য একটি খারাপ পথ না.