একটি সাম্প্রতিক পেনশন সংস্কার প্রস্তাব হাউসের মাধ্যমে তৈরি করা হয়েছে এবং অনুরূপ একটি বিল সেনেটের মাধ্যমে কাজ করছে। সিকিউর অ্যাক্টের একটি বিধান ঐতিহ্যগত IRA অবদানের 70½ বয়স সীমা সীমা অপসারণ করে। এই বিধানটি আইনে পরিণত হলে, এটি বয়স্ক কর্মীদের কর সুবিধার ভিত্তিতে সঞ্চয়ের জন্য আরেকটি বিকল্প দেবে৷

প্রস্তাবটি আমাকে মনে করিয়ে দিয়েছিল যে এমনকি আইন পরিবর্তন না করেও, ট্যাক্স-সুবিধের ভিত্তিতে সঞ্চয় করার অন্যান্য উপায় রয়েছে, কারণ বর্তমানে শুধুমাত্র ঐতিহ্যগত IRA-এর বয়সের সীমা রয়েছে। অন্যান্য বিকল্পগুলি, যেমন রথ আইআরএ এবং নিয়োগকর্তা স্পনসরড অবসর পরিকল্পনা, বয়স নির্বিশেষে বয়স্ক কর্মীদের জন্য উপলব্ধ৷

পেনশন সংস্কার প্রস্তাবটি বয়স্ক কর্মীদের, রথ আইআরএ-এর জন্য একটি অব্যবহৃত এবং গুরুত্বপূর্ণ সঞ্চয় সুযোগের উপর ফোকাস করার জন্য এটি একটি ভাল সময় করে তোলে। আসুন বিস্তারিত দেখি।

কে রথ আইআরএ-তে অবদান রাখতে পারে?

রথ আইআরএ অবদানগুলি বয়স সীমা ছাড়াই অনুমোদিত হয় যতক্ষণ না একজন বয়স্ক ব্যক্তির কর্মসংস্থান থেকে উপার্জন থাকে এবং উপার্জনের সীমা অতিক্রম না করে। 2019 সালে 50 বছরের বেশি বয়সী একজন শ্রমিকের জন্য সর্বোচ্চ $7,000 অবদান রাখা যেতে পারে ($6,000 প্লাস $1,000 ক্যাচ-আপ অবদান) যদি সে কমপক্ষে $7,000 উপার্জন করে থাকে। একক করদাতাদের জন্য, পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় $122,000-এর কম হলে সম্পূর্ণ অবদানের অনুমতি দেওয়া হয় এবং MAGI $137,000 ছাড়িয়ে গেলে অবদান রাখার ক্ষমতা সম্পূর্ণভাবে বন্ধ হয়ে যায়।

বিবাহিত দম্পতিদের জন্য, অবদান রাখার ক্ষমতা পর্যায়ক্রমে $193,000 এবং $203,000 এর মধ্যে রয়েছে। উপরন্তু, একই পরিমাণ ($7,000) 50 বছরের বেশি বয়সের একজন অ-কর্মজীবী ​​পত্নীর জন্য অবদান রাখা যেতে পারে যদি দম্পতির একসঙ্গে অবদানকে সমর্থন করার জন্য যথেষ্ট আয় থাকে (প্রতিটি পত্নীর জন্য $7,000 অবদান রাখার জন্য যৌথ আয়ের $14,000), দম্পতি একটি যৌথ ফাইল করেন ট্যাক্স রিটার্ন, এবং একই উপার্জন সীমা অতিক্রম না. এর মানে হল যে 73 বছর বয়সী একজন দম্পতি, যাদের বয়স শুধুমাত্র একজন স্বামী/স্ত্রী সহ পার্টটাইম কাজ করে এবং বছরের জন্য $15,000 উপার্জন করে, প্রত্যেক পত্নীর জন্য Roth IRA তে $7,000 অবদান রাখতে পারে (মোট $14,000)।

কর বিবেচনা কি?

রথ আইআরএ-তে অবদানগুলি করের পরে করা হয়। প্রাথমিক ট্যাক্স সুবিধা হল যে আয় করমুক্ত হয় যতক্ষণ না বিতরণের সময় নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করা হয়। কর-মুক্ত বিতরণ হিসাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য, ব্যক্তির অবশ্যই পাঁচ বছরের জন্য রথ আইআরএ থাকতে হবে এবং একটি ট্রিগার ইভেন্টকে সন্তুষ্ট করতে হবে। বেশিরভাগ লোকের জন্য, এটি 59½ বছর বয়সে পৌঁছেছে। উপরন্তু, এমনকি যদি পাঁচ বছরের নিয়ম সন্তুষ্ট না হয়, প্রত্যাহার প্রথমে অবদানের রিটার্ন হিসাবে বিবেচিত হয়, যা ট্যাক্স হয় না। সুতরাং, একজন 71-বছর-বয়সী যিনি রথ আইআরএ-তে তার প্রথম $7,000 অবদান রেখেছেন তিনি কর পরিশোধ না করে যেকোন সময় $7,000 পর্যন্ত নিতে পারেন। এই অ্যাকাউন্টের উপার্জন পাঁচ বছর পর করমুক্ত হয়ে যাবে।

আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ ট্যাক্স বিবেচনা হল যে রথ আইআরএগুলি অংশগ্রহণকারীর জীবনকালে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়মের অধীন নয়, তাই অবসর গ্রহণের পরে প্রয়োজন না হওয়া পর্যন্ত সম্পূর্ণ অ্যাকাউন্ট সংরক্ষণ করা যেতে পারে, বা প্রয়োজন না হলে এটি একটি কর- বন্টন করমুক্ত হওয়ায় উত্তরাধিকারীদের কাছে ছেড়ে যাওয়ার জন্য দক্ষ গাড়ি। নোট করুন যে নিয়মগুলি মালিকের মৃত্যুর পরে ন্যূনতম বিতরণের প্রয়োজন করে কতক্ষণ কর-মুক্ত বৃদ্ধি অব্যাহত থাকতে পারে তা সীমিত করে৷

কেন একজন বয়স্ক কর্মী রথ আইআরএ অবদান রাখতে চান?

রথ আইআরএ অবদানগুলি করা অনেক বয়স্ক পূর্ণ বা খণ্ডকালীন কর্মীদের জন্য বোধগম্য হয় যারা এটি করার যোগ্য। এটি দেখার একটি সহজ উপায় হল যে রথ আইআরএ-এর মাধ্যমে বয়স্ক কর্মীর কাছে করযোগ্য পরিবেশে থাকা সঞ্চয়গুলিকে এমন জায়গায় স্থানান্তর করার সুযোগ রয়েছে যেখানে উপার্জন করমুক্ত হবে৷ অবদান কর্মসংস্থান থেকে হতে হবে না, একজন ব্যক্তির শুধুমাত্র অবদানের জন্য যোগ্য হতে আয় থাকতে হবে। সেই একই 73 বছর বয়সী, বিবাহিত কর্মীকে ধরুন যা খণ্ডকালীন চাকরি থেকে $15,000 উপার্জন করে। উভয় স্বামী/স্ত্রীর জন্য $7,000 অবদান ($14,000) আমানতের শংসাপত্র (CD) থেকে আসতে পারে যা বকেয়া আসছে বা অন্য কিছু করযোগ্য বিনিয়োগ থেকে। এই কৌশলটি সামান্য নেতিবাচক ঝুঁকির সাথে করা যেতে পারে — কারণ নিয়মগুলি যে কোনও সময়ে রথ আইআরএ অবদানের কর-মুক্ত প্রত্যাহারের অনুমতি দেয়৷

এখানে অন্যান্য কারণ রয়েছে যে কারণে একজন বয়স্ক কর্মী রথ আইআরএ অবদান রাখতে চাইতে পারেন।

• রোথ আইআরএ হতে পারে আরও অবদান রাখার একটি উপায়৷৷ এটি একজন বয়স্ক পূর্ণ-সময়ের কর্মীর জন্য সহায়ক হবে যা ট্যাক্স-সুবিধের ভিত্তিতে সর্বাধিক পরিমাণ সংরক্ষণ করতে চায়। প্রথাগত IRA-তে কর্তনযোগ্য অবদান রাখার যোগ্য হওয়ার জন্য নিয়োগকর্তার স্পনসরকৃত পরিকল্পনায় থাকা কর্মীদের জন্য এটি অস্বাভাবিক নয়। $64,000 বা তার কম পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় সহ অবিবাহিতরা 2019-এর জন্য তাদের সম্পূর্ণ অবদান বাদ দিতে পারে। এর উপরে, কর্তনগুলি পর্যায়ক্রমে শুরু হয়, $74,000-এ শেষ হয়। যৌথ ফাইলারদের একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য অবদানের জন্য $103,000 পর্যন্ত আয় থাকতে পারে, যা $123,000-এর সীমাতে পর্যায়ক্রমে শেষ হয়ে যায়। যেহেতু রথ অবদানের জন্য উপার্জনের সীমা যথেষ্ট বেশি, এটি আরও অনেক ব্যক্তির জন্য উপলব্ধ৷
• রথ আইআরএ কর বৈচিত্র্য পাওয়ার একটি উপায় হতে পারে৷৷ অনেক বয়স্ক কর্মী ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে তাদের অবসরকালীন সঞ্চয়ের বেশিরভাগ সঞ্চয় করেছেন। এটি তাদের অবসরের সময় একটি স্ট্রেটজ্যাকেটে রাখে যখন অতিরিক্ত উত্তোলনের অর্থ আরও করযোগ্য আয়। অবসরকালীন আয়ের একটি উৎস যা করযোগ্য নয় তা অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিকে কর কমানোর জন্য কর পরিকল্পনা করার আরও বেশি ক্ষমতা দেয়৷
• রথ আইআরএ একটি উত্তরাধিকার পাস করার একটি ট্যাক্স-স্মার্ট উপায় হতে পারে৷ আয় করমুক্ত হওয়ার সাথে সাথে, অবসর গ্রহণের সময় ব্যয় না করা যেকোন পরিমাণ উত্তরাধিকারীদের করমুক্ত বিতরণ করা যেতে পারে। নিয়মগুলি সাধারণত সুবিধাভোগীর জীবনের উপর বন্টন প্রসারিত করার অনুমতি দেয়, তাই অ্যাকাউন্টটি অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরেও কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি অর্জন করতে পারে৷

কে রথ আইআরএ-তে অবদান রাখা উচিত নয়?

যে বয়স্ক কর্মী অবসরকালীন সঞ্চয় নিয়ে পিছনে রয়েছেন, তাদের সঞ্চয় করার ক্ষমতা সীমিত, এবং অবসরে কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকার সম্ভাবনা রয়েছে, তারা প্রায়শই কর-ছাড়যোগ্য ভিত্তিতে সঞ্চয় করা ভাল। এই ধরনের ব্যক্তি উপকৃত হবেন যদি কংগ্রেস 70½ বছরের বেশি বয়সী কর্মীদের একটি ঐতিহ্যগত IRA তে অবদান রাখার জন্য আইন পাস করে। বয়স্ক কর্মীদের আজও ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে সঞ্চয় করার সুযোগ থাকতে পারে যদি তারা 70½ বছর বয়সের পরে কাজ করে এবং এমন একজন নিয়োগকর্তার জন্য কাজ করে যার একটি 401(k) পরিকল্পনা রয়েছে বা যদি তারা স্ব-নিযুক্ত হন এবং একটি অবসর পরিকল্পনা প্রতিষ্ঠা করতে চান তাদের ব্যবসার জন্য।

উপসংহার

এমনকি সিকিউর অ্যাক্ট ব্যতীত, বয়স্ক কর্মীদের জন্য কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা থেকে উপকৃত হওয়ার বিভিন্ন উপায় রয়েছে। রথ আইআরএ হল সেই অপব্যবহৃত বিকল্পগুলির মধ্যে একটি, বিশেষত বয়স্ক পূর্ণ- এবং খণ্ডকালীন কর্মীদের জন্য যারা রথ অবদানগুলি ব্যবহার করে অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিকে আরও দক্ষ ট্যাক্স গাড়িতে স্থানান্তর করতে পারে৷

বয়স্ক কর্মীদের তাদের নিয়োগকর্তার প্রদত্ত অবসর পরিকল্পনার অধীনে তাদের বিকল্পগুলিও পরীক্ষা করা উচিত এবং স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের তাদের ব্যবসার জন্য একটি অবসর পরিকল্পনা প্রতিষ্ঠার বিকল্পগুলি বিবেচনা করা উচিত। অবসর গ্রহণের নিরাপত্তার (যেমন দীর্ঘ সময় ধরে কাজ করা, সামাজিক নিরাপত্তা পিছিয়ে দেওয়া বা অবসর গ্রহণের খরচ কমানো) উন্নত করার অন্যান্য কার্যকর উপায় রয়েছে যা অবসর গ্রহণের নিরাপত্তার জন্যও গুরুত্বপূর্ণ।