আপনি ক্যালেন্ডার বছরের শেষের দিকে এগিয়ে যাওয়ার সাথে সাথে অনেক আর্থিক সময়সীমা এবং কাটঅফ রয়েছে যা আপনি হয়তো জানেন না। ন্যূনতম বিতরণ থেকে শুরু করে বার্ষিক উপহার ছাড় থেকে ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহ পর্যন্ত, যে কোনও একজন মানুষের কাছে যুক্তিসঙ্গতভাবে জানার আশা করা যেতে পারে তার চেয়ে বেশি বার্ষিক নিয়ম এবং সীমাবদ্ধতা রয়েছে৷
আপনার আর্থিক ব্যবস্থাপনাকে সহজ করার জন্য, এখানে সেরা নয়টি সময়সীমা এবং কাটঅফ সম্পর্কে সচেতন হতে হবে৷
যাদের বয়স 70½ বছরের বেশি তাদের জন্য, RMD হল বাৎসরিক উত্তোলন যা IRS-এর যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে করতে হবে। এর মধ্যে রয়েছে স্ট্যান্ডার্ড IRAs, 403(b)s এবং 401(k)s যদি আপনি আর কোম্পানিতে কাজ না করেন তবে Roth IRAs বাদ দিন, যেগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী জমার মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়। প্রতিটি অ্যাকাউন্টের জন্য RMD পূর্ববর্তী বছরের 31 ডিসেম্বর হিসাবে অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স এবং অন্যান্য কারণগুলির মধ্যে আপনার বয়সের উপর ভিত্তি করে IRS দ্বারা নির্ধারিত হয়। আপনার যদি কোনো উপদেষ্টা বা পারিবারিক অফিস থাকে যারা আপনাকে আপনার আর্থিক পরিকল্পনায় সহায়তা করে, আপনি তাদের কাজ করতে পারেন আপনার আরএমডি তৈরি করা হয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য, কিন্তু আপনি যদি নিজের অ্যাকাউন্ট নিজে পরিচালনা করেন, তাহলে এটি আপনাকে অবশ্যই প্রতি বছর ডিসেম্বরের আগে কার্যকর করতে মনে রাখতে হবে। 31. আপনি যদি তা করতে ব্যর্থ হন, তাহলে প্রতিটি অ্যাকাউন্টের RMD এবং আপনি যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করেন তার মধ্যে পার্থক্যের জন্য 50% জরিমানা হবে৷ (আপনার নিজস্ব RMD বের করতে, IRAs থেকে আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন গণনা করুন।)
মিউচুয়াল ফান্ডগুলিকে তাদের নেট ক্যাপিটাল লাভের কমপক্ষে 98% (লোকসান এবং লাভের সাথে লেনদেন "নেট করার পরে") শেয়ারহোল্ডারদের প্রতি বছরে একবার, সাধারণত নভেম্বর বা ডিসেম্বরে বিতরণ করার জন্য বাধ্যতামূলক করা হয়। এই বিতরণগুলি উল্লেখযোগ্য - 2018 সালে একটি আনুমানিক $300 বিলিয়ন অর্থ প্রদান করা হয়েছিল, ইনভেস্টমেন্ট কোম্পানি ইনস্টিটিউট অনুসারে। ETF-গুলিকে বার্ষিক মূলধন লাভের বন্টনও দিতে হয়, যদিও ETF-এর ক্ষেত্রে এটি আরও বিরল। যদি আপনার তহবিল একটি যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে মালিকানাধীন হয় (অর্থাৎ কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি পায়, যেমন 401(k) বা IRA), সেখানে কোনো মূলধন লাভের দায় থাকবে না। কিন্তু যদি সেগুলি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টের মধ্যে মালিকানাধীন হয় (যেমন একটি ট্রাস্ট বা স্বতন্ত্রভাবে অনুষ্ঠিত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট) আপনি যখন আপনার ট্যাক্স রিটার্ন প্রস্তুত করেন তখন মূলধন লাভের বন্টন অবশ্যই হিসাব করতে হবে। আপনার ক্যাপিটাল গেইন ডিস্ট্রিবিউশন নিরীক্ষণ করা গুরুত্বপূর্ণ কারণ আপনি সম্ভবত তাদের উপর ট্যাক্স দিতে হবে, এবং তারা আপনাকে একটি ভিন্ন ট্যাক্স ব্র্যাকেটে নিয়ে যেতে পারে।
সমস্ত নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনার জন্য, বার্ষিক অবদান এবং বেতন বিলম্বিত সীমা রয়েছে। এই ক্যাপগুলি অ্যাকাউন্ট থেকে অ্যাকাউন্টে পরিবর্তিত হয় এবং কিছু ক্ষেত্রে, কর্মচারীর বয়সের উপর নির্ভর করে, তবে অনেক লোকের জন্য অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করা, বছরের জন্য তাদের অবদান সর্বাধিক করা পরিকল্পনার একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ। আপনার বার্ষিক অবদানের সময়সীমা 31 ডিসেম্বর, কিন্তু যেহেতু এই অবদানগুলি সাধারণত আপনার স্থূল আয়ের শতাংশ হিসাবে করা হয়, তাই বছরের শেষের যে কোনও সামঞ্জস্য করতে, আপনাকে আপনার এইচআর বিভাগের সাথে সমন্বয় করতে হবে এবং এর জন্য যথেষ্ট সময় দিতে হবে আপনার পরিবর্তন বাস্তবায়িত হবে এবং একটি প্রভাব ফেলবে।
এই বিষয়ে আরও জানতে, দেখুন:
ট্যাক্স-লস হার্ভেস্টিং হল এমন একটি কৌশল যেখানে একজন বিনিয়োগকারী কর কর্তনের জন্য ক্ষতির জন্য একটি অবস্থান বিক্রি করে এবং অন্যান্য বিনিয়োগ আয় অফসেট করে। এই কৌশল বাস্তবায়নের জন্য বিক্রিত বিনিয়োগ দুটি করের বিভাগে পড়ে:স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী। 12 মাসের কম সময়ের জন্য রাখা যেকোনো নিরাপত্তা একটি স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয়। 12 মাস বা তার বেশি সময় ধরে রাখা সিকিউরিটিগুলি দীর্ঘমেয়াদী হিসাবে বিবেচিত হয়। উভয়ের বিক্রয় থেকে ক্ষতিগুলি একই শ্রেণীর লাভের বিপরীতে প্রথমে প্রয়োগ করা হয় - যার অর্থ দীর্ঘমেয়াদী লাভের বিপরীতে দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি প্রয়োগ করা হয় এবং স্বল্পমেয়াদী লাভের বিপরীতে স্বল্পমেয়াদী ক্ষতি প্রয়োগ করা হয়। অবশিষ্ট ক্ষতির $3,000 পর্যন্ত সাধারণ আয় এবং করযোগ্য সুদ সহ অন্যান্য লাভ অফসেট করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।
উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন বিনিয়োগকারীর দীর্ঘমেয়াদী লাভের চেয়ে দীর্ঘমেয়াদী লোকসান বেশি থাকে, তাহলে অতিরিক্ত লোকসান স্বল্পমেয়াদী লাভের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য হতে পারে এবং যদি দীর্ঘমেয়াদী লাভের অতিরিক্ত ক্ষতি হয় তবে সাধারণ অর্জিত আয়ের $3,000 পর্যন্ত দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্পমেয়াদী উভয় লাভ। তার চেয়ে বেশি হারান? কোনো অবশিষ্ট ক্ষতি পরের বছর বহন করা যেতে পারে. কিন্তু সমস্ত ট্যাক্স ক্ষতির সংগ্রহ প্রথমে লাভের মিলিত শ্রেণিতে প্রয়োগ করতে হবে।
এই কৌশলটি ব্যবহার করার সময়, ধোয়া-বিক্রয়ের নিয়ম সম্পর্কে সচেতন হওয়াও গুরুত্বপূর্ণ, যার জন্য আপনাকে বিক্রয় হিসাবে স্বীকৃত হওয়ার জন্য এবং ক্ষতির আবেদন করার জন্য একই সুরক্ষা পুনরায় কেনার আগে 30 দিন অপেক্ষা করতে হবে।
আপনি একটি প্রথাগত আইআরএকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে ইচ্ছুক হতে পারেন এমন অনেকগুলি কারণ রয়েছে। অবসর গ্রহণের সুবিধা হল যে আপনি যখন ভবিষ্যতে তহবিল উত্তোলন করবেন, তখন সেগুলি কর-মুক্ত হবে (যতক্ষণ না আপনার বয়স 59½ এবং আপনি পাঁচ বছর ধরে অ্যাকাউন্ট ধরে রেখেছেন) এবং কোনও RMD থাকবে না। RMD-এর অভাব আপনাকে নির্ধারণ করতে দেয় যে কত টাকা অ্যাকাউন্টে থাকবে এবং কর-মুক্ত হতে থাকবে। এছাড়াও, আপনি যদি আপনার এস্টেটের অংশ হিসাবে আপনার রথ আইআরএ কোনও সুবিধাভোগীর কাছে ছেড়ে দিতে চান, তবে তাদের বিতরণের উপরও তাদের আয়কর মূল্যায়ন করা হবে না।
প্রথাগত আইআরএ-তে সমস্ত অবদান যার জন্য আপনি একটি আয়কর ছাড় পেয়েছেন এবং যে বছর আপনি রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করবেন সেই বছরে সাধারণ আয় হিসাবে সমস্ত সম্পর্কিত বৃদ্ধির উপর কর দেওয়া হবে। রূপান্তরটি অবশ্যই 31 ডিসেম্বরের মধ্যে সম্পন্ন করতে হবে, কিন্তু আপনি যদি শুধুমাত্র বিদ্যমান রথ আইআরএ-তে অবদান রাখেন, তাহলে আপনার কাছে 15 এপ্রিল, 2020 পর্যন্ত, আগের বছরের (2019) জন্য সেই অবদান গণনা করতে হবে।
যদিও ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের বাস্তবায়নের সাথে কর্তনের কাঠামো পরিবর্তিত হয়েছে, আপনি যদি আইটেমাইজ করেন, আপনি এখনও দাতব্য অবদানের মাধ্যমে আপনার করযোগ্য আয় কমাতে পারেন। কিন্তু আপনার মনে রাখা উচিত যে দাতব্য সংস্থার অনুদান প্রক্রিয়া করতে সময় লাগে। তাই শেষ মুহূর্ত পর্যন্ত অপেক্ষা করবেন না, বিশেষ করে যদি আপনি প্রশংসিত সিকিউরিটিজ প্রদান করেন, যা নগদ অপেক্ষা প্রক্রিয়া করতে বেশি সময় নেয়। অনেক প্রতিষ্ঠানের জন্য, প্রশংসিত সিকিউরিটিজের বর্তমান বছরের অবদানের কাটঅফ ডিসেম্বরের মাঝামাঝি।
একটি স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে, করযোগ্য আয় কমাতে পারে এবং অবসর পরিকল্পনায় গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করতে পারে। এটি একটি ট্রিপল ট্যাক্স সুবিধা সহ একমাত্র অ্যাকাউন্ট:কর কর্তন, কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি এবং যোগ্য স্বাস্থ্য ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হলে কর-মুক্ত প্রত্যাহার। সর্বাধিক বার্ষিক অবদান ব্যক্তিদের জন্য $3,500 বা একটি পরিবারের জন্য $7,000। আপনার বয়স 55 বা তার বেশি হলে আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্টে $1,000 এর অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদান রাখার অনুমতি দেওয়া হবে। IRA-এর মতোই, বার্ষিক অবদানের কাট-অফ তারিখ হল এপ্রিল 15৷
৷অনেক স্বাস্থ্য পরিচর্যা পরিকল্পনার মধ্যে একটি নমনীয় খরচের অ্যাকাউন্ট রয়েছে যা আপনি প্রি-ট্যাক্স ডলার দিয়ে অবদান রাখতে পারেন। FSA অর্থ সহ-পে, ল্যাবের কাজ, চশমা বা অন্য কোনো যোগ্য চিকিৎসা ব্যয়ে ব্যয় করা যেতে পারে। ধরা হল যে শুধুমাত্র $500 পরের বছরে রোল ওভার করা যেতে পারে, এবং সেই পরিমাণের বাইরে কোনো অব্যবহৃত তহবিল হারিয়ে যাবে। কাটঅফ তারিখগুলি যাচাই করার জন্য আপনার স্বাস্থ্য বীমা প্রদানকারীর সাথে যোগাযোগ করুন — বেশিরভাগ পরিকল্পনা বছর 31 জানুয়ারী বা 30 জুন শেষ হয়। আপনি যদি আপনার পরিকল্পনা বছরের শেষে আপনার FSA-তে $500-এর বেশি অবশিষ্ট ব্যালেন্স আশা করেন, তাহলে www.fsastore-এ যান। com যেখানে আশ্চর্যজনকভাবে অনুমোদিত FSA আইটেমগুলির বিস্তৃত পরিসর রয়েছে যা আপনি ক্রয় করতে পারেন।
একটি শিশু, আত্মীয় বা বন্ধুর 529 অ্যাকাউন্টে দানগুলিকে করের উদ্দেশ্যে একটি উপহার হিসাবে গণনা করা হয় এবং সেগুলি বর্তমানে বছরে 15,000 ডলারের মধ্যে সীমিত, একটি উপহার ট্যাক্স প্রদান করা এড়াতে বা আপনার আজীবন উপহারের ছাড়ের বিপরীতে উপহার গণনা করা। আপনি প্রতি বছর 529 কে যে পরিমাণ দিচ্ছেন তা সর্বাধিক করতে চাইলে, কাটঅফ হল 31 ডিসেম্বর।