আপনি যদি গত তিন মাসে CNN, Fox News বা MSNBC চালু করে থাকেন, তাহলে আপনি যে শিরোনামগুলি দেখেছেন তার বেশিরভাগই অভিশংসন, বাণিজ্য যুদ্ধ এবং রুডি গিউলিয়ানির উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে৷ এটি গ্রাউন্ডহগ দিবসের স্মরণ করিয়ে দেয়। কি দেখেননি? "সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট অ্যাক্ট" এর পাস। এটি মুখের কারণে নয়, কিন্তু কারণ সুরক্ষা আইনটি একটি অ্যাপ্রোপ্রিয়েশন বিলের সাথে সংযুক্ত ছিল যা অন্য একটি সরকারী শাটডাউন রোধ করার জন্য উভয় হাউসে তাড়াহুড়া করা হয়েছিল৷
যারা মনোযোগ দিচ্ছেন তাদের কাছে যা স্পষ্ট তা হল যে ব্যাপক-প্রসারী পরিকল্পনার প্রভাব রয়েছে যা বিভিন্ন সম্প্রদায়কে বিভিন্ন উপায়ে প্রভাবিত করবে। এছাড়াও পরিষ্কার:নতুন আইন “বর্ধিত করবে না সকলের অবসর।
নীচে অবসরপ্রাপ্তদের জন্য এবং যারা অবসর নিতে চলেছেন তাদের জন্য উপদেশ দেওয়া হল যা তাদের সোনালী বছর ধরে চলার জন্য যথেষ্ট সম্পদ থাকা উচিত।
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) হল মূলত IRS-এর জন্য ট্যাক্স গোলকি৷ কয়েক দশক ধরে অর্জিত আয়ের উপর কর স্থগিত করার পর, ট্রেজারি এটি কাটতে চায়। তাই, 70½ বছর বয়সে আপনাকে প্রি-ট্যাক্স রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টের 3.65% বিতরণ করতে হবে। সেই টাকা আপনার 1040-এর লাইন 4-এ প্রদর্শিত হবে এবং আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হবে। এটি দীর্ঘকাল ধরে ধনী বিনিয়োগকারীরা ঘৃণা করেছে যাদের অর্থের প্রয়োজন নেই কিন্তু সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের সাথে এই বিতরণের কারণে তাদের ট্যাক্সের হার 70-এ বেড়েছে।
জানুয়ারী 1, 2020 থেকে, 70½ RMD নিয়ম পরিবর্তন হচ্ছে। সিকিউর অ্যাক্ট 1 জুলাই, 1949 বা তার পরে জন্মগ্রহণকারী প্রত্যেকের জন্য বন্টন বিলম্বিত করে, যার বয়স 72 বছর। আপনি যদি 2019 সালে 70½ না হন, তাহলে আপনি নতুন RMD নিয়মের আওতায় পড়বেন। বয়স বাড়াবেন কেন? মানুষ দীর্ঘজীবী হয়। আরএমডি টেবিলের পেছনের ধারণাটি হল আপনি বার্ষিক প্রয়োজনীয় পরিমাণ বের করতে পারবেন এবং অর্থ শেষ হবে না। এটি বিতর্কিত। মানুষ দীর্ঘজীবী হয় না.
পূর্ববর্তী আইনের অধীনে, আপনি রথ আইআরএ-তে সংরক্ষণ করতে পারেন তবে 70½ বছর বয়সের পরে একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ নয়। কারণ রথ আইআরএ-তে আয়ের সীমাবদ্ধতা রয়েছে, এর অর্থ হল যে কিছু লোক বয়সের সীমা অতিক্রম করার পরে উভয় প্রকারে সংরক্ষণ করতে পারে না। সিকিউর অ্যাক্টের জন্য ধন্যবাদ, যাইহোক, প্রথাগত এবং রথ আইআরএ উভয়ের জন্য বয়সসীমা এখন চলে গেছে।
শিরোনাম এবং পূর্ববর্তী কয়েকটি বাক্য আপনাকে বিশ্বাস করতে পরিচালিত করবে যে আপনার এখন একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে সংরক্ষণ করা উচিত। যদিও এটি অর্থপূর্ণ হতে পারে, আপনার এখনও অর্জিত আয়ের প্রয়োজন এবং অবসর-পরবর্তী, যা প্রায়শই একটি তফসিল C-তে রিপোর্ট করা হয়:স্ব-কর্মসংস্থান আয়। আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন, তাহলে অবদানের সীমা সাধারণত একটি একক 401(k) এর জন্য অনেক বেশি হয়, তাই এটি একটি IRA এর চেয়ে ভাল পছন্দ হতে পারে। মূলত, একটি একক 401(k) হল একটি 401(k) যা আপনি নিজের জন্য সেট আপ করছেন৷ আপনি 1040-এর লাইন 8a-তে ডিডাকশন নেবেন, ঠিক যেমন আপনি IRA-এর সাথে করেছেন — এটি আরও বড় হতে পারে।
অবসরপ্রাপ্তদের জন্য, এটি আপনার পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় হ্রাস করে। এটি মূলধন লাভ, মেডিকেয়ার পার্ট বি প্রিমিয়াম কমাতে পারে এবং সেইজন্য, আপনার সামাজিক নিরাপত্তা বৃদ্ধি করতে পারে। শুভ বড়দিন!
একটি IRA প্রসারিত করা IRA সুবিধাভোগীদের তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর বিতরণ ছড়িয়ে দেওয়ার অনুমতি দেয়। এর ফলে ছোট ডিস্ট্রিবিউশন এবং এইভাবে একটি ছোট ট্যাক্স কামড়। আমার কর্মজীবনের শুরুতে, আমি একজন 20 বছর বয়সী ব্যক্তির মুখোমুখি হয়েছিলাম যিনি উত্তরাধিকার সূত্রে $1 মিলিয়ন আইআরএ পেয়েছিলেন। তিনি $15,873 একটি প্রথম বছরের বিতরণ ছিল. সিকিউর অ্যাক্টের নতুন নিয়মের অধীনে, সেই বন্টনটি শুধুমাত্র সর্বোচ্চ 10 বছরের মধ্যে বিস্তৃত হতে পারে, যার অর্থ সেই 20 বছর বয়সী ব্যক্তির জন্য $100,000 প্রথম বছরের বিতরণ। এটি তাকে 24% প্রান্তিক ফেডারেল ট্যাক্স ব্র্যাকেটে ধাক্কা দেবে অন্য কোন আয় বিবেচনা না করে।
আপনার কর "প্রি-পেমেন্ট" করার একটি উপায় হল একটি আংশিক রথ রূপান্তর করা। এর অর্থ হল একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে রথ আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করা এবং এই বছরে একটি হিট নেওয়া। আপনার বর্তমান হার আপনার বা আপনার বাচ্চাদের ভবিষ্যতের হারের চেয়ে কম হলে এটি সাধারণত বোঝা যায়। আপনি যখন ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের সাথে সিকিউর অ্যাক্ট যুক্ত করেন, তখন এটি একটি সম্ভাবনাময় পরিস্থিতি।
সিকিউর অ্যাক্ট হল 2006 সালের পেনশন সুরক্ষা আইনের পর থেকে অবসর গ্রহণের নিয়মে সবচেয়ে বড় আইনী পরিবর্তন। তাত্ত্বিকভাবে, যারা আপনাকে অবসর গ্রহণের পরামর্শ দিচ্ছেন তারা ভালভাবে অবহিত হবেন এবং আপনার পরিস্থিতি আলাদাভাবে দেখে আপনাকে বলতে পারবে যে কোনটি সবচেয়ে বেশি অর্থবহ হবে। রথ রূপান্তরগুলির পূর্ববর্তী উদাহরণ দেওয়া, আপনার ভবিষ্যতের হারগুলি বাড়তে বা কমতে পারে কিনা তা নির্ধারণ করতে আপনাকে দূরদর্শী করের অনুমানগুলি করতে হবে। আপনি যদি মনে করেন যে তারা নিচে যেতে চলেছে, রথ রূপান্তরই শেষ জিনিস যা আপনি করতে চান। আপনি বর্তমান কর কমানোর যে কোনো উপায় খুঁজবেন, যা আপনাকে কৌশল নং 2-এ ফিরিয়ে আনবে।
এটি ঐতিহ্যগত আইআরএগুলির জন্য "প্রসারিত বিধান" বাদ দেওয়ার সাথেও জড়িত। আপনি যদি আপনার নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের জীবদ্দশায় ট্যাক্স হিট ছড়িয়ে দিতে না পারেন, তাহলে আপনি আপনার সুবিধাভোগীদের পরিবর্তন করতে চাইতে পারেন।
সাধারণত, বিবাহিত লোকেরা তাদের পত্নীকে প্রাথমিক সুবিধাভোগী এবং বাচ্চাদের বা একটি ট্রাস্টকে একটি কন্টিনজেন্ট হিসাবে নাম দেবে। এই আইনটির অর্থ হল আপনার স্ত্রী এবং বাচ্চাদের মধ্যে প্রাথমিক বিষয়গুলিকে বিভক্ত করার অর্থ হতে পারে। অতএব, বাচ্চারা প্রথম পিতামাতার মৃত্যুতে ছোট বিতরণ করা শুরু করবে এবং তারপরে দ্বিতীয় পিতামাতার মৃত্যুতে দ্বিতীয়ার্ধ শুরু করবে। ফলস্বরূপ, তারা তাদের বিতরণকে দ্বিগুণ পর্যন্ত প্রসারিত করছে এবং কর কম দিতে হবে।
এই অংশের সুযোগের জন্য খুব জটিল কারণগুলির জন্য, যদি আপনার IRA এর সুবিধাভোগী হিসাবে বিশ্বাস থাকে, তাহলে আপনাকে আপনার আইনী উপদেষ্টার সাথে কথা বলতে হবে। নতুন নিয়ম মেনে চলার জন্য ট্রাস্টগুলিকে আবার লেখার প্রয়োজন হতে পারে৷
৷উপসংহারে, এই নতুন আইনটি একটি বড় ব্যাপার। সিকিউর অ্যাক্ট 29টি নতুন বিধান বা নিয়ম পরিবর্তনের সাথে আসে। এটি খুব অসম্ভাব্য যে আপনাকে কিছু পরিবর্তন করতে হবে না। আপনি যে পেশাদারদের সাথে কাজ করেন তারা সবচেয়ে খারাপ কাজটি করতে পারেন তা হল তাদের হাত ধরে বসে থাকা যখন আপনি আপনার অবসরের মধ্য দিয়ে থাকেন এবং তারা তাদের দিকেই ঝাঁপিয়ে পড়ে।