আপনার কি একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ আছে যা আপনি একদিন আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে দেওয়ার পরিকল্পনা করছেন? সুইপিং নতুন অবসর আইন অনেক আমেরিকানদের জন্য সেই পরিকল্পনার কিছু দিক থেকে পাটি বের করে দিতে পারে৷

2019 সালের ডিসেম্বরে আইনে স্বাক্ষরিত সিকিউর অ্যাক্ট, আমরা এক দশকেরও বেশি সময় ধরে দেখেছি এমন সবথেকে প্রবল অবসরকালীন আইনী পরিবর্তনগুলির মধ্যে একটি। এই আইনে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA এবং আপডেট করা RMD বিধানগুলি আপনার অবসর গ্রহণ এবং এস্টেট পরিকল্পনাকে প্রভাবিত করতে পারে, তাই আপনি এখনই নিতে চান এমন দুটি ট্যাক্স-স্মার্ট পদক্ষেপ খুঁজে বের করতে পড়ুন:

1. আপনার IRA-এর জন্য আপনার প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার স্ত্রীর (আপনার সন্তান বা নাতি-নাতনিদের নয়) নামকরণ বিবেচনা করুন।
2. সময়ের সাথে সাথে আপনার ঐতিহ্যবাহী আইআরএকে রথে রূপান্তর করা শুরু করার জন্য একটি কৌশল বাস্তবায়নের ওজন করুন৷

তবে প্রথমে, সিকিউর অ্যাক্ট পাসের সাথে ঠিক কী পরিবর্তন হয়েছে এবং কীভাবে এটি সরাসরি আপনাকে এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের প্রভাবিত করতে পারে তার কিছু পটভূমি।

কোনও বিনামূল্যের লাঞ্চ নেই:উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-এর নতুন নিয়ম রয়েছে

সিকিউর অ্যাক্ট অবসর গ্রহণকারীদের জন্য দুটি বড় সুবিধা নিয়ে আসে, যা তাদের জন্য দারুণ খবর। যাইহোক, এই সুবিধাগুলি একটি খরচে আসে, যার জন্য তাদের উত্তরাধিকারীরা অর্থ প্রদান করবে:

• সুবিধা: IRA-তে অবদান রাখার জন্য আর কোনো বয়সসীমা নেই। পূর্বে, যাদের বয়স 70½ এর বেশি তাদের অবদান করা নিষিদ্ধ ছিল। বয়সসীমা বাদ দেওয়া অবসর গ্রহণকারীদের জন্য তাদের অ্যাকাউন্ট বৃদ্ধির জন্য নতুন দরজা খুলে দেয়।
• সুবিধা: যে বয়সে ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন শুরু হয় তা পূর্বে 70½ থেকে বেড়ে 72-এ ঠেলে দেওয়া হয়েছে। প্রত্যাহারের প্রয়োজনীয়তা বিলম্বিত করার মাধ্যমে, সঞ্চয়কারীদের অ্যাকাউন্ট বাড়তে থাকবে, যা শেষ পর্যন্ত তাদের সঞ্চয়গুলিকে নিজেদের এবং তাদের উত্তরাধিকারীদের জন্য যতটা সম্ভব বড় করে তুলবে।
• খরচ: "স্ট্রেচ আইআরএ", উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএগুলির সাথে যুক্ত একটি জনপ্রিয় সম্পদ স্থানান্তর কৌশল, স্বামী/স্ত্রী ব্যতীত বেশিরভাগ সুবিধাভোগীদের জন্য বাদ দেওয়া হয়েছে। প্রসারিত IRA হল একটি কৌশল যেখানে IRA-এর অ-স্বামী সুবিধাভোগীরা তাদের জীবদ্দশায় IRS-নির্দেশিত প্রয়োজনীয় বন্টন প্রসারিত করতে পারে - তাদের ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চয়ের জন্য আরও সময় দেওয়া। এখন, সেই RMD গুলিকে প্রসারিত করার পরিবর্তে, অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের অবশ্যই IRA মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টের সম্পূর্ণ মূল্য পরিষ্কার করতে হবে। প্রথাগত IRAs থেকে পেমেন্ট ত্বরান্বিত করা এই সুবিধাভোগীদের জন্য ট্যাক্স বিল উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি করতে পারে।

সুতরাং, আপনি যে সম্পর্কে কি করতে পারেন? এখানে দুটি সম্ভাবনা রয়েছে:

টিপ #1:আপনার স্ত্রীকে প্রথমে আপনার সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ বিবেচনা করুন

পূর্বে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ-এর সাথে, আপনার স্ত্রীর চেয়ে কম বয়সী একজন সুবিধাভোগী নির্বাচন করা যৌক্তিক ছিল — বিশেষ করে যদি আপনার স্ত্রী আপনার আইআরএ-তে আয়ের উপর নির্ভরশীল না হন এবং অর্থটি শেষ পর্যন্ত পরবর্তী প্রজন্মের কাছে চলে যাবে। এটি অ্যাকাউন্টে থাকা ব্যালেন্সের অতিরিক্ত কর-অনুগ্রহের বৃদ্ধির অনুমতি দেয়। কিছু লোক তাদের নাতি-নাতনি বা নাতি-নাতনিদের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করেছে যাতে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইআরএ সম্পদের সাথে প্রয়োজনীয় বন্টন আরও কমিয়ে দেয়।

সিকিউর অ্যাক্ট পাস হওয়ার সাথে সাথে, সেই কৌশলটি পুনর্বিবেচনা করার জন্য এটি একটি ভাল সময় হতে পারে। একজন স্বামী/স্ত্রীকে আপনার IRA-এর প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে একজন নন-পত্নীর পরিবর্তে নামকরণ করা তাদের প্রত্যাহারের জন্য আক্রমনাত্মক 10-বছরের টাইমলাইন অনুসরণ না করেই কর-অনুকূল বৃদ্ধি চালিয়ে যেতে দেবে। যদিও তারা এখনও তাদের আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে সেই অ্যাকাউন্ট থেকে RMD-এর সাপেক্ষে, সেইসব প্রত্যাহার সম্ভবত 10-বছরের প্রত্যাহার পরিকল্পনার অধীনে প্রয়োজনের চেয়ে কম হবে।

তাদের উত্তরাধিকারীদের জন্য করের প্রভাব আরও কমাতে, বেঁচে থাকা পত্নী তাদের উত্তরাধিকারীদেরকে উপহার দেওয়ার জন্য সেই RMD আয় ব্যবহার করতে পারে যখন তারা বেঁচে থাকে। জীবিত পত্নীও উত্তোলন নিতে পারে এবং একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে অবদান রাখার জন্য আয় ব্যবহার করতে পারে যা তাদের মৃত্যুর সময় ব্যয়ের ভিত্তিতে একটি ধাপ বৃদ্ধি পাবে, তাদের উত্তরাধিকারীদের একটি অ্যাকাউন্টের সাথে কোন রকম করের পরিণতি মুক্ত থাকবে।

স্ত্রী বনাম অ-স্বামীর জন্য এই দুটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA কৌশল বিবেচনা করুন এবং তুলনা করুন:

1. একজন 67 বছর বয়সী তাদের স্ত্রীর কাছ থেকে একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-তে $1 মিলিয়ন উত্তরাধিকারী হয়৷ অ্যাকাউন্টটি 5% উপার্জন করবে বলে ধরে নেওয়া হয় এবং তাদের করের হার 12% বলে ধরে নেওয়া হয়। তারা 10 বছর বেঁচে থাকে এবং 72 বছর বয়সে প্রয়োজনীয় টাকা তোলা শুরু করে। 77 বছর বয়সে তারা মারা যায় এবং অবশিষ্ট আইআরএ সম্পদ তাদের 55 বছর বয়সী সন্তানের কাছে দিয়ে যায়। সন্তানের আয়কর হার 24% অনুমান করা হয়েছে এবং অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তোলা শুরু করতে হবে যাতে 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টটি শেষ হয়ে যায়। এর ফলে অ্যাকাউন্ট থেকে মোট আয় $1.5 মিলিয়ন।
2. এখন, একই পরিবার এবং একই IRA বিবেচনা করুন, কিন্তু IRA বেঁচে থাকা স্ত্রীর পরিবর্তে সরাসরি প্রাপ্তবয়স্ক সন্তানের কাছে যায়। এই পরিস্থিতিতে, সন্তান - যার বয়স হবে 45 যখন প্রথম পিতামাতা মারা যাবে - $1 মিলিয়ন ঐতিহ্যবাহী IRA উত্তরাধিকারী হবে৷ অ্যাকাউন্টটি 5% উপার্জন করবে বলে ধরে নেওয়া হয়েছে এবং তারা বর্তমানে একই 24% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে রয়েছে যা উপরে অনুমান করা হয়েছে। তাদের অবিলম্বে উত্তোলন শুরু করতে হবে, এবং অ্যাকাউন্টটি 10 ​​বছরের মধ্যে সম্পূর্ণরূপে নিষ্কাশন করতে হবে। অ্যাকাউন্ট থেকে মোট আয়ের পরিমাণ প্রায় $1.2 মিলিয়ন – বা প্রায় $300,000 কম শেষ পর্যন্ত সন্তানের কাছে দেওয়ার আগে বেঁচে থাকা পত্নী যদি আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়ে থাকে।

নেট নেট:নতুন আইনের অধীনে, উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএগুলির জন্য আপনার পরিকল্পনাগুলি পুনর্বিবেচনা করুন। একজন পত্নীকে সুবিধাভোগী হিসেবে নামকরণ করার এবং তারপর সেই সম্পদকে পরবর্তী প্রজন্মের কাছে পাঠানোর পরিবর্তে সরাসরি সন্তানকে দেওয়ার জন্য একটি উল্লেখযোগ্য সুবিধা রয়েছে৷

টিপ #2:আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA কে রথে রূপান্তর করা

এখন একটি রথ রূপান্তর বিবেচনা করার একটি ভাল সময় হতে পারে. আপনি যখন একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএকে একটি রথে রূপান্তর করেন, তখন আপনি সাধারণত একটি আইআরএ থেকে একটি রথে সম্পদ রোল করেন। আপনি যখন এটি করেন তখন আপনি প্রত্যাহারের উপর কর প্রদান করেন কিন্তু আপনার অবশিষ্ট সম্পদ রূপান্তরের পরে করমুক্ত বৃদ্ধি পায়। যদিও রথ রূপান্তরগুলি কিছু সময়ের জন্য অবসরপ্রাপ্তদের জন্য একটি বিকল্প ছিল, এটি এখন আগের চেয়ে আরও বেশি উপকারী হতে পারে। সিকিউর অ্যাক্টের সাথে, RMD-এ বিলম্বের ফলে সম্ভবত বড় অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স হতে পারে, যার অর্থ উত্তোলনের পরে আরও ট্যাক্স দায় হতে পারে, বিশেষ করে যদি আপনার স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীরা ইতিমধ্যেই তাদের সর্বোচ্চ আয়ের বছরে থাকে।

রথ অ্যাকাউন্টে পাস করা সাধারণত পরবর্তী প্রজন্মের কাছে অর্থ প্রেরণের একটি অনুকূল উপায় হয়েছে। সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, একটি রথ আইআরএ এখনও 10 বছরের মধ্যে বিতরণ করা আবশ্যক। যাইহোক, যেহেতু একটি রথ অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণগুলি করমুক্ত, আপনার সুবিধাভোগীরা রথ অ্যাকাউন্টটি বাড়াতে দিতে পারেন এবং তারপরে কোনও ট্যাক্স ফলাফল ছাড়াই 10 বছরে সম্পূর্ণ বিতরণ নিতে পারেন। এখন যেহেতু সুবিধাভোগীদের জন্য আয়ের সময়সূচী ত্বরান্বিত হয়েছে, ঐতিহ্যগত সম্পদের বিপরীতে রথ সম্পদের সাথে পাস করা আরও বেশি সুবিধাজনক হতে পারে।

আপনার ঐতিহ্যগত আইআরএ সম্পদকে রথে রূপান্তর করবেন কিনা তা নিয়ে ভাবছেন? আপনার বর্তমান ট্যাক্স ব্র্যাকেটের পাশাপাশি আপনার সুবিধাভোগীদের বিবেচনা করা উচিত। আপনি যদি মনে করেন যে আপনার সুবিধাভোগী এখন আপনার চেয়ে বেশি ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকবেন (উদাহরণস্বরূপ, আপনার সন্তানরা তাদের প্রাথমিক কাজের বছরগুলিতে), তাহলে আপনার ঐতিহ্যবাহী IRAকে এখনই রথে রূপান্তর করা এবং আপনার কম হারে ট্যাক্স পরিশোধ করা বোধগম্য হতে পারে। হার (আপনার সন্তানরা তাদের উচ্চ করের হারে আপনার মৃত্যুর পরে বিতরণ গ্রহণের বিপরীতে)। অবশ্যই, আজকে একটি বড় ট্যাক্স বিল পরিশোধ করা আপনার নিজের অবসরের উপর প্রভাব ফেলতে পারে তা বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ। আপনার নিজের অবসর পরিকল্পনাকে বিপদে ফেলার জন্য আপনার এস্টেট পরিকল্পনার প্রচেষ্টার জন্য আপনি শেষ জিনিসটি চান৷

উত্তরাধিকারসূত্রে IRA পরিকল্পনা পরবর্তী পদক্ষেপগুলি

সিকিউর অ্যাক্টে নতুন অবসর সংক্রান্ত আইন পাস হওয়া সঞ্চয়কারীদের এবং অবসরপ্রাপ্তদের তাদের আয়ের বাইরে থাকা থেকে সাহায্য করতে অনেক দূর এগিয়ে যাবে। এটি একটি খরচ আসে, যাইহোক. সুতরাং, আপনার সম্পদ-হস্তান্তর পরিকল্পনার অংশ হিসাবে আপনি যদি উত্তরাধিকারসূত্রে IRA পেয়ে থাকেন, এখন আপনার IRA-এর নামকৃত সুবিধাভোগীদের পুনর্বিবেচনা করার সময়। আপনার ঐতিহ্যগত আইআরএ সম্পদগুলিকে রথে রূপান্তর করা শুরু করা উচিত কিনা তা বিবেচনা করারও এটি একটি ভাল সময়৷

সিকিউর অ্যাক্ট সম্পর্কে আরও জানতে, দেখুন দ্য সিকিউর অ্যাক্ট ব্যাখ্যা করা হয়েছে:এখনই করতে অবসর নেওয়ার টিপস৷