সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্ট, বেশিরভাগই 1 জানুয়ারী, 2020-এ কার্যকর হয়েছিল। যদিও সিকিউর অ্যাক্ট কংগ্রেসে প্রচুর দ্বিদলীয় সমর্থন এবং আর্থিক পরিষেবা লবিস্ট, ফার্ম এবং ট্রেড অ্যাসোসিয়েশনের ধুমধাম সহ পাস হয়েছিল, কিন্তু নয় আইনের সমস্ত বিধান অবসরপ্রাপ্তদের জন্য উত্সাহিত করে৷
৷সত্য, অনেক ইতিবাচক দিক রয়েছে, যেমন 70.5 থেকে 72 বছর বয়স পর্যন্ত প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) পিছিয়ে দেওয়া, অবসর পরিকল্পনায় আজীবন আয়ের বিজ্ঞপ্তি যোগ করা এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা চালানোর জন্য ছোট-ব্যবসা মালিকদের খরচ কমানো। যাইহোক, নতুন নিয়মগুলি ট্যাক্স বৃদ্ধি, বিশ্বাসের ভাষা সমস্যা এবং অন্যান্য অবসরের চ্যালেঞ্জের কারণ হতে পারে যদি ব্যক্তিরা সক্রিয় পরিকল্পনায় নিযুক্ত না হয়৷
আসুন পাঁচটি প্রধান উপায় দেখি যে সিকিউর অ্যাক্ট আসলে অবসরপ্রাপ্ত এবং সেভারদের ক্ষতি করতে পারে৷
অন্তত করের দৃষ্টিকোণ থেকে সিকিউর অ্যাক্টের সবচেয়ে প্রভাবশালী বিধান হল অনেক উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার জন্য "প্রসারিত" বিধানগুলি অপসারণ করা। বেঁচে থাকা স্বামী / স্ত্রীরা এখনও জনপ্রিয় প্রসারিত বিধানের সুবিধা নিতে পারে, তবে সন্তান এবং নাতি-নাতনিদের মতো উত্তরাধিকারীদের জন্য, শুধুমাত্র কয়েকটি ব্যতিক্রম ছাড়া প্রসারিত বিধান চলে গেছে। এর মধ্যে রয়েছে সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়সের কম বয়সী শিশু, প্রতিবন্ধী, দীর্ঘস্থায়ী অসুস্থ ব্যক্তি এবং যারা মৃত ব্যক্তির থেকে 10 বছরের কম বয়সী।
অতীতে, বেশিরভাগ সুবিধাভোগীরা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRAs এবং 401(k)s-এর RMDs তাদের নিজস্ব আয়ুর উপর প্রসারিত করতে পারতেন। এটি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত IRAs এবং 401(k)sকে বহু বছর ধরে উত্তরাধিকারীদের জন্য ট্যাক্স সুবিধা বৃদ্ধি করার অনুমতি দেয়। অতিরিক্তভাবে, আরএমডিগুলি তুলনামূলকভাবে ছোট ছিল, কারণ সেগুলি তাদের দীর্ঘ আয়ুর উপর ভিত্তি করে ছিল।
এখন, এই নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের অবশ্যই 10 বছরের মধ্যে সম্পূর্ণ IRA ক্যাশ আউট করতে হবে। যেহেতু উত্তোলন বড় হবে, তারা সম্ভবত সুবিধাভোগীদের করযোগ্য বন্টনের উপর উচ্চ করের হার দিতে বাধ্য করবে, এবং যেহেতু সময়কাল সীমিত, কর-বিলম্বিত বৃদ্ধির সুযোগও সংক্ষিপ্ত করা হচ্ছে। বাস্তবসম্মতভাবে, সরকার এই পরিবর্তনের কারণে পরবর্তী 10 বছরে $15.7 বিলিয়ন আরো কর রাজস্ব আশা করছে।
নীচের লাইন: উত্তরাধিকারীরা পূর্ববর্তী নিয়ম অনুসারে IRAs এবং 401(k)s থেকে কম প্রকৃত সম্পদ পাবেন।
অবসরপ্রাপ্তদের সুবিধার জন্য ডিজাইন করা সিকিউর অ্যাক্টের একটি পরিবর্তন হল 70.5 থেকে 72 বছর বয়সের RMD-এর জন্য প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখের পিছনে ধাক্কা দেওয়া। বলা হচ্ছে, 70 বছরের কাছাকাছি বয়সীদের জন্য এই পরিবর্তন নিয়ে অনেক বিভ্রান্তি রয়েছে। বিষয়গুলি পরিষ্কার করার জন্য উপরে, এখানে যা জানা দরকার:RMD-এর জন্য নতুন, পরবর্তীতে শুরু করা শুধুমাত্র সেই লোকেদের জন্য প্রযোজ্য যারা ইতিমধ্যেই 2019 সালে 70.5 বছর বয়সে পৌঁছাননি — অর্থাৎ যারা 1 জুলাই, 1949 বা তার পরে জন্মগ্রহণ করেছেন। 2019 সালের শেষের আগে যে ব্যক্তিরা 70.5 বছর বয়সে পৌঁছেছেন তারা ইতিমধ্যেই তাদের প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখে পৌঁছেছেন এবং তাদের অবশ্যই পুরানো নিয়মের অধীনে RMD নিতে হবে।
সুতরাং, যদি আপনি 2019 সালে 70.5 বছর বয়সে পৌঁছে যান — মানে আপনি 1 জানুয়ারী, 1949 তারিখে, 30 জুন, 1949 পর্যন্ত জন্মগ্রহণ করেছেন — এবং আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA-এর মালিক হন, যদিও আপনি এখনও 72 বছর বয়সী নন, তারপরও আপনি 2019-এর জন্য একটি RMD ঋণী। সেই RMD অবশ্যই 1 এপ্রিল, 2020-এর মধ্যে অ্যাকাউন্ট থেকে বেরিয়ে আসতে হবে। আপনার দ্বিতীয় RMD 31 ডিসেম্বর, 2020-এর মধ্যে দিতে হবে।
2019 সালে 70.5 বছর বয়সী এমন ব্যক্তিরা অবশ্যই থাকবেন যারা দেখেন যে RMD বয়স 72-এ ফিরিয়ে আনার জন্য নিয়ম পরিবর্তিত হয়েছে এবং তারপর 2019, 2020 বা এমনকি 2021-এর জন্য RMD নিতে ব্যর্থ হয়েছে কারণ তারা 72 বছর বয়সে পৌঁছায়নি। 2021. 1 এপ্রিল, 2020-এর মধ্যে 2019-এর জন্য একটি RMD না নেওয়ার মাধ্যমে, 2020 এড়িয়ে যাওয়া এবং 2021-এর RMD-কে 1 এপ্রিল, 2022-এ ঠেলে, তারা সত্যিই তিন বছরের RMD গুলিয়ে ফেলতে পারে৷ এই সব কারণ তারা স্পষ্টভাবে বোঝে না যে নতুন বয়স 72 RMD নিয়ম শুধুমাত্র তাদের জন্য প্রযোজ্য যারা 2019 সালের শেষ নাগাদ 70.5 বছর বয়সে পৌঁছাননি। বাকি সবাই এখনও 70.5 RMD বয়সের অধীন।
মিস RMD-এর জন্য এই লোকেদের 50% জরিমানা করা হতে পারে। ভোক্তাদের বুঝতে হবে কিভাবে এই নিয়মটি প্রায় 72 বছর বয়সীদের প্রভাবিত করবে, যাতে তারা কোনো RMD মিস না করে।
রিক্যাপ করতে:
অতীতে, অনেক IRA এবং 401(k) মালিকদের "প্রসারিত" বিধানগুলির জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে এবং তাদের উত্তরাধিকারীদের জন্য পাওনাদার সুরক্ষা প্রদান করতে তাদের অবসর অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে কন্ডুইট বা "পাস-থ্রু" ট্রাস্ট ব্যবহার করতে উত্সাহিত করা হয়েছে৷ যাইহোক, এই ট্রাস্টগুলির মধ্যে অনেকগুলি ট্রাস্টের সুবিধাভোগীকে প্রতি বছর শুধুমাত্র RMD-তে অ্যাক্সেস দেয়৷
অনেক সুবিধাভোগীর জন্য নতুন 10-বছরের বন্টন সময়কালের সাথে, অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর বছরের পর এক বছরের জন্য আসলে কোনও আরএমডি নেই। প্রকৃতপক্ষে, যেভাবে সিকিউর অ্যাক্টের খসড়া তৈরি করা হয়েছিল, শুধুমাত্র যে বছরে একটি আরএমডি আছে তা হল 10 বছর, যেহেতু এই আইনে বলা হয়েছে যে সমস্ত অর্থ অবশ্যই IRA মালিকের মৃত্যুর বছর পরে 10 সালের শেষের মধ্যে বিতরণ করতে হবে।
এর অর্থ হল নিরাপত্তা আইনের আগে খসড়া করা ট্রাস্টের বিধানগুলি উত্তরাধিকারীদের জন্য এক দশক পর্যন্ত অর্থ লক আপ করতে পারে এবং তারপরে সম্পূর্ণ অবসরের অ্যাকাউন্টের জন্য এক কর বছরে সম্পূর্ণ করযোগ্য বন্টন ঘটাতে পারে। এতে বিপর্যয়ের সম্ভাবনা রয়েছে, তাই সিকিউর অ্যাক্টের ফলস্বরূপ ট্রাস্টগুলিকে পর্যালোচনা করা দরকার৷
সিকিউর অ্যাক্টে একটি ইতিবাচক বিধান যুক্ত করা হয়েছে যা 59.5 বছরের কম বয়সীদের তাদের IRA বা 401(k) থেকে $5,000 পর্যন্ত নিতে দেয় সন্তান জন্মদান বা দত্তক নেওয়ার সাথে সম্পর্কিত খরচগুলি কভার করতে এবং 10% পেনাল্টি ট্যাক্স এড়াতে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার যদি উভয় পিতামাতার নিজস্ব অবসর অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে তারা প্রত্যেকে $5,000 তুলতে পারে, মোট $10,000 এর জন্য, কোনো জরিমানা ছাড়াই। অবশ্য, তাদের টাকায় ট্যাক্স দিতে হবে।
এই ধরনের অতিরিক্ত অ্যাক্সেস পয়েন্টগুলির সাথে একটি সমস্যা, অবসরের অর্থের ক্ষেত্রে, তারা ফাঁসকে উত্সাহিত করতে পারে - অবসরের পরিকল্পনা ছেড়ে দেওয়া এবং অবসরের পরিবর্তে অন্য প্রয়োজনে অর্থ ব্যবহার করা।
যদিও এটি লক্ষ করা গুরুত্বপূর্ণ যে এই বিধানটি প্রকৃতপক্ষে ব্যক্তিকে তাদের নেওয়া অর্থ পরিশোধ করার অনুমতি দেয়, তবে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা থেকে অর্থ রেখে যাওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে যা ফিরিয়ে দেওয়া হবে না। সাধারণভাবে, অনেক আমেরিকানই অবসর গ্রহণের জন্য যথেষ্ট সঞ্চয় করে না, এবং শিশু যত্নের সময়, সন্তানের জন্ম এবং দত্তক নেওয়া ব্যয়বহুল, এই খরচগুলির জন্য অবসর গ্রহণের তহবিল ব্যবহার করা সর্বদা সর্বোত্তম ধারণা নয়৷
সিকিউর অ্যাক্টের একটি নতুন নিয়ম পরিচর্যা এবং পর্যালোচনার মানকে কমিয়ে দিয়েছে যে একটি অবসর পরিকল্পনা স্পনসরকে অবশ্যই পরিকল্পনায় যাওয়া বীমা পণ্যগুলি পরীক্ষা করার জন্য ব্যবহার করতে হবে। যেমন, 401(k)s-এ আরও বার্ষিক যোগ করার জন্য একটি বড় চাপ থাকবে। বাস্তবতা হল, আরও আমেরিকানদের তাদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মধ্যে আজীবন আয়ের বিকল্পগুলিতে অ্যাক্সেসের প্রয়োজন। যেহেতু 401(k) তে বিনিয়োগের পরামর্শ এবং আর্থিক পরিকল্পনার সাহায্য পাওয়া কঠিন হতে পারে, তাই অনেক বিনিয়োগকারী তাদের নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনার মধ্যে বিনিয়োগ বরাদ্দ বাছাই করার সময় তাদের একা থাকেন।
অবসর পরিকল্পনায় আরও বার্ষিকী যোগ করার মাধ্যমে, অল্পবয়সী বিনিয়োগকারীরা যাদের এখনও একটি বার্ষিকীতে বিনিয়োগ করার প্রয়োজন নেই তারা এই কৌশলে তাদের সম্পদের বড় শতাংশ নিয়ে শেষ করতে পারে। বাস্তবতা হল বার্ষিক মূল্য যোগ করতে পারে, কিন্তু সেগুলি সমস্ত অংশগ্রহণকারীদের জন্য সঠিক বিনিয়োগের বিকল্প হবে না … এবং গুণগত দিকনির্দেশনা, শিক্ষা এবং পরামর্শ ছাড়া, ব্যক্তিদের এই সম্পদগুলিতে অনুপযুক্ত মালিকানা এবং বিনিয়োগ থাকতে পারে৷
অবশেষে, বিলটি আর্থিক এবং অবসর পরিকল্পনার সবচেয়ে বড় সমস্যাগুলি সমাধান করতে ব্যর্থ হয়েছে। আমেরিকানরা মেডিকেয়ার, মেডিকেড এবং সামাজিক নিরাপত্তার উপর অনেক বেশি নির্ভর করে। যাইহোক, অনেক আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের জন্য তিনটি সরকারি কর্মসূচিরই সংশোধন এবং আরও তহবিল প্রয়োজন৷
যদিও সিকিউর অ্যাক্টের একটি খুব উত্তেজনাপূর্ণ এবং ইতিবাচক শব্দের নাম রয়েছে, এটি সত্যিই অবসর পরিকল্পনার ক্ষেত্রে অনেক আমেরিকানদের মুখোমুখি হওয়া সত্যিকারের সমস্যার সমাধান করে না। সক্রিয় হোন, অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করুন, দীর্ঘমেয়াদে বিনিয়োগ করুন, এই নতুন নিয়মগুলি কীভাবে আপনার পরিস্থিতিকে প্রভাবিত করে তা বুঝুন এবং আপনার পরিকল্পনা নতুন আইনের সাথে আপ টু ডেট আছে তা নিশ্চিত করতে একজন যোগ্য পেশাদারের সাথে কথা বলুন।