2019 সালের সিকিউর অ্যাক্টের চারপাশে ধূলিকণা স্থির হতে কিছুটা সময় লাগবে এবং ব্যক্তিগত সঞ্চয়কারীদের জন্য তাদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার উপর এর সম্পূর্ণ প্রভাব নির্ধারণ করতে, এই বছরের ছোটো বক্তব্য হতে পারে৷

আপনি হয়ত নতুন আইন সম্পর্কে প্রতিবেদনগুলি পড়েছেন বা শুনেছেন (যেটি ডিসেম্বরে রাষ্ট্রপতি ট্রাম্প স্বাক্ষর করেছিলেন এবং 1 জানুয়ারী কার্যকর হয়েছিল), কিন্তু সরকার সহ এখনও কেউ সম্পূর্ণভাবে পুরো বিষয়টি বুঝতে পারেনি। এটি তার প্রথম মডেল বছরে একটি গাড়ি কেনার মতো:তারা সত্যিই সমস্ত বাগ খুঁজে পায়নি৷

আমরা যা জানি তা হল যে সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট অ্যাক্ট সেভারদের দেয়, এমন বিধান যা তাদের আইআরএ বাড়ানোর জন্য অতিরিক্ত সময় দেয়। কিন্তু এটাও কেড়ে নেয়। সিকিউর অ্যাক্ট বেশিরভাগ IRA উত্তরাধিকারীদের জন্য তাদের আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে অ্যাকাউন্ট উত্তোলন ছড়িয়ে দেওয়ার সুযোগ বাদ দেবে - একটি কৌশল যা "স্ট্রেচ আইআরএ" নামে পরিচিত। পরিবর্তে, যদি একটি IRA, 401(k) বা অনুরূপ ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনার মালিক এটি তার স্বামী/স্ত্রী ব্যতীত অন্য কোনও সুবিধাভোগীর হাতে ছেড়ে দেন, সেই উত্তরাধিকারীর অ্যাকাউন্টে সমস্ত অর্থ বিতরণ করার জন্য সম্ভবত 10 বছর সময় থাকবে৷

পরিবর্তনটি অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ী অসুস্থতা, অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু বা মৃত ব্যক্তির বয়স 10 বছরের মধ্যে এমন সুবিধাভোগীদের প্রভাবিত করে না। এটি তাদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য নয় যারা 2020 সালের আগে উত্তরাধিকারসূত্রে একটি IRA পেয়েছিলেন। তবে এটি প্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের জন্য গুরুতর করের পরিণতি হতে পারে যারা তাদের সর্বোচ্চ উপার্জনের বছরগুলিতে উত্তরাধিকারী হয়, বিশেষ করে যদি তারা আর্থিকভাবে ভালো করে।

জো এবং দেব এবং তাদের $1 মিলিয়ন IRA এর সাথে দেখা করুন

এখানে একটি উদাহরণ:

ধরা যাক আপনার স্বামী এবং স্ত্রী আছে, জো এবং দেব, এবং প্রত্যেকের একটি আইআরএ-তে $500,000 আছে। 2022 সালে জো মারা গেলে, দেব তার IRA-এর উত্তরাধিকারী হয় - যার মানে এখন তার IRA সম্পদে $1 মিলিয়ন আছে। দেব মারা যাওয়ার সময়, 10 বছর পরে 80 বছর বয়সে, তিনি সেই সম্পদগুলি $1.5 মিলিয়নে উন্নীত করেছেন। এবং তার একমাত্র সুবিধাভোগী তার 50 বছর বয়সী মেয়ে লিসা।

লিসা, একজন নির্বাহী, এবং তার স্বামী, জিম, একজন ডাক্তারের জন্য ভাল শোনাচ্ছে। ব্যতীত তাদের ইতিমধ্যেই $400,000-এর যৌথ আয় - এবং যথেষ্ট বড় ট্যাক্স বিল, আপনাকে অনেক ধন্যবাদ৷

পূর্ববর্তী নিয়মের অধীনে, উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত IRA থেকে তাদের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) পরের বছর $45,000 হত এবং তারা তাদের আয়ুষ্কালের উপর সেই RMDS প্রসারিত করতে সক্ষম হবে। কিন্তু সিকিউর অ্যাক্ট চালু থাকায়, লিসা এবং জিমের অ্যাকাউন্ট খালি করার জন্য মাত্র 10 বছর সময় আছে। তারা চাইলেই তা করতে পারে, একবারে বা সময়ের সাথে, কিন্তু ধরা যাক তারা 10 বছরের মধ্যে এটিকে বর্জন করে। $45,000 এর পরিবর্তে, বার্ষিক বিতরণ $150,000 এর বেশি হবে। তাদের ইতিমধ্যে উচ্চ আয়ের উপরে, এই অতিরিক্ত অর্থ তাদের সর্বোচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দেবে। এবং তাদের মেয়ের জন্য একটি প্রেমময় উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার পরিবর্তে, জো এবং দেব একটি ট্যাক্স টাইম বোমা ফেলে দেবেন৷

3টি কৌশল যেমন জো এবং ডেবের মত লোকেরা বিবেচনা করতে পারে

আপনার উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ আপনার সুবিধাভোগীদের উপর উড়িয়ে না দেয় তা নিশ্চিত করতে আপনি কী করতে পারেন? এখানে কয়েকটি বিকল্প রয়েছে যা পরিস্থিতিকে ছড়িয়ে দিতে সাহায্য করতে পারে:

1. টাকাকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করুন।

কেন আপনি আজ দিতে পারেন যা আগামীকাল পর্যন্ত বন্ধ রাখা? আপনি যদি মনে করেন যে করের হার ভবিষ্যতে বাড়বে (এবং বেশিরভাগ বিশেষজ্ঞরা করেন), অথবা আপনি যদি আশা করেন যে আপনার সুবিধাভোগীরা তাদের সর্বোচ্চ আয়ের বছরগুলিতে আপনার অর্থের উত্তরাধিকারী হবেন, তাদের একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে, আপনি আপনার সঞ্চয়গুলি এখানে স্থানান্তর করতে চাইতে পারেন একটি রথ অ্যাকাউন্ট এবং এখন ট্যাক্স বিল নিষ্পত্তি. 59½ এর বেশি বয়সীদের রথ রূপান্তর বিবেচনা করার জন্য সময়টি অবশ্যই সঠিক। সিকিউর অ্যাক্ট RMD নেওয়ার বয়সকে 72-এ উন্নীত করেছে, যা সঞ্চয়কারীদের তাদের তহবিল রূপান্তর করতে আরও সময় দেয় এবং ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্টের জন্য ধন্যবাদ, 2025 সালের শেষ পর্যন্ত করের হার কম থাকবে।

2. আপনার IRA থেকে অর্থ উত্তোলন করুন, কর প্রদান করুন এবং যা অবশিষ্ট থাকে তা একটি জীবন বীমা পলিসির দিকে রাখুন৷

এই কৌশলটি রথ রূপান্তরের মতোই, তবে তহবিলগুলিকে একটি ভিন্ন অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে স্থানান্তরিত করার পরিবর্তে, ট্যাক্স প্রদানের পরে অবশিষ্ট অর্থ একটি জীবন বীমা পলিসির প্রিমিয়াম পরিশোধ করতে ব্যবহার করা হয় যা আপনার প্রিয়জনের উত্তরাধিকারসূত্রে করমুক্ত হবে। . অবশ্যই, এই প্ল্যানের সাথে আপনাকে ট্যাক্স খরচ বনাম বীমা খরচ বিবেচনা করতে হবে, তবে সংখ্যাগুলি চালানোর জন্য এটি বোধগম্য হয় – বিশেষ করে যদি আপনি একজন বিবাহিত দম্পতি হন যারা একটি ভাল আন্ডাররাইটিং ফলাফল পেতে পারেন। আসুন এটির মুখোমুখি হই, আপনি আপনার সন্তানের জন্য একটি বড় কর-মুক্ত চেক রেখে যাওয়ার চেয়ে বড় উপকার করতে পারেন না। এবং আপনি নিজের জন্য কিছু নমনীয়তা রাখছেন। যেহেতু IRA-এর ব্যালেন্স অ্যাকাউন্টে থাকে এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে থাকে, আপনার প্রয়োজন হলে আপনি এখনও সেই অর্থ অ্যাক্সেস করতে পারেন। আপনার মৃত্যুর পরে IRA-তে থাকা যেকোন তহবিলগুলি নতুন সিকিউর অ্যাক্টের নিয়মের অধীনে উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া যাবে, কিন্তু জীবন বীমা পলিসিতে তহবিল দেওয়ার জন্য ব্যালেন্স হ্রাস করা হয়েছে, তাই কর অনেক কম হওয়া উচিত।

3. কিছু বিশ্বাস পরিকল্পনা করতে আপনার উপদেষ্টা এবং একজন অ্যাটর্নির সাথে কাজ করুন৷

আপনি একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট (সিআরটি) এর আয়ের সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার সন্তানের (বা নাতি-নাতনি) নামকরণ করে একটি প্রসারিত আইআরএ প্রতিলিপি করতে সক্ষম হতে পারেন, যা একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য (সাধারণত 10-এর বেশি দীর্ঘ) সেই ব্যক্তির কাছে তার সম্পদের শতাংশ বিতরণ করবে। বছর)। সেই সময় শেষ হলে, সম্পদের ভারসাম্য দাতব্য হবে। এই ধরনের পরিকল্পনার সুনির্দিষ্ট বিষয়ে জানতে আপনাকে লাইসেন্সপ্রাপ্ত অ্যাটর্নির সাথে কাজ করতে হবে।

দ্য বটম লাইন

জো এবং দেবের গল্পের নৈতিকতা হল যে আপনার এস্টেট পরিকল্পনা পর্যালোচনা করা - এবং সেই পরিকল্পনায় আপনার IRA এর ভূমিকা - আগের চেয়ে আরও গুরুত্বপূর্ণ। হ্যাঁ, সরকার প্রসারিত আইআরএ কৌশলটি সরিয়ে নিয়েছে, তবে একজন অভিজ্ঞ উপদেষ্টা যিনি অবসর গ্রহণে বিশেষজ্ঞ তিনি আপনাকে একটি ভাল বিকল্প খুঁজে পেতে সহায়তা করতে সক্ষম হবেন। সিকিউর অ্যাক্টের জটিলতাগুলি আপনাকে পদক্ষেপ নিতে বাধা দেবেন না।

আপনি একটি বড় আইআরএ পাস করার আশা করেন বা উত্তরাধিকারী হওয়ার আশা করেন না কেন, আপনার পরবর্তী কী করা উচিত সে সম্পর্কে নিজেকে শিক্ষিত করার জন্য এখনই সময় নিন।

কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷