একটি বার্ষিকীর সবচেয়ে বড় সুবিধাগুলির মধ্যে একটি, ট্যাক্স ডিফারাল, যখন স্বামী/স্ত্রী ছাড়া অন্য কেউ বার্ষিক উত্তরাধিকারী হয় তখন তা হারিয়ে যেতে পারে। তারপর, লাভের উপর সমস্ত বিলম্বিত কর শীঘ্রই বা পরে পরিশোধ করতে হবে। সাধারণত তাড়াতাড়ি না করে পরে সেগুলিকে অর্থ প্রদান করা ভাল — এবং এটি করার বিভিন্ন উপায় রয়েছে৷
যদি সুবিধাভোগীরা কয়েক বছরের মধ্যে একমুঠো বা এমনকি বিতরণ হিসাবে আয় গ্রহণ করেন, তবে তারা একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে যেতে পারে। একটি বড় অনাদায়ী লাভ সহ একটি বার্ষিক অর্থের জন্য, এর অর্থ হতে পারে যে প্রচুর অর্থ রাজ্য এবং ফেডারেল আয়কর দিতে যাবে৷
এটি শুধুমাত্র অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের জন্য একটি সমস্যা। একজন জীবিত স্বামী/স্ত্রী সাধারণত বার্ষিক অর্থ অক্ষুণ্ণ রাখতে পারেন এবং কর বিলম্বিত করতে পারেন।
সৌভাগ্যবশত, স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীর জন্য অর্থপ্রদান এবং কর ছড়িয়ে দেওয়ার, ট্যাক্স ডিফারাল থেকে উপকৃত হওয়া চালিয়ে যাওয়ার এবং শেষ পর্যন্ত আরও অর্থ গ্রহণ করার জন্য একটি সামান্য পরিচিত উপায় রয়েছে। কিন্তু প্রথমে, এখানে দুটি প্রধান উপায় হল লোকেরা সাধারণত বার্ষিক অর্থ গ্রহণ করে:
ডিফল্ট হল পাঁচ বছরের নিয়ম৷৷ এর অধীনে, সুবিধাভোগী বা সুবিধাভোগীদের বার্ষিক অর্থ গ্রহণ করার জন্য পাঁচ বছর সময় রয়েছে। মালিকের মৃত্যুর পঞ্চম বার্ষিকী পর্যন্ত যেকোন সময় তারা ধীরে ধীরে বা একক টাকায় এগুলি বের করতে পারে।
কিন্তু পাঁচটি সমান বন্টনের একটি সিরিজেও ট্যাক্সের ত্রুটি রয়েছে। একটি বার্ষিকীতে সাধারণত লাভ এবং অ-করযোগ্য মূলধন উভয়ই অন্তর্ভুক্ত থাকে। দুর্ভাগ্যবশত, লাভ প্রথমে বিতরণ করা হয়. সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, যদি বার্ষিক $50,000 লাভ এবং $50,000 মূলধন থাকে, তাহলে আপনি সমস্ত লাভ না পাওয়া পর্যন্ত আপনি ট্যাক্স-মুক্ত প্রিন্সিপাল পাবেন না।
দ্বিতীয় পদ্ধতি হল অ্যানুইটাইজেশন৷৷ এখানে, সুবিধাভোগী বীমাকারীকে আয় বার্ষিক করার জন্য এবং অর্থকে আয়ের একটি প্রবাহে পরিণত করার নির্দেশ দেয় - হয় একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য বা সারাজীবনের জন্য৷
গ্যারান্টিযুক্ত মাসিক আয় ছাড়াও, আরেকটি সুবিধা হল আংশিক কর বিলম্বিত করা। প্রতিটি অর্থপ্রদানের মধ্যে করযোগ্য লাভ এবং প্রিমিয়ামের অ-করযোগ্য রিটার্ন উভয়ই অন্তর্ভুক্ত থাকে — বর্জনের পরিমাণ। অ্যানুইটাইজেশন একটি দুর্দান্ত পছন্দ হতে পারে তবে আপনি নমনীয়তা ছেড়ে দিন। একবার আপনি বার্ষিকী করলে, কোন নগদ মূল্য থাকবে না। আপনি দীর্ঘমেয়াদী আয়ের বিনিময়ে টাকা ছেড়ে দিয়েছেন।
পাঁচ বছরের নিয়ম এবং বার্ষিকীকরণের পাশাপাশি, লোকেরা যে নতুন উপায়ে বার্ষিক অর্থ পেতে পারে তাকে বলা হয় অ-যোগ্য বার্ষিক প্রসারিত৷ অ-যোগ্য মানে বার্ষিকীটি IRA বা অন্য ধরনের যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে রাখা হয় না। এটি একটি অব্যবহৃত প্ল্যানিং টুল, কিন্তু আরও বীমা কোম্পানি এখন এই বিকল্পটি অফার করছে।
প্রসারিত পদ্ধতিটি একটু বেশি জটিল কিন্তু বিবেচনা করার মতো। এখানে, সুবিধাভোগী তার জীবনের প্রত্যাশার উপর ভিত্তি করে মাসিক, ত্রৈমাসিক বা বার্ষিক অর্থপ্রদান পান। যদি একাধিক সুবিধাভোগী থাকে, প্রত্যেকে তার নিজস্ব পদ্ধতি বেছে নিতে স্বাধীন।
যেহেতু অর্থপ্রদানগুলি ছড়িয়ে আছে, বার্ষিক আয়কর বিলগুলি ছোট। এবং অতিরিক্ত করযোগ্য আয় প্রাপককে একক পরিমাণের চেয়ে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেওয়ার সম্ভাবনা কম। বার্ষিকীতে অবশিষ্ট অর্থ কর-বিলম্বিত হতে থাকে।
নমনীয়তা আরেকটি প্লাস। সুবিধাভোগী যেকোনো সময় অর্থপ্রদান বাতিল করতে পারেন এবং যা কিছু অবশিষ্ট থাকে তা একমুঠো হিসাবে গ্রহণ করতে পারেন।
উপকারভোগীর অকাল মৃত্যু হলে কি হবে? উদাহরণস্বরূপ, ধরুন সুবিধাভোগীর আয়ু 20 বছর ছিল, কিন্তু তিনি মাত্র 10 বছর পরে মারা যান। একজন উত্তরসূরি সুবিধাভোগী (যেমন মূল মালিকের নাতি-নাতনি) অবশিষ্ট অর্থপ্রদানের ভারসাম্য পেতে পারেন। এটি প্রসারিত বিকল্পের একটি অনন্য সুবিধা।
কোনো একটি বিতরণ পদ্ধতি সবার জন্য সেরা নয়। সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনাকে আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতি এবং আর্থিক চাহিদা বিবেচনা করতে হবে এবং বিকল্পগুলির তুলনা করতে হবে।
স্ট্রেচ ডিস্ট্রিবিউশন সেট আপ করার জন্য অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের বার্ষিক মালিকের মৃত্যুর পর থেকে এক বছর সময় আছে। শুধুমাত্র স্বাভাবিক ব্যক্তিরা (ট্রাস্ট বা দাতব্য সংস্থা নয়) প্রসারিত বিকল্পটি বেছে নিতে পারেন।